Was ist Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Die Kapitalertragssteuer (CGT) ist eine britische Steuer auf den Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen oder veräußern, dessen Wert gestiegen ist. Besteuert wird der Gewinn – nicht der gesamte Verkaufserlös. Die CGT gilt für Vermögenswerte, einschließlich Aktien und Investmentfonds, Unternehmensvermögen, Zweitimmobilien, persönliche Besitztümer im Wert von über 6.000 £ und Kryptowährung. Für 2024/25 gilt für jede Person ein jährlicher Freibetrag (AEA) von 3.000 £ – Gewinne unterhalb dieser Grenze sind steuerfrei. Gewinne, die über dem AEA liegen, werden mit Sätzen besteuert, die davon abhängen, ob der Steuerzahler eine Grund- oder eine höhere/zusätzliche Einkommensteuer zahlt, und von der Art des Vermögenswerts. Für die meisten Vermögenswerte außer Wohneigentum zahlen Steuerzahler mit dem Basissteuersatz 10 % der Kapitalertragsteuer und Steuerzahler mit höherem/zusätzlichem Steuersatz 20 %. Gewinne aus Wohneigentum (mit Ausnahme Ihres Hauptwohnsitzes) werden im Jahr 2024/25 mit 18 % für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz und mit 24 % für Steuerzahler mit höherem/zusätzlichem Steuersatz besteuert. Beachten Sie, dass der Wohnsteuersatz im Haushaltsplan vom Oktober 2024 von 18 %/28 % auf 18 %/24 % erhöht wurde. Mit der Business Asset Disposal Relief (BADR, früher Entrepreneurs' Relief) können berechtigte Unternehmer eine Kapitalertragsteuer (CGT) von nur 10 % auf bis zu 1 Million £ lebenslanger anspruchsberechtigter Gewinne zahlen. Ihr privater Hauptwohnsitz ist im Rahmen der Privatwohnsitzentlastung vollständig von der Kapitalsteuer befreit. ISA und Renteninvestitionen liegen ebenfalls vollständig außerhalb des CGT-Systems. CGT muss im Rahmen der Selbstbewertung gemeldet werden. Für die Veräußerung von Wohnimmobilien gilt außerdem eine gesonderte 60-Tage-Melde- und Zahlungspflicht.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Formel
▾
CGT = (Gewinn − Jährlicher Freibetrag) × anwendbarer Satz. Der Steuersatz hängt ab von: der Einkommensteuerspanne nach Hinzurechnung des Gewinns und der Art des Vermögenswerts (Immobilie im Vergleich zu anderen Vermögenswerten). BADR: qualifizierende Gewinne × 10 % (bis zu 1 Mio. £ lebenslang).Variablenbeschreibung
▾
| Symbol | Name | Einheit | Beschreibung |
|---|---|---|---|
| G | Bruttogewinn | — | Der G-Parameter stellt einen wichtigen quantitativen Input bei der Berechnung des UK CGT ulators dar, wird in seiner Standardeinheit gemessen und hat über die mathematische Formel direkten Einfluss auf das berechnete Ergebnis |
| AEA | Jährlicher Freibetrag | — | Der AEA-Parameter stellt einen wichtigen quantitativen Input bei der Berechnung des UK CGT ulators dar, wird in seiner Standardeinheit gemessen und hat über die mathematische Formel direkten Einfluss auf das berechnete Ergebnis |
| TG | Steuerpflichtiger Gewinn = | — | Der TG-Parameter stellt einen wichtigen quantitativen Input bei der Berechnung des UK CGT ulators dar, wird in seiner Standardeinheit gemessen und hat über die mathematische Formel direkten Einfluss auf das berechnete Ergebnis |
| r_b | Grundzinssatz CGT | — | Der r_b-Parameter stellt eine wichtige quantitative Eingabe bei der Berechnung des britischen cgt-ulators dar, wird in seiner Standardeinheit gemessen und hat über die mathematische Formel direkten Einfluss auf das berechnete Ergebnis |
| r_h | Höhere Kapitalertragsteuer | — | Der r_h-Parameter stellt eine wichtige quantitative Eingabe bei der Berechnung des UK CGT ulators dar, wird in seiner Standardeinheit gemessen und hat über die mathematische Formel direkten Einfluss auf das berechnete Ergebnis |
Anleitung Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Berechnen Sie den Gewinn: Verkaufserlös abzüglich zulässiger Kosten (Kaufpreis, Verbesserungskosten, Verkaufskosten, beim Kauf gezahlte Stempelsteuer)
- 2Ziehen Sie den jährlichen Steuerfreibetrag ab (3.000 £ für 2024/25) – der verbleibende Gewinn ist steuerpflichtig
- 3Bestimmen Sie, welcher CGT-Satz gilt: Stellen Sie zunächst fest, ob Ihr Einkommen (nach Hinzurechnung des Gewinns) die Grenze der Grundsteuerspanne von 50.270 £ überschreitet
- 4Für nicht vermögenswerte Vermögenswerte: 10 %, wenn Sie weiterhin Grundsteuerzahler sind; 20 % auf Gewinne, die in die höhere Zinsspanne fallen
- 5Für Wohnimmobilien im Vereinigten Königreich (nicht Ihr Hauptwohnsitz): 18 % (Grundsatz) oder 24 % (höherer Satz) auf den steuerpflichtigen Gewinn
- 6Wenn Sie BADR beanspruchen: Wenden Sie 10 % auf qualifizierte Geschäftsgewinne bis zur Lebenszeitgrenze von 1 Million £ an
- 7Melden Sie Gewinne über 3.000 £ oder Erlöse über 50.000 £ durch Selbsteinschätzung bis zum 31. Januar nach dem Steuerjahr; Veräußerungen von Wohnimmobilien müssen innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss gemeldet werden
Gelöste Beispiele
▾
Steuerpflichtiger Gewinn: 15.000 £ − 3.000 £ AEA = 12.000 £; CGT: 12.000 £ × 10 % = 1.200 £
Der Grundsteuersatz von 10 % gilt für Aktiengewinne eines Steuerzahlers, der keinen höheren Steuersatz erhebt. Die AEA vernichtet die ersten 3.000 £ Gewinn.
Steuerpflichtiger Gewinn: 80.000 £ − 3.000 £ = 77.000 £; CGT: 77.000 £ × 24 % = 18.480 £
Steuerzahler mit höherem Steuersatz zahlen ab April 2024 24 % auf Wohneigentumsgewinne. Es gilt auch die 60-Tage-Melderegel.
Steuerpflichtiger Gewinn: 500.000 £ − 3.000 £ = 497.000 £; CGT: 497.000 £ × 10 % = 49.700 £
BADR reduziert den Satz auf 10 % für qualifizierte Geschäftsgewinne von bis zu 1 Mio. £ Lebenszeit. Ohne BADR würde ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz 99.400 £ zahlen.
Verbleibende Grundsteuerspanne: 50.270 £ − 40.000 £ − 12.570 £ versteuertes Einkommen = 10.270 £ bei 10 %; Selbstbeteiligung 16.730 £ bei 20 %
Gewinne werden zusätzlich zum Einkommen gestapelt. Der Teil des Gewinns, der in den Grundsteuersatz fällt, wird mit 10 % besteuert; der Rest bei 20 %.
Praktische Anwendungen
▾
Die Berechnung der CGT, die beim Verkauf von Anlageimmobilien oder Buy-to-let-Portfolios anfällt, stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den britischen CGT-Rechner in professionellen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue Berechnungen des britischen CGT-Rechners direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Planen Sie, wann Aktien verkauft werden sollen, um innerhalb des jährlichen Freibetrags zu bleiben. Dies stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den britischen CGT-Rechner in beruflichen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue Berechnungen des britischen CGT-Rechners direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Die Bewertung der Berechtigung zur Erleichterung der Veräußerung von Unternehmensvermögen vor einem Unternehmensverkauf stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den britischen CGT-Rechner in beruflichen und analytischen Kontexten dar, in dem genaue Berechnungen des britischen CGT-Rechners direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Die Entscheidung, ob Bed- und ISA-Bestände zur Absicherung künftiger Gewinne eingesetzt werden sollen, stellt einen wichtigen Anwendungsbereich für den UK CGT-Rechner in beruflichen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue Berechnungen des UK CGT-Rechners direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Die Verfolgung des Kryptowährungsportfolios und CGT-Meldepflichten stellen einen wichtigen Anwendungsbereich für den Uk CGT Calculator in professionellen und analytischen Kontexten dar, in denen genaue Berechnungen des UK CGT ulator direkt fundierte Entscheidungsfindung, strategische Planung und Leistungsoptimierung unterstützen
Sonderfälle
▾
Bett und ISA
Im britischen CGT-Rechner erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der Ergebnisse des britischen CGT-Rechners. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die Berechnungen des britischen CGT-Analysators nicht dem Standard entsprechen.
30-Tage-Regel mit Übernachtung und Frühstück
{'title': '30-Tage-Bed-and-Breakfast-Regel', 'body': „Wenn Sie innerhalb von 30 Tagen Aktien verkaufen und dieselben Aktien zurückkaufen, werden die zurückgekauften Aktien für CGT-Zwecke mit dem Verkauf abgeglichen, wodurch die Entstehung eines künstlichen Verlusts verhindert wird. Die 30-Tage-Regel gilt nur für Aktien – nicht für ISA-Rückkäufe.“} Im britischen CGT-Rechner erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der Ergebnisse des britischen CGT-Rechners. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die Berechnungen des britischen CGT-Analysators nicht dem Standard entsprechen.
Schenkung von Vermögenswerten
Im britischen CGT-Rechner erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der Ergebnisse des britischen CGT-Rechners. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die Berechnungen des britischen CGT-Analysators nicht dem Standard entsprechen.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief bietet einen CGT-Satz von 10 % auf qualifizierte Gewinne von bis zu 10 Millionen £ aus Anteilen an nicht börsennotierten Handelsunternehmen, bei denen Sie kein Angestellter sind. Dies gilt unabhängig von und zusätzlich zum BADR-Lebenslimit von 1 Million £."} Im britischen CGT-Rechner erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der Ergebnisse des britischen CGT-Rechners. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die Berechnungen des britischen CGT-Analysators nicht dem Standard entsprechen.
CGT für ausländisches Eigentum
Im britischen CGT-Rechner erfordert dieses Szenario zusätzliche Vorsicht bei der Interpretation der Ergebnisse des britischen CGT-Rechners. Die Standardformel berücksichtigt möglicherweise nicht alle in diesem Grenzfall vorhandenen Faktoren vollständig und eine zusätzliche Analyse oder Beratung durch Experten ist möglicherweise erforderlich. Professionelle Best Practices umfassen die Dokumentation von Annahmen, die Durchführung von Sensitivitätsanalysen und den Vergleich der Ergebnisse mit alternativen Methoden, wenn die Berechnungen des britischen CGT-Analysators nicht dem Standard entsprechen.
CGT-Sätze 2024/25 – Großbritannien
▾
| Asset-Typ | Grundsteuerzahler | Steuerzahler mit höherem/zusätzlichem Steuersatz |
|---|---|---|
| Aktien und die meisten Vermögenswerte | 10% | 20% |
| Wohnimmobilien im Vereinigten Königreich | 18% | 24% |
| Entlastung bei der Veräußerung von Unternehmensvermögen | 10% | 10 % (bis zu 1 Mio. £ lebenslang) |
| Jährlicher Freibetrag | 3.000 £ – steuerfrei | 3.000 £ – steuerfrei |
Häufig gestellte Fragen
▾
Wie funktioniert die Kapitalertragssteuer im Vereinigten Königreich?
Die Kapitalertragssteuer (CGT) wird auf den Gewinn erhoben, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen oder veräußern, dessen Wert gestiegen ist. Der Gewinn = Veräußerungserlös – Anschaffungskosten – zulässige Kosten (Verbesserungen, Anwaltskosten, Stempelsteuer). Der jährliche Freibetrag (Steuerfreibetrag) für 2024–25 beträgt 3.000 £ (reduziert von 6.000 £ im Jahr 2023–24 und 12.300 £ im Jahr 2022–23 – eine drastische Reduzierung). Die CGT-Sätze hängen von der Art des Vermögenswerts und Ihrer Einkommensteuerklasse ab: Wohneigentum (nicht Ihr Hauptwohnsitz): 18 % für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz, 24 % für Steuerzahler mit höherem/zusätzlichem Steuersatz (von 28 % im Herbsthaushalt 2024 erhöht, dann auf 24 % gesenkt). Sonstige Vermögenswerte (Aktien, Krypto, Zweitwohnungen, die vor April 2025 verkauft wurden): 10 % für den Basistarif, 20 % für den höheren/zusätzlichen Tarif. Wichtig: Bei der Bestimmung des anzuwendenden Steuersatzes werden Gewinne zusätzlich zu Ihrem Einkommen für das Steuerjahr addiert. Wenn Ihr Einkommen 40.000 £ beträgt (der Grundsteuerschwellenwert liegt bei 50.270 £), würde ein Gewinn von 15.000 £ aufgeteilt: 10.270 £ zu 10 % und 4.730 £ zu 20 %. Der Steuerfreibetrag von 3.000 £ wird zuerst angewendet, sodass nur 12.000 £ des Gewinns von 15.000 £ steuerpflichtig sind. Die Kapitalertragsteuer muss bis zum 31. Januar nach dem Steuerjahr gemeldet und gezahlt werden, mit Ausnahme von Immobilienverkäufen, die innerhalb von 60 Tagen gemeldet werden müssen.
Welche Erleichterungen und Strategien können die britische Kapitalertragssteuerpflicht reduzieren?
Principal Private Residence Relief (PPR) – Ihr Hauptwohnsitz ist vollständig von der Kapitalsteuer befreit. Dies ist für die meisten Menschen die wertvollste CGT-Entlastung. Wenn Sie die Immobilie während eines Teils der Eigentumsdauer bewohnt haben, gilt eine anteilmäßige Entlastung. Die letzten 9 Monate des Eigentums sind immer von der Steuer befreit (unabhängig davon, ob Sie dort gewohnt haben). Mieterleichterung – wenn Sie eine Immobilie vermietet haben, die früher Ihr Hauptwohnsitz war, können Gewinne in Höhe von bis zu 40.000 £ steuerfrei sein (jedoch nur, wenn Sie gleichzeitig mit dem Mieter dort gewohnt haben – dies wurde ab April 2020 erheblich eingeschränkt). Jährlicher Freibetrag – verwenden Sie ihn jedes Jahr (3.000 £ für 2024–25). Wenn beide Ehegatten/Lebenspartner ein Vermögen besitzen, übertragen Sie die Hälfte vor dem Verkauf auf den anderen Partner, um beide Freibeträge zu nutzen (insgesamt 6.000 £). Ehegattenübertragungen sind CGT-frei. Verluste – Kapitalverluste gleichen Gewinne im selben Jahr aus und überschüssige Verluste werden auf unbestimmte Zeit vorgetragen. „Bed and Breakfasting“ (mit Verlust verkaufen und sofort wieder kaufen) wird durch die 30-Tage-Regel verhindert – wenn Sie innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen, wird der Verlust aufgeschoben. Sie können jedoch verkaufen und Ihren Ehepartner kaufen lassen oder verkaufen und in einen ISA- oder anderen Fonds investieren, der denselben Index abbildet. Business Asset Disposal Relief (ehemals Entrepreneurs' Relief) – reduziert die CGT auf 10 % bei qualifizierten Unternehmensverkäufen bis zu einer lebenslangen Grenze von 1 Mio. £ (reduziert von 10 Mio. £ im Jahr 2020). ISA- und Rentenbeiträge – Gewinne innerhalb von ISAs und Renten sind vollständig kapitalsteuerfrei. Das Halten von Anteilen an einem ISA-Wrapper vermeidet alle künftigen Kapitalerträge, unabhängig von der Höhe des Gewinns.
Wie hoch ist der jährliche Freibetrag der Kapitalertragssteuer (AEA) für 2024/25?
Der jährliche Freibetrag (AEA) ist der Betrag der Kapitalgewinne, die eine Einzelperson in einem Steuerjahr erzielen kann, bevor eine Kapitalertragsteuer fällig wird. Für das Steuerjahr 2024/25 beträgt der AEA 3.000 £. Alle steuerpflichtigen Gewinne, die diesen Schwellenwert überschreiten, unterliegen dann der Kapitalertragsteuer zu den geltenden Sätzen.
Wie hoch sind die aktuellen britischen Kapitalertragssteuersätze?
Der von Ihnen gezahlte Kapitalertragsteuersatz hängt von Ihrer Einkommensteuerklasse und der Art des Vermögenswerts ab. Für Gewinne aus Wohneigentum zahlen Steuerzahler mit höherem und zusätzlichem Steuersatz 24 %, während Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz 18 % für den Teil der Gewinne zahlen, der über ihre Einkommensteuerspanne mit dem Grundsteuersatz hinausgeht. Für andere Vermögenswerte wie Aktien oder Investmentfonds zahlen Steuerzahler mit höherem und zusätzlichem Steuersatz 20 %, und Steuerzahler mit dem Basissteuersatz zahlen 10 % auf Gewinne, die über ihrem Schwellenwert für den Basissteuersatz liegen.
Wann muss ich Kapitalertragssteuer melden und zahlen?
Für Gewinne aus britischen Wohnimmobilien müssen Sie den Gewinn melden und die fällige Kapitalertragsteuer innerhalb von 60 Tagen nach dem Abschlussdatum des Verkaufs zahlen. Bei anderen Vermögenswerten werden Kapitalgewinne in der Regel in Ihrer jährlichen Steuererklärung zur Selbstveranlagung ausgewiesen. Die Frist für die Einreichung Ihrer Online-Selbstveranlagungserklärung und die Zahlung fälliger Steuern endet in der Regel am 31. Januar nach dem Ende des Steuerjahres.
Häufige Fehler vermeiden
▾
- !Vergessen Sie, dass der AEA ab April 2024 auf 3.000 £ gekürzt wurde – nur zwei Jahre zuvor waren es noch 12.300 £
- !Versäumnis, Wohneigentumsgewinne innerhalb der 60-Tage-Frist nach Fertigstellung zu melden
- !Kapitalverluste nicht mit Gewinnen im selben Jahr verrechnen, bevor sie vorgetragen werden
- !Veräußerungen von Kryptowährungen werden ignoriert – HMRC behandelt jeden Tausch oder jede Zahlung als steuerpflichtiges CGT-Ereignis
- !Als CGT-Basis wird der volle Verkaufserlös und nicht der Nettogewinn verwendet
- !Verpassen Sie die Möglichkeit, Vermögenswerte vor der Verfügung auf einen Ehegatten zu übertragen, um beide jährlichen Befreiungen in Anspruch zu nehmen
Profi-Tipp
Verteilen Sie große Vermögensverkäufe auf zwei Steuerjahre, um zwei jährliche Freibeträge zu nutzen (jeweils 3.000 £ = 6.000 £ steuerfrei). Diese einfache Timing-Strategie kann einem Steuerzahler mit höherem Steuersatz eine Kapitalertragsteuer von bis zu 1.200 £ ersparen.
Wussten Sie?
Der jährliche Freibetrag ist in den letzten Jahren als heimliche Steuermaßnahme drastisch gesunken. Im Jahr 2022/23 waren es 12.300 £ – das Vierfache der aktuellen 3.000 £. Diese Reduzierung hat dazu geführt, dass viel mehr Anleger der CGT-Meldepflicht unterliegen.
Referenzen
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Weiterlesen →Holen Sie sich wöchentliche Mathe-Tipps
Schließen Sie sich 12.000+-Abonnenten an, die jede Woche Taschenrechner-Tipps erhalten.