Tax-Loss Harvesting ist eine Strategie, bei der Sie Investitionen mit Verlust verkaufen, um Kapitalgewinne auszugleichen.
Grundmechanik
- Investition mit gesunkenem Wert verkaufen
- Kapitalverlust realisieren
- Verlust zum Ausgleich von Gewinnen nutzen (Dollar für Dollar)
- Bei Übersteigen der Gewinne: Abzug bis zu gesetzlichen Grenzen
- Restliche Verluste auf Folgejahre vortragen
Schritt-für-Schritt-Berechnung
Situation:
- Realisierte Gewinne: 15.000€
- Investition A: aktueller Wert 8.000€, ursprüngliche Kosten 13.000€ (nicht realisierter Verlust 5.000€)
Bei Verkauf von Investition A:
- Nettogewinne: 15.000 - 5.000 = 10.000€
- Steuerersparnis (26,375%): 5.000 × 26,375% = 1.319€
Wash-Sale-Regel
Dasselbe Wertpapier kann nicht innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf zurückgekauft werden.
Rechner
Verwenden Sie unseren Tax-Loss-Harvesting-Rechner zur Schätzung Ihrer Einsparungen.