Probate Cost Calculator

Ein Nachlasskostenrechner schätzt die Gesamtgebühren für die Verwaltung des Nachlasses einer verstorbenen Person im Rahmen des gerichtlich überwachten Nachlassverfahrens. Die Nachlasskosten belaufen sich in der Regel auf 3–7 % des Bruttonachlasswerts, einschließlich Anwaltskosten, Gebühren für Testamentsvollstrecker/persönliche Vertreter, Gerichtskosten, Schätzungsgebühren und sonstige Kosten. Bei einem Nachlass von 500.000 US-Dollar können die Nachlasskosten zwischen 15.000 und 35.000 US-Dollar liegen, was die Vermeidung von Nachlassverpflichtungen durch eine vertrauensbasierte Nachlassplanung für viele Familien finanziell attraktiv macht. Unter Nachlass versteht man den rechtlichen Prozess der Validierung des Testaments einer verstorbenen Person, der Identifizierung und Inventarisierung von Vermögenswerten, der Zahlung von Schulden und Steuern sowie der Verteilung des verbleibenden Vermögens an die Begünstigten. Der Prozess wird von einem Nachlassgericht überwacht (in New York Surrogate's Court, in Pennsylvania Orphans' Court oder in Kalifornien Superior Court genannt) und dauert in der Regel 6–18 Monate für einfache Nachlässe und 1–3 Jahre für komplexe oder umstrittene Nachlässe. Während der Nachlassverhandlung erfordern größere Transaktionen (Verkauf von Immobilien, Verteilung von Vermögenswerten) die Genehmigung des Gerichts, was Zeit und Kosten verursacht. Die Anwaltskosten im Nachlassverfahren variieren je nach Bundesstaat. Einige Staaten (Kalifornien, Florida) verwenden gesetzliche Gebührenordnungen, die die Anwaltsvergütung als Prozentsatz des Bruttonachlasswerts festlegen (4 % der ersten 100.000 US-Dollar, 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar, 2 % der nächsten 800.000 US-Dollar usw.). Andere Staaten erlauben angemessene Gebühren, die sich an der Komplexität des Nachlasses orientieren. Die Gebühren für Testamentsvollstrecker folgen ähnlichen Strukturen, obwohl viele Familienvollstrecker auf ihr Honorar verzichten. Zu den zusätzlichen Kosten gehören Gerichtsgebühren (200–500 US-Dollar), Bewertungsgebühren für Immobilien und persönliches Eigentum, Veröffentlichungsgebühren für Gläubigermitteilungen, Buchhaltungsgebühren und Anleiheprämien. Nachlasskostenrechner werden von Nachlassplanungsanwälten verwendet, die ihre Klienten über Treuhand- vs. Testamentsstrategien beraten, von Testamentsvollstreckern, die Nachlassbudgets erstellen, von Begünstigten, die verstehen, was von ihrer Erbschaft abgezogen wird, und von Einzelpersonen, die bewerten, ob die Vorabkosten einer Treuhandstiftung durch die dadurch erzielten Ersparnisse bei der Nachlassverwaltung gerechtfertigt sind.

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1. 1Bestimmen Sie den Bruttowert des Nachlasses, der nur Vermögenswerte umfasst, die dem Nachlass unterliegen. Beim Nachlassvermögen handelt es sich um Vermögenswerte, die ausschließlich auf den Namen des Verstorbenen lauten, ohne dass es eine Benennung des Begünstigten oder eine Bestimmung zur Übertragung im Todesfall gibt. Zu den gemeinsamen Nachlassvermögenswerten gehören Immobilien, die allein oder als gemeinsame Mieter gehalten werden, Bankkonten ohne POD-Bezeichnungen, Anlagekonten ohne TOD-Bezeichnungen, Fahrzeuge, persönliches Eigentum und Geschäftsinteressen. Zu den Vermögenswerten, die das Nachlassverfahren umgehen, gehören gemeinschaftlich gehaltenes Eigentum (das an den überlebenden Miteigentümer weitergegeben wird), Altersvorsorgekonten und Lebensversicherungen mit benannten Begünstigten, Vermögenswerte in widerruflichen Living Trusts und Bankkonten, die im Todesfall zahlbar sind.
2. 2Berechnen Sie die Anwaltskosten basierend auf der Gebührenstruktur Ihres Staates. Bundesstaaten mit gesetzlichen Gebühren (Kalifornien, Florida, Wyoming und andere) verwenden abgestufte Prozentsätze, die auf dem Bruttowert des Anwesens basieren. In Kalifornien betragen die gesetzlichen Gebühren: 4 % der ersten 100.000 US-Dollar, 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar, 2 % der nächsten 800.000 US-Dollar, 1 % der nächsten 9.000.000 US-Dollar und 0,5 % der nächsten 15.000.000 US-Dollar. In Staaten mit angemessenen Honoraren berechnen Anwälte Stundensätze (250–500 US-Dollar/Stunde) oder verhandeln Pauschalhonorare basierend auf der Komplexität des Nachlasses. Die Wahl der staatlichen Gebührenstruktur hat erheblichen Einfluss auf die Gesamtkosten.
3. 3Schätzen Sie die Gebühren des Testamentsvollstreckers (persönlichen Vertreters), bei denen es sich um die Vergütung handelt, die an die Person gezahlt wird, die den Nachlass verwaltet. In Staaten mit gesetzlichen Gebühren unterliegen die Gebühren des Testamentsvollstreckers demselben Prozentsatz wie die Anwaltsgebühren (d. h. die gesamten Anwaltsgebühren verdoppeln sich). In Staaten mit angemessenen Gebühren richten sich die Gebühren des Testamentsvollstreckers nach dem erforderlichen Zeit- und Arbeitsaufwand. Viele Familienvollstrecker verzichten auf ihr Honorar, professionelle Testamentsvollstrecker (Banken, Treuhandgesellschaften) berechnen jedoch immer eine Gebühr, in der Regel 1–3 % des Nachlasswerts. Bei großen Nachlässen können die Gebühren für Unternehmensvollstrecker die größten Nachlasskosten darstellen.
4. 4Fügen Sie Gerichtsgebühren und obligatorische Kosten hinzu. Die Gebühren für die Einreichung eines Nachlasses liegen je nach Bundesstaat und Landkreis zwischen 200 und 500 US-Dollar. Zu den zusätzlichen Gerichtskosten zählen Gebühren für die Einreichung von Inventaren, Buchhaltungsunterlagen, Anträgen auf Verkauf von Immobilien und endgültigen Verteilungsanordnungen. Die Veröffentlichungskosten für erforderliche Gläubigermitteilungen (normalerweise drei bis vier Wochen lang in einer lokalen Zeitung veröffentlicht) liegen zwischen 200 und 400 US-Dollar. Für Vermögensübertragungen und Immobilienaufzeichnungen sind beglaubigte Kopien von Gerichtsbeschlüssen (jeweils 10–25 US-Dollar) erforderlich.
5. 5Berücksichtigen Sie die Bewertungs- und Bewertungskosten. Zur Ermittlung des fairen Marktwerts für Inventarzwecke sind Immobilienbewertungen (300–600 US-Dollar pro Immobilie) erforderlich. Für wertvolle Gegenstände können persönliche Wertgutachten (Schmuck, Kunst, Sammlerstücke, Antiquitäten) erforderlich sein. Unternehmensbewertungen (2.000–10.000 US-Dollar und mehr) sind erforderlich, wenn der Nachlass geschäftliche Interessen umfasst. In Kalifornien bewertet ein Nachlassschiedsrichter (vom Gericht bestellter Gutachter) alle unbaren Vermögenswerte gegen eine gesetzliche Gebühr von 0,1 % des geschätzten Wertes.
6. 6Berücksichtigen Sie die Kosten für die Kautionsprämie, wenn das Gericht eine Kaution für den Testamentsvollstrecker verlangt. Eine Bürgschaft schützt die Begünstigten vor Missmanagement durch den Testamentsvollstrecker. Die Anleiheprämien belaufen sich in der Regel auf 0,5–1 % des Immobilienwerts pro Jahr. Viele Testamente verzichten auf die Kautionspflicht und viele Gerichte verlangen keine Kautionen für Familienvollstrecker. Wenn jedoch eine Kaution erforderlich ist (nicht familieneigener Testamentsvollstrecker, umstrittener Nachlassverwalter, Testamentsvollstrecker außerhalb des Staates), kann die jährliche Prämie für große Nachlässe beträchtlich sein.
7. 7Berücksichtigen Sie außerordentliche Gebühren, die bei komplexen Nachlässen anfallen können. Außerordentliche Gebühren sind zusätzliche Anwalts- oder Testamentsvollstreckervergütungen für Arbeiten, die über die routinemäßige Nachlassverwaltung hinausgehen, wie z. B. Rechtsstreitigkeiten (Testamentstreitigkeiten, Gläubigerstreitigkeiten), die Erstellung komplexer Steuererklärungen (Erbschaftssteuer, Generation-Skipping-Steuer), den Verkauf von Immobilien oder Geschäftsanteilen und die Bearbeitung von Ansprüchen gegen den Nachlass. In Staaten mit gesetzlichen Gebühren bedürfen außerordentliche Gebühren einer gerichtlichen Genehmigung und fallen zusätzlich zur gesetzlichen Gebühr an.

• !Berechnung der Gebühren auf Netto-Nachlass statt auf Brutto-Nachlass: In Bundesstaaten mit gesetzlicher Gebührenpflicht wie Kalifornien werden Anwalts- und Testamentsvollstreckergebühren auf der Grundlage des Brutto-Nachlasswerts (vor Abzug von Schulden, Hypotheken und Grundpfandrechten) und nicht des Nettowerts berechnet. Ein Haus im Wert von 800.000 US-Dollar mit einer Hypothek von 500.000 US-Dollar generiert Gebühren, die auf 800.000 US-Dollar basieren, obwohl das Eigenkapital nur 300.000 US-Dollar beträgt. Dies ist einer der am meisten kritisierten Aspekte der gesetzlichen Nachlassgebühren und ein Hauptgrund dafür, dass Anwälte für Nachlassplanung vertrauensbasierte Pläne für Einwohner Kaliforniens empfehlen.
• !Annahme, dass alle Vermögenswerte einer Nachlassverhandlung unterzogen werden müssen: Viele Menschen überschätzen die Nachlasskosten, indem sie davon ausgehen, dass alle Vermögenswerte des Verstorbenen einer Nachlassverhandlung unterzogen werden müssen. In Wirklichkeit umgehen gemeinschaftlich verwaltete Vermögenswerte, Altersvorsorgekonten mit Begünstigtenbezeichnung, Lebensversicherungen, Konten mit Todesfallzahlung und Treuhandvermögen die Nachlassverwaltung vollständig. Eine Person mit einem Gesamtvermögen von 1.000.000 US-Dollar verfügt möglicherweise über einen Nachlass von nur 200.000 US-Dollar, wenn die meisten Vermögenswerte als Begünstigte ausgewiesen sind oder sich in einem Trust befinden. Für eine genaue Berechnung müssen nur die Vermögenswerte identifiziert werden, die der Nachlassprüfung unterliegen.
• !Keine Berücksichtigung einer ergänzenden Nachlasserklärung in anderen Staaten: Wenn der Verstorbene Immobilien in einem anderen Staat als seinem Wohnsitzstaat besaß, muss in jedem Staat, in dem sich die Immobilie befindet, eine separate ergänzende Nachlasserklärung eröffnet werden. Für jedes ergänzende Nachlassverfahren gelten eigene Anwaltsgebühren, Anmeldekosten und ein eigener Zeitrahmen. Beispielsweise muss ein Einwohner Kaliforniens, der ein Ferienhaus in Arizona besitzt, in beiden Bundesstaaten ein Nachlassverfahren durchlaufen. Dies ist ein weiterer Grund, warum Anwälte für Nachlassplanung empfehlen, nichtstaatliches Eigentum an einen widerruflichen Living Trust zu übertragen.