Wie berechnet man die Kapitalertragssteuer?
Kapitalertragssteuer wird fällig, wenn Sie einen Vermögenswert (Aktien, Immobilien, Sammlerstücke) zu einem höheren Preis verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Der Steuersatz hängt davon ab, wie lange Sie den Vermögenswert gehalten haben und wie hoch Ihr Einkommen ist. Wenn Sie wissen, wie man sie berechnet, können Sie Ihre Verkäufe strategisch planen.
Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne
- Kurzfristig: Vermögen ≤ 1 Jahr gehalten. Wird als normales Einkommen besteuert (10%-37% je nach Steuerklasse).
- Langfristig: Vermögen, das > 1 Jahr gehalten wird. Besteuerung zu Vorzugssätzen: 0%, 15%, oder 20%.
Die Grundformel
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Die Kostenbasis umfasst den Kaufpreis zuzüglich aller Provisionen, Gebühren oder Verbesserungen.
Schritt-für-Schritt-Beispiel
Sie haben 100 Aktien zu 50 $/Aktie gekauft und sie 2 Jahre später zu 80 $/Aktie verkauft.
- Kostenbasis: 100 × $50 = $5,000
- Verkaufserlös: 100 × $80 = $8,000
- Kapitalgewinn: $8.000 - $5.000 = $3.000
- Als alleinstehender Steuerpflichtiger mit einem Einkommen von 60.000 $ beträgt Ihr langfristiger Steuersatz 15 %.
- Geschuldete Steuer: $3,000 × 0.15 = $450
2024 Langfristige Kapitalertragssteuersätze
| Status der Einreichung | 0% Satz | 15% Satz | 20 % Satz |
|---|---|---|---|
| Einzeln | Bis zu $47.025 | $47,026-$518,900 | Über $518.900 |
| Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen | Bis zu 94.050 $ | $94,051-$583,750 | Über $583.750 |
Netto-Investitionsertragssteuer (NIIT)
Gutverdiener können eine zusätzliche NIIT von 3,8 % auf Kapitalerträge zahlen, wenn ihr modifiziertes AGI 200.000 $ (Alleinstehende) bzw. 250.000 $ (Verheiratete, die die Steuererklärung gemeinsam einreichen) übersteigt.
Tax-Loss-Harvesting
Sie können Kapitalgewinne durch die Realisierung von Kapitalverlusten im selben Steuerjahr ausgleichen. Wenn Sie Gewinne in Höhe von 3.000 USD und Verluste in Höhe von 1.200 USD haben, zahlen Sie nur Steuern auf die Nettogewinne in Höhe von 1.800 USD.
Benutzen Sie unseren Kapitalertragssteuerrechner, um zu berechnen, was Sie schulden werden.