So berechnen Sie die Selbstständigkeitssteuer
Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie die SE-Steuer (Selbstständigkeitssteuer), anstatt dass Ihr Arbeitgeber FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) einbehält. Die SE-Steuer deckt sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil dieser Steuern ab.
Der SE-Steuersatz
- Gesamtsteuersatz der SE: 15,3 % auf das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit
- Aufschlüsselung: 12,4 % Sozialversicherung + 2,9 % Medicare
- Sozialversicherungslohnbasis (2024): 168.600 $ (darüber hinaus gilt nur der Medicare-Anteil von 2,9 %)
- Zusätzliche Medicare-Steuer: 0,9 % auf Einkünfte über 200.000 $ (alleinstehend) oder 250.000 $ (verheiratet)
Die Berechnungsschritte
Schritt 1: Berechnen Sie das Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Schritt 2: Berechnen Sie die steuerpflichtige SE-Bemessungsgrundlage (Sie zahlen nur 92,35 %, um den Arbeitgeberabzug zu berücksichtigen)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Schritt 3: Berechnen Sie die SE-Steuer
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Schritt 4: SE-Steuerabzug (Sie können die Hälfte der SE-Steuer vom Einkommen abziehen)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Schritt-für-Schritt-Beispiel
Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit: 80.000 US-Dollar
- SE-Basis: 80.000 $ × 0,9235 = 73.880 $
- SE-Steuer: 73.880 $ × 0,153 = 11.304 $
- Abzugsfähige Hälfte: 11.304 $ / 2 = 5.652 $ (reduziert Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen)
Vierteljährlich geschätzte Steuern
Selbstständige müssen in der Regel vierteljährlich (fällig im April, Juni, September, Januar) die geschätzten Steuern zahlen, um Strafen wegen Unterzahlung zu vermeiden.
Nutzen Sie unseren Steuerrechner für selbständige Erwerbstätigkeit, um Ihre vierteljährlichen Zahlungen zu schätzen.