FICA Tax Calculator

Der FICA-Steuerrechner berechnet die von Ihrem Gehaltsscheck abgezogenen Steuern des Federal Insurance Contributions Act, bestehend aus Sozialversicherungssteuer (6,2 % auf Löhne bis zur Lohnbasis von 176.100 US-Dollar für 2025) und Medicare-Steuer (1,45 % auf alle Löhne, plus einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9 % auf Löhne über 200.000 US-Dollar für Alleinstehende bzw. 250.000 US-Dollar für Verheiratete). gemeinsam). FICA-Steuern finanzieren den Treuhandfonds der sozialen Sicherheit und das Medicare-Krankenhausversicherungsprogramm. Sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber zahlen die gleichen FICA-Beträge, sodass der Gesamtsatz auf die meisten Löhne 15,3 % beträgt. Selbstständige zahlen beide Hälften über die SECA-Steuer (Self-Employment Contributions Act), können jedoch den arbeitgeberäquivalenten Anteil abziehen.

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1. 1Geben Sie Ihren gesamten Bruttolohn ein, der der FICA unterliegt (W-2-Löhne, Trinkgelder und andere Vergütungen). Beachten Sie, dass Rentenbeiträge vor Steuern zu herkömmlichen 401(k)-Plänen im Gegensatz zur Einkommensteuereinbehaltung immer noch als FICA-Löhne gelten.
2. 2Der Rechner wendet den Sozialversicherungssteuersatz von 6,2 % auf Löhne bis zur Lohnbasisgrenze von 176.100 US-Dollar im Jahr 2025 an. Alle Löhne über diesem Schwellenwert sind von der Sozialversicherungssteuer befreit.
3. 3Auf alle Löhne wird eine Medicare-Steuer von 1,45 % ohne Obergrenze erhoben. Im Gegensatz zur Sozialversicherung gibt es für die Standard-Medicare-Steuer keine maximale Lohnbasis.
4. 4Wenn Ihr Lohn 200.000 US-Dollar übersteigt (250.000 US-Dollar MFJ, 125.000 US-Dollar MFS), wird auf den Überschuss die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % erhoben. Diese zusätzliche Steuer wird nur vom Arbeitnehmer gezahlt; Arbeitgeber passen nicht dazu.
5. 5Der entsprechende Anteil des Arbeitgebers wird wie folgt berechnet: 6,2 % der Sozialversicherung (gleiche Lohnobergrenze) plus 1,45 % Medicare (keine zusätzliche Medicare-Steuer für Arbeitgeber). Total employer cost mirrors the employee amount minus the 0.9% surtax.
6. 6Für Selbstständige berechnet der Rechner eine SECA-Steuer von 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) auf 92,35 % des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit, zuzüglich der zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9 %, falls zutreffend.
7. 7Der Rechner zeigt die Abzüge pro Gehaltsscheck, die Jahressummen und die kombinierte FICA-Belastung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber sowie den effektiven FICA-Steuersatz für Ihren Gesamtlohn an.

• !Unter der Annahme, dass 401(k)-Beiträge vor Steuern die FICA-Löhne reduzieren. Im Gegensatz zur Bundeseinkommensteuer verringern herkömmliche 401(k)-Stundungen NICHT die steuerpflichtigen Löhne der Sozialversicherung oder Medicare. Nur seltene Leistungen gemäß Abschnitt 125 (Cafeteria-Plan) reduzieren die FICA-Löhne.
• !Mir ist nicht bewusst, dass die Lohnbasis der Sozialversicherung jedes Jahr am 1. Januar zurückgesetzt wird. Gutverdiener, die die Obergrenze zur Jahresmitte erreichen, werden für den Rest des Jahres höhere Gehaltsschecks erhalten, aber die Obergrenze wird am 1. Januar vollständig zurückgesetzt.
• !Vergessen Sie, dass die zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % nur für den Arbeitnehmer gilt und nicht vom Arbeitgeber übernommen wird. Arbeitgeber sind unabhängig vom Anmeldestatus nicht verpflichtet, die Zahlung einzubehalten, bis der Lohn bei diesem einzelnen Arbeitgeber 200.000 US-Dollar übersteigt.
• !Selbstständige wenden den Satz von 15,3 % auf das Bruttoeinkommen anstelle von 92,35 % des Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit an. Zuerst muss der Abzugsäquivalent von 7,65 % berechnet werden.
• !Mitarbeiter mit mehreren Jobs wissen nicht, dass ihnen möglicherweise zu viel Sozialversicherungssteuer einbehalten wird. Jeder Arbeitgeber behält selbständig bis zur Höhe der Lohnbasis ein; Der Selbstbehalt ist erst bei der Abgabe der Steuererklärung erstattungsfähig.