Was ist Student Loan Forgiveness Calculator?
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Ein Rechner zum Erlass von Studiendarlehen schätzt, ob Sie Anspruch auf einen Darlehenserlass im Rahmen von Bundesprogrammen haben und wie viel Sie im Vergleich zur Standardrückzahlung sparen würden. Die wichtigsten Erlassprogramme sind der Public Service Loan Forgiveness (PSLF), der den Restbetrag nach 120 qualifizierenden monatlichen Zahlungen (10 Jahre) erlässt, während er für einen qualifizierten Arbeitgeber arbeitet, und der einkommensabhängige Rückzahlungserlass (IDR), der den Restbetrag nach 20–25 Jahren Zahlungen im Rahmen eines IDR-Plans erlässt. Der im Jahr 2023 eingeführte SAVE-Plan (Saving on a Valuable Education) bietet die großzügigsten IDR-Konditionen mit Erlass nach 20 Jahren für Studiendarlehen und 10 Jahren für Kreditnehmer mit ursprünglichen Guthaben unter 12.000 US-Dollar. Die Studienkreditlandschaft des Bundes hat in den letzten Jahren dramatische Veränderungen erfahren. Die gesamten ausstehenden Studiendarlehensschulden in den Vereinigten Staaten belaufen sich auf über 1,75 Billionen US-Dollar und werden von etwa 43 Millionen Kreditnehmern gehalten. Der durchschnittliche Kreditnehmer für einen Bachelor-Studiengang hat etwa 28.000 US-Dollar an bundesstaatlichen Studienkreditschulden, während der durchschnittliche Kreditnehmer für einen Hochschulabsolventen oder eine Berufsschule 70.000 bis 150.000 US-Dollar oder mehr schuldet. Die Biden-Regierung verfolgte mehrere Ansätze für einen breit angelegten Erlass (einschließlich eines vom Obersten Gerichtshof abgelehnten Plans, bis zu 20.000 US-Dollar pro Kreditnehmer zu streichen) und implementierte gleichzeitig gezielte Erleichterungen durch PSLF-Verzichtserklärungen, IDR-Anpassungen und Entlastungen zur Verteidigung des Kreditnehmers. PSLF ist das wertvollste Vergebungsprogramm für berechtigte Kreditnehmer. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie: Direktdarlehen haben (oder andere Bundesdarlehen in Direktdarlehen konsolidieren), in einem IDR-Plan oder dem 10-Jahres-Standardplan angemeldet sein, 120 qualifizierende monatliche Zahlungen (nicht unbedingt aufeinanderfolgend) leisten und Vollzeit für einen qualifizierten Arbeitgeber arbeiten (Regierung auf jeder Ebene, 501(c)(3) gemeinnützige Organisationen, AmeriCorps, Peace Corps und bestimmte andere Organisationen des öffentlichen Dienstes). Der erlassene Betrag ist nach geltendem Recht steuerfrei. Die PSLF-Teilnahme hat seit 2021 nach der begrenzten PSLF-Verzichtserklärung und den anschließenden PSLF-Kontoanpassungen dramatisch zugenommen. Der IDR-Erlass gilt für Kreditnehmer mit einkommensabhängigen Plänen (SAVE, REPAYE, PAYE, IBR, ICR), die 20–25 Jahre lang Zahlungen leisten, ohne sich für PSLF zu qualifizieren. Der erlassene Restbetrag gemäß IDR wurde in der Vergangenheit als steuerpflichtiges Einkommen (die Steuerbombe) behandelt, obwohl der American Rescue Plan Act von 2021 erlassene Studentendarlehensschulden bis 2025 vorübergehend von der Bundeseinkommensteuer befreit. Ob diese Befreiung verlängert wird, ist eine wichtige offene Frage, die Millionen von Kreditnehmern betrifft, die sich der Erlassschwelle von 20 bis 25 Jahren nähern.
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Formel
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PSLF-Erlassbetrag = Kreditsaldo im 120. Monat (nach 120 qualifizierten Zahlungen)
IDR-Erlassbetrag = Kreditsaldo im Monat 240 oder 300 (nach 20 oder 25 Jahren)
Monatliche IDR-Zahlung = (AGI – 150 % oder 225 % der Armutsgrenze) x 10 % oder 5 % / 12
Gesamteinsparungen = Standardrückzahlungsgesamtsumme – IDR-Zahlungssumme – Steuer auf Erlass (falls zutreffend)
Arbeitsbeispiel (PSLF):
Darlehenssaldo: 120.000 $ (Graduiertenschule)
Einkommen: 65.000 $/Jahr
Zahlung des SAVE-Plans: (65.000 $ – 22.590 $ x 2,25) x 10 % / 12 = 117 $/Monat
Gesamtzahlungen über 120 Monate: 14.040 $
Erlassener Betrag: ca. 105.000 $+ (steuerfrei)
Standardrückzahlungssumme: ca. 160.000 US-DollarVariablenbeschreibung
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| Symbol | Name | Einheit | Beschreibung |
|---|---|---|---|
| LB | Kreditsaldo | $ | Derzeit ausstehender Kapitalbetrag und aufgelaufene Zinsen für Bundesstudiendarlehen |
| AGI | Bereinigtes Bruttoeinkommen | $ | Zur Berechnung der IDR-Zahlungen verwendetes Einkommen aus der letzten Steuererklärung |
| FPL | Bundesarmutsniveau | $ | Armutsrichtwert für die Familiengröße, der zur Berechnung des frei verfügbaren Einkommens verwendet wird |
| QP | Qualifizierte Zahlungen | count | Anzahl der berechtigten monatlichen Zahlungen an PSLF (120 erforderlich) oder IDR-Erlass |
| FA | Vergebungsbetrag | $ | Der verbleibende Kreditsaldo wird nach Ablauf der qualifizierenden Zahlungsfrist beglichen |
| MP | Monatliche Zahlung | $ | Erforderliche monatliche Zahlung im Rahmen des ausgewählten IDR-Plans |
Anleitung Student Loan Forgiveness Calculator
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- 1Bestimmen Sie Ihre Kreditarten und Ihren Konsolidierungsbedarf. Nur Direktdarlehen qualifizieren sich für PSLF und die meisten IDR-Pläne. Wenn Sie FFEL-Darlehen, Perkins-Darlehen oder Parent PLUS-Darlehen haben, müssen Sie diese in einem Direktkonsolidierungsdarlehen konsolidieren, um Zugang zu Erlassprogrammen zu erhalten. Durch die Konsolidierung wird Ihr Zahlungszähler nicht unbedingt zurückgesetzt, wenn Sie die Anpassungen des PSLF-Verzichtszeitraums genutzt haben. Überprüfen Sie Ihre Darlehensarten auf StudentAid.gov oder wenden Sie sich an Ihren Darlehensdienstleister. Private Studiendarlehen haben keinen Anspruch auf ein bundesstaatliches Vergebungsprogramm.
- 2Melden Sie sich für einen einkommensabhängigen Rückzahlungsplan an. Derzeit sind vier IDR-Pläne verfügbar: SAVE (neu im Jahr 2023, ersetzt REPAYE; die Zahlungen betragen 5 % des frei verfügbaren Einkommens für Studienkredite, 10 % für Hochschulabsolventen; frei verfügbares Einkommen ist definiert als Einkommen über 225 % der Armutsgrenze), PAYE (10 % des frei verfügbaren Einkommens über 150 % der Armutsgrenze, verfügbar für neue Kreditnehmer nach 2007), IBR (10 % oder 15 % des frei verfügbaren Einkommens über 150 % der Armutsgrenze, je nachdem, wann Sie einen Kredit aufgenommen haben) und ICR (20 % des frei verfügbaren Einkommens oder der Betrag einer 12-jährigen festen Zahlung, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist). SAVE bietet den meisten Kreditnehmern im Allgemeinen die niedrigsten Zahlungen.
- 3Überprüfen Sie für PSLF Ihre Beschäftigung und reichen Sie das Employment Certification Form (ECF) jährlich oder bei einem Arbeitgeberwechsel ein. Zu den qualifizierten Arbeitgebern zählen Regierungsbehörden auf Bundes-, Landes-, Kommunal- und Stammesebene auf allen Ebenen, gemäß 501(c)(3) steuerbefreite Non-Profit-Organisationen, AmeriCorps- und Peace Corps-Dienste sowie bestimmte andere Non-Profit-Organisationen, die qualifizierte öffentliche Dienstleistungen anbieten. Senden Sie den ECF (jetzt in das PSLF-Hilfetool auf StudentAid.gov integriert) an MOHELA (den aktuellen PSLF-Dienstleister), um die Anzahl Ihrer qualifizierten Zahlungen zu verfolgen. Eine Vollzeitbeschäftigung wird im Allgemeinen als mehr als 30 Stunden pro Woche definiert (oder entspricht der Vollzeitdefinition des Arbeitgebers).
- 4Führen Sie qualifizierte monatliche Zahlungen für Ihr Ziel von 120 Zahlungen (PSLF) oder 240/300 Zahlungen (IDR-Vergebung) durch. Qualifizierte Zahlungen müssen im Rahmen eines qualifizierten Rückzahlungsplans (IDR oder standardmäßiger 10-Jahres-Rückzahlungsplan für PSLF) erfolgen, vollständig erfolgen, pünktlich erfolgen (innerhalb von 15 Tagen nach dem Fälligkeitsdatum) und während einer Vollzeitbeschäftigung bei einem qualifizierten Arbeitgeber erfolgen (für PSLF). Zahlungen während einer Stundung oder eines Aufschubs zählen im Allgemeinen nicht, obwohl bestimmte administrative Nachsichten im Rahmen der jüngsten Anpassungen gutgeschrieben wurden. Die Zahlungspause nach dem CARES-Gesetz (März 2020 bis August 2023) galt als qualifizierende Zahlung sowohl für den PSLF- als auch für den IDR-Erlass.
- 5Bescheinigen Sie Ihr Einkommen jedes Jahr innerhalb der von Ihrem Dienstleister festgelegten Frist neu. Die Zahlungen des IDR-Plans werden jedes Jahr auf der Grundlage Ihres aktualisierten Einkommens (AGI aus Ihrer letzten Steuererklärung) und der Familiengröße neu berechnet. Wenn Sie die Rezertifizierung nicht innerhalb der Frist durchführen, fällt Ihre Zahlung wieder auf den Standardzahlungsbetrag für 10 Jahre zurück, der erheblich höher sein kann. Wenn Sie sich im Rahmen des SAVE-Plans nicht erneut zertifizieren lassen, erhalten Sie eine verzinsliche Stundung statt einer Erhöhung Ihrer Zahlung, wobei diese Stundungszeit möglicherweise nicht auf den Erlass angerechnet wird.
- 6Berechnen Sie Ihre Gesamteinsparungen durch Erlass im Vergleich zur Standardrückzahlung. Vergleichen Sie: Gesamtbetrag, der im Rahmen des IDR-Plans über 10 Jahre (PSLF) oder 20–25 Jahre (IDR-Erlass) gezahlt wurde, der erlassene Restbetrag, etwaige Steuerschulden auf den erlassenen Betrag (für IDR-Erlass, wenn die Steuerbefreiung nach 2025 abläuft) und der Gesamtbetrag, den Sie im Rahmen des Standard-10-Jahres-Plans zahlen würden. Für viele Beschäftigte im öffentlichen Dienst mit Hochschulschulden bietet PSLF Einsparungen im sechsstelligen Bereich. Beim IDR-Erlass werden die Einsparungen teilweise durch die längere Rückzahlungsfrist und die potenzielle Steuerbombe ausgeglichen, können aber für hoch verschuldete Kreditnehmer mit geringerem Einkommen immer noch beträchtlich sein.
- 7Erwägen Sie Strategien, um Ihren Vergebungsnutzen zu maximieren. Für PSLF-Kandidaten: Minimieren Sie Ihre monatliche Zahlung, indem Sie Ihre Steuern separat als verheiratete Person einreichen (wenn Ihr Ehepartner über Einkommen verfügt), um Ihren AGI zu reduzieren, die Rentenbeiträge zu maximieren (wodurch sich der AGI verringert) und den IDR-Plan mit der niedrigsten Zahlung zu wählen (normalerweise SAVE). Für IDR-Erlasskandidaten: Es gelten ähnliche AGI-Reduktionsstrategien. Überlegen Sie, ob eine zusätzliche Zahlung für Kredite oder die Investition der Differenz langfristig bessere Renditen bringt. Für alle Kreditnehmer gilt: Vermeiden Sie unnötige Nachsicht (die Ihre Zahlungen pausieren lässt), dokumentieren Sie Beschäftigung und Zahlungen und nutzen Sie regelmäßig das PSLF-Hilfetool, um den Fortschritt zu verfolgen.
Gelöste Beispiele
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Ein Lehrer an einer öffentlichen Schule mit Direktkrediten in Höhe von 35.000 US-Dollar verdient 48.000 US-Dollar. Zahlung des SAVE-Plans: (48.000 $ – 22.590 $ x 2,25) x 5 % / 12 = 118 $/Monat (Bachelor-Rate von 5 %). Über 120 Monate: Gesamtzahlungen in Höhe von 14.160 USD. Ungefährer erlassener Betrag: 22.000 US-Dollar (unter Berücksichtigung der aufgelaufenen Zinsen). Bei Standardrückzahlung würden die Gesamtzahlungen etwa 45.000 US-Dollar betragen. PSLF spart etwa 31.000 US-Dollar. Im Rahmen der Sonderregelung von SAVE erhalten Kreditnehmer mit einem ursprünglichen Guthaben von weniger als 12.000 US-Dollar bereits nach zehn Jahren der Zahlung einen Erlass.
Ein Anwalt für Prozesskostenhilfe mit Schulden in Höhe von 180.000 US-Dollar für das Jurastudium. SAVE-Planzahlung basierend auf einem AGI von 70.000 $ und einer Familiengröße von 3: (70.000 $ - 39.450 $ x 2,25) x 10 % / 12 = 236 $/Monat. Gesamtzahlungen über 120 Monate: 28.320 $. Erlassener Restbetrag (mit Zinsen): ca. 165.000 bis 180.000 US-Dollar (steuerfrei). Ohne PSLF bei Standardrückzahlung: insgesamt etwa 230.000 US-Dollar. PSLF spart über 200.000 US-Dollar. Aufgrund dieser enormen Einsparungen ist PSLF besonders wertvoll für Kreditnehmer von Graduierten- und Berufsschulen im öffentlichen Dienst.
Ein Kreditnehmer mit Bachelor-Darlehen in Höhe von 45.000 US-Dollar, der im privaten Sektor arbeitet (nicht PSLF-berechtigt). Zahlung des SAVE-Plans: ca. 80 $/Monat. Über 20 Jahre: Gesamtzahlungen in Höhe von ca. 19.200 US-Dollar. Der Zinszuschuss im Rahmen von SAVE verhindert, dass der Saldo wächst. Geschätzter vergebener Betrag: 30.000 bis 40.000 US-Dollar. Wenn die Steuerbefreiung im Jahr 2025 ausläuft, würde der erlassene Betrag als normales Einkommen besteuert werden, was möglicherweise zu einer Steuerbelastung von 7.000 bis 10.000 US-Dollar führen würde. Standardrückzahlungssumme: ca. 57.000 US-Dollar.
Ein Arzt mit Schulden in Höhe von 250.000 US-Dollar für sein Medizinstudium. Während eines vierjährigen Aufenthalts in einem Krankenhaus (qualifizierter Arbeitgeber) betragen die SAVE-Zahlungen etwa 210 US-Dollar pro Monat (insgesamt 10.080 US-Dollar). Wenn der Arzt nach der Facharztausbildung bei einem qualifizierten Arbeitgeber mit einem Einkommen von 300.000 US-Dollar bleibt, erhöhen sich die Zahlungen für die verbleibenden sechs Jahre auf etwa 2.135 US-Dollar pro Monat (153.720 US-Dollar). Gesamtauszahlung: 163.800 $. Vergebung: ca. 100.000 $+. Wenn der Arzt eine Privatpraxis aufnimmt, geht die PSLF verloren und die Standardrückzahlungssumme übersteigt 350.000 US-Dollar.
Praktische Anwendungen
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Das PSLF-Programm hat die Karriereplanung für Absolventen mit erheblichen Studienkreditschulden verändert. Absolventen juristischer Fakultäten, die zwischen einer hochbezahlten Privatpraxis und einer schlechter bezahlten Arbeit im öffentlichen Interesse wählen, verwenden PSLF-Berechnungen, um zu zeigen, dass Karrieren im öffentlichen Dienst in Kombination mit einem Krediterlass vergleichbare langfristige finanzielle Ergebnisse liefern können. Viele juristische Fakultäten und medizinische Fakultäten bieten Kreditrückzahlungsunterstützungsprogramme (LRAPs) an, die IDR-Zahlungen während der PSLF-Qualifikationsperiode ergänzen und so die finanzielle Kluft zwischen Karrieren im öffentlichen und privaten Sektor weiter verringern.
Bundesdienstleister für Studiendarlehen (MOHELA für PSLF und verschiedene Dienstleister für andere Darlehen) bearbeiten jährlich Millionen von IDR-Rezertifizierungen und Erlassanträgen. Das Bildungsministerium hat stark in die Verbesserung der Leistung der Dienstleister investiert, nachdem es zahlreiche Beschwerden über verlorene Unterlagen, falsche Zahlungszählungen und unrechtmäßige Ablehnungen gab. Mit dem PSLF-Hilfetool auf StudentAid.gov können Kreditnehmer die Berechtigung des Arbeitgebers überprüfen, qualifizierte Zahlungen verfolgen und Beschäftigungsbescheinigungen elektronisch einreichen.
Arbeitgeber-Personalabteilungen in qualifizierten Organisationen (Regierung, gemeinnützige Organisationen) fördern zunehmend die PSLF-Berechtigung als Rekrutierungs- und Bindungsinstrument. Krankenhäuser, Schulbezirke, Rechtshilfeorganisationen und Regierungsbehörden heben PSLF in Stellenausschreibungen und Leistungspaketen hervor. Einige Arbeitgeber bieten als zusätzliche Leistung Beiträge zur Rückzahlung des Studienkredits (100–500 US-Dollar pro Monat) an, wodurch sich sowohl der Kreditsaldo verringert als auch die anrechenbaren IDR-Zahlungen niedriger werden (da der Arbeitgeberbeitrag einen Teil der Zahlung abdeckt).
Steuerfachleute müssen sich mit den komplexen Steuerregeln für Studiendarlehen auseinandersetzen, darunter: Abzug der Zinsen für Studiendarlehen (bis zu 2.500 US-Dollar an gezahlten Zinsen, schrittweise Abschaffung bei höheren Einkommen), steuerliche Auswirkungen erlassener Studiendarlehensschulden (steuerpflichtig für IDR-Erlass, aber steuerfrei für PSLF und bis 2025 für jeglichen Erlass), die Wechselwirkung zwischen dem Anmeldestatus (die getrennte Einreichung einer Ehe kann die IDR-Zahlungen senken, aber andere Steuervorteile verlieren) und Arbeitgeberbeiträge zur Rückzahlung von Studiendarlehen (bis zu steuerfrei). 5.250 USD pro Jahr bis 2025 gemäß den Bestimmungen des CARES Act).
Sonderfälle
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Für Eltern-PLUS-Darlehen gibt es nur begrenzte Erlassmöglichkeiten.
Parent PLUS-Darlehen sind für die meisten IDR-Pläne oder PSLF nicht direkt berechtigt. Wenn ein Mutterunternehmen jedoch seine Parent PLUS-Darlehen in einem Direktkonsolidierungsdarlehen konsolidiert, kommt das konsolidierte Darlehen für ICR (Income-Contingent Repaid) und über ICR für PSLF infrage. Die ICR-Zahlungen sind höher als bei anderen IDR-Plänen (20 % des frei verfügbaren Einkommens), aber PSLF bietet Eltern mit großen Guthaben, die für qualifizierte Arbeitgeber arbeiten, dennoch erhebliche Einsparungen. Die Lücke bei der doppelten Konsolidierung (zweimalige Konsolidierung für den Zugriff auf SAVE oder andere IDR-Pläne) wurde im Jahr 2023 geschlossen.
Die Verteidigung des Kreditnehmers gegen die Rückzahlung ermöglicht die Entschuldung von Schülern, die von ihrer Schule betrogen wurden.
Wenn Ihre Schule die Stellenvermittlungsquoten, Abschlussquoten, den Akkreditierungsstatus oder andere wesentliche Fakten, die Ihre Entscheidung, sich einzuschreiben und Kredite aufzunehmen, beeinflusst haben, falsch dargestellt hat, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine teilweise oder vollständige Rückzahlung Ihrer bundesstaatlichen Studiendarlehen. Das Bildungsministerium hat Entlastungen von Kreditnehmern in Milliardenhöhe für Schüler von Schulen genehmigt, darunter das ITT Technical Institute, die Corinthian Colleges, die DeVry University und andere, bei denen festgestellt wurde, dass sie sich an institutionellem Fehlverhalten beteiligt haben.
Durch die Entlassung wegen vollständiger und dauerhafter Erwerbsunfähigkeit (TPD) wird das Bundesstudiendarlehen gekündigt
Durch die Befreiung von der vollständigen und dauerhaften Erwerbsunfähigkeit (Total and Permanent Disability, TPD) werden Kreditnehmern, die vollständig und dauerhaft arbeitsunfähig sind, die Schulden des Bundesstudiendarlehens erlassen. Für die Qualifikation ist eine Bescheinigung eines Arztes, der Sozialversicherungsbehörde (SSDI- oder SSI-Bestimmung) oder des Department of Veterans Affairs (100 % Invaliditätseinstufung) erforderlich. Die TPD-Entlastung unterlag zuvor einem dreijährigen Überwachungszeitraum (während dessen ein Einkommen über der Armutsgrenze die Kredite wieder aufnehmen konnte), dieser Überwachungszeitraum wurde jedoch für die meisten Kreditnehmer abgeschafft. Der abgeführte Betrag ist bis 2025 steuerfrei.
Vergleich einkommensabhängiger Tilgungspläne
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| Planen | Zahlungsberechnung | Zeitleiste der Vergebung | Hauptmerkmale |
|---|---|---|---|
| SPEICHERN | 5 % (UG) oder 10 % (Grad) des Einkommens über 225 % FPL | 20 Jahre (UG) / 25 Jahre (Grad) | Zinszuschuss; Frühzeitige Vergebung kleinerer Restbeträge |
| BEZAHLEN | 10 % des Einkommens über 150 % FPL | 20 Jahre | Die Zahlung ist auf den Standardbetrag für 10 Jahre begrenzt |
| IBR (neu) | 10 % des Einkommens über 150 % FPL | 20 Jahre | Für neue Kreditnehmer nach Juli 2014 |
| IBR (alt) | 15 % des Einkommens über 150 % FPL | 25 Jahre | Für Kreditnehmer vor Juli 2014 |
| ICR | 20 % des Einkommens oder 12-jähriger fester Betrag | 25 Jahre | Nur IDR-Option für Parent PLUS (nach Konsolidierung) |
Häufig gestellte Fragen
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Wie funktioniert PSLF?
PSLF erlässt den Restbetrag für Direktdarlehen, nachdem Sie 120 qualifizierte monatliche Zahlungen (10 Jahre) geleistet haben, während Sie Vollzeit für einen qualifizierten Arbeitgeber (Regierung, 501(c)(3) gemeinnützige Organisation, AmeriCorps, Peace Corps) arbeiten. Die Zahlungen müssen im Rahmen eines einkommensabhängigen Tilgungsplans oder des Standard-10-Jahres-Plans erfolgen. Der erlassene Betrag ist steuerfrei. Sie müssen jährlich eine Arbeitsbescheinigung einreichen und nach Erreichen von 120 Zahlungen bei MOHELA einen Erlass beantragen.
Was ist der SAVE-Plan?
SAVE (Saving on a Valuable Education) ist der neueste und großzügigste einkommensabhängige Rückzahlungsplan und ersetzt REPAYE im Jahr 2023. SAVE berechnet das frei verfügbare Einkommen anhand von 225 % der Armutsgrenze (gegenüber 150 % bei älteren Plänen), setzt die Zahlungen auf 5 % des frei verfügbaren Einkommens für Studienkredite (10 % für Hochschulabsolventen) fest, bietet einen Zinszuschuss, der ein Saldowachstum verhindert, wenn die Zahlungen die Zinsen nicht decken, und bietet einen frühen Erlass für kleine Kreditsalden (10 Jahre für ursprüngliche Guthaben unter 12.000 US-Dollar, mit einem zusätzlichen Jahr pro 1.000 US-Dollar über 12.000 US-Dollar).
Ist der Erlass eines Studiendarlehens steuerpflichtig?
PSLF-Vergebung ist nach Bundesrecht dauerhaft steuerfrei. IDR-Erlass (nach 20–25 Jahren) ist normalerweise als normales Einkommen steuerpflichtig, ist jedoch gemäß dem American Rescue Plan Act bis zum 31. Dezember 2025 vorübergehend von der Bundeseinkommensteuer befreit. Ob diese Ausnahme verlängert wird, ist ungewiss. Die staatliche Steuerbehandlung ist unterschiedlich. Kreditnehmer, die sich nach 2025 einem IDR-Erlass nähern, sollten eine potenzielle Steuerschuld einplanen, die dem erlassenen Betrag multipliziert mit ihrem Grenzsteuersatz entspricht.
Kann ich mich für PSLF qualifizieren, wenn ich Teilzeit bei einem qualifizierten Arbeitgeber arbeite?
Im Allgemeinen nein. PSLF erfordert eine Vollzeitbeschäftigung, die als Arbeit von mindestens 30 Stunden pro Woche bei einem qualifizierten Arbeitgeber definiert ist (oder die Definition des Arbeitgebers für Vollzeit erfüllt). Sie können jedoch eine Teilzeitbeschäftigung bei zwei qualifizierten Arbeitgebern kombinieren, um die 30-Stunden-Grenze zu erreichen. Außerordentliche Professoren, teilzeitbeschäftigte staatliche Auftragnehmer und Saisonarbeiter sollten ihre Arbeitszeiten sorgfältig überwachen, um sicherzustellen, dass sie die Vollzeitvoraussetzungen erfüllen.
Was passiert mit meinem PSLF-Fortschritt, wenn ich den öffentlichen Dienst verlasse?
Ihr qualifizierender Zahlungsstand bleibt erhalten, wenn Sie den öffentlichen Dienst verlassen und später zurückkehren. Zahlungen, die geleistet werden, während man nicht bei einem qualifizierten Arbeitgeber angestellt ist, werden einfach nicht auf die 120-Zahlungs-Anforderung angerechnet. Sie können die Ansammlung qualifizierter Zahlungen wieder aufnehmen, wenn Sie wieder eine qualifizierte Beschäftigung aufnehmen. Für die Durchführung der 120 Zahlungen gibt es keine zeitliche Begrenzung und sie müssen nicht aufeinander folgen. Einige Kreditnehmer nehmen zwischen ihren öffentlichen Dienstjahren eine jahrelange Anstellung im Privatsektor in Anspruch.
Sollte ich für meine Kredite einen Aufpreis zahlen, wenn ich Vergebung anstrebe?
Im Allgemeinen nein. Wenn Sie einen PSLF- oder IDR-Erlass anstreben, reduziert die Zahlung von mehr als dem erforderlichen monatlichen Betrag den Restbetrag, der schließlich erlassen wird. Jeder zusätzliche Dollar, den Sie zahlen, ist ein Dollar weniger, der Ihnen steuerfrei erlassen wird. Die optimale Strategie für Vergebungskandidaten besteht darin, die monatlichen Zahlungen zu minimieren (durch IDR-Registrierung und AGI-Reduzierungsstrategien) und die Ersparnisse anderweitig zu investieren. Diese Strategie kehrt die herkömmliche Meinung über die aggressive Tilgung von Schulden um.
Häufige Fehler vermeiden
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- !Nicht-direkte Kredite vor der Beantragung von PSLF nicht konsolidieren: Nur direkte Kredite qualifizieren sich für PSLF. Kreditnehmer mit FFEL-Darlehen (üblich für diejenigen, die vor 2010 Kredite aufgenommen haben), Perkins-Darlehen oder übergeordneten PLUS-Darlehen müssen zu einem Direktkonsolidierungsdarlehen konsolidiert werden, um PSLF-berechtigt zu werden. Viele Kreditnehmer stellen nach jahrelangen Zahlungen fest, dass es sich bei ihren Krediten nicht um Direktkredite handelte und dass keine ihrer Zahlungen auf PSLF angerechnet wurde. Überprüfen Sie sofort Ihre Darlehensarten auf StudentAid.gov, wenn Sie eine Vergebung anstreben. Beachten Sie, dass durch die Konsolidierung Ihr Zahlungszähler zurückgesetzt werden kann (außer während besonderer Ausnahmezeiträume). Daher ist der richtige Zeitpunkt wichtig.
- !Versäumnis, die jährliche Beschäftigungsbescheinigung für PSLF einzureichen: Obwohl dies technisch nicht erforderlich ist, bis Sie einen Erlass beantragen, wird die jährliche Einreichung des PSLF-Beschäftigungsbescheinigungsformulars (ECF) dringend empfohlen. Durch die jährliche Einreichung kann MOHELA Ihre qualifizierten Zahlungen und Beschäftigung in Echtzeit überprüfen, anstatt am Ende zu versuchen, die 10-Jahres-Geschichte zu rekonstruieren. Viele PSLF-Ablehnungen resultierten aus Beschäftigungen, die eigentlich nicht den Anforderungen entsprachen, falschen Zahlungszählungen oder fehlenden Unterlagen, die hätten korrigiert werden können, wenn sie früher erkannt worden wären. Reichen Sie den ECF jedes Jahr und bei jedem Arbeitgeberwechsel ein.
- !Die IDR-Steuerbombe nicht verstehen: Beim IDR-Erlass (20–25 Jahre) wird der erlassene Restbetrag im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen im Jahr des Erlasses behandelt. Für einen Kreditnehmer, dem 100.000 US-Dollar erlassen wurden, könnte dies je nach Steuerklasse zu einer Steuerschuld von 22.000 bis 37.000 US-Dollar führen. Der American Rescue Plan befreit erlassene Studentenschulden bis 2025 vorübergehend von der Bundeseinkommensteuer, diese Befreiung kann jedoch nicht verlängert werden. Kreditnehmer, die sich nach 2025 einem IDR-Erlass nähern, sollten die potenzielle Steuerschuld einplanen, indem sie beim IRS sparen oder einen Zahlungsplan erstellen. PSLF-Vergebung ist gemäß IRC Abschnitt 108(f)(1) dauerhaft steuerfrei.
Profi-Tipp
Wenn Sie für einen qualifizierten Arbeitgeber arbeiten und staatliche Studiendarlehen haben, reichen Sie noch heute das PSLF-Beschäftigungsbescheinigungsformular ein, auch wenn Sie noch Jahre von 120 Zahlungen entfernt sind. Durch die jährliche Zertifizierung kann MOHELA Ihr Beschäftigungsverhältnis überprüfen und die Anzahl Ihrer qualifizierten Zahlungen in Echtzeit verfolgen. Viele Kreditnehmer, die auf die Zertifizierung warteten, entdeckten Fehler oder ausschließende Faktoren, die früher hätten korrigiert werden können. Das PSLF-Hilfetool auf StudentAid.gov vereinfacht den Prozess und liefert sofortiges Feedback zur Arbeitgeberberechtigung.
Wussten Sie?
Das Public Service Loan Forgiveness-Programm wurde 2007 vom Kongress ins Leben gerufen, hatte jedoch in seinen Anfangsjahren eine äußerst niedrige Zustimmungsrate. Als im Oktober 2017 die ersten Kreditnehmer Anspruch auf einen Krediterlass erhielten (nachdem sie innerhalb von 10 Jahren 120 Zahlungen geleistet hatten), genehmigte das Bildungsministerium zunächst weniger als 1 % der Anträge. Bis 2023, nach dem begrenzten PSLF-Verzicht und den darauffolgenden Reformen, verbesserte sich die Genehmigungsrate dramatisch, und über 62 Milliarden US-Dollar an PSLF-Erlass wurden für mehr als 900.000 Kreditnehmer genehmigt. Die Kehrtwende stellt eine der größten Korrekturen in der Verwaltung der Bundesleistungsprogramme dar.
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