Trust vs Will Cost Comparison

Ein Kostenvergleichsrechner für Treuhand- und Testamentskosten hilft Einzelpersonen bei der Beurteilung, ob ein widerruflicher Living Trust oder ein einfaches Testament für ihre Nachlassplanungsbedürfnisse kostengünstiger ist. Die Vorabkosten für eine widerrufliche Stiftung liegen zwischen 1.500 und 5.000 US-Dollar, wenn sie von einem Anwalt erstellt wird (oder zwischen 100 und 500 US-Dollar über Online-Dienste), verglichen mit 300 bis 1.000 US-Dollar für ein einfaches Testament. Die Gesamtlebenszykluskostenanalyse bevorzugt jedoch häufig Trusts für Nachlässe über etwa 100.000 US-Dollar, da Trusts eine Nachlassprüfung vermeiden, die 3–7 % des Nachlasswerts an Anwaltskosten, Gerichtskosten und Testamentsvollstreckerentschädigung kosten kann. Der grundlegende Unterschied zwischen einem Testament und einem Trust besteht darin, wie sie Vermögenswerte im Todesfall übertragen. Ein Testament ist ein Dokument, das festlegt, wie Vermögenswerte verteilt werden sollen. Es muss jedoch das Nachlassgericht durchlaufen, ein öffentliches Gerichtsverfahren, das das Testament validiert, Schulden begleicht und die Verteilung überwacht. Im Gegensatz dazu behält ein widerruflicher Living Trust das Eigentumsrecht an Vermögenswerten zu Lebzeiten des Stifters und überträgt sie im Todesfall ohne gerichtliche Beteiligung an die Begünstigten. Der Trust funktioniert als privater Vertrag und vermeidet Verzögerungen (in der Regel 6 bis 18 Monate bei Nachlassverfahren gegenüber sofortiger Verteilung bei einem Trust), öffentliche Offenlegung (Nachlassunterlagen sind öffentlich) und Kosten des Nachlassverfahrens. Sowohl bei Testamenten als auch bei Trusts sind fortlaufende Überlegungen erforderlich, die über die anfänglichen Erstellungskosten hinausgehen. Trusts erfordern eine Finanzierung (Übertragung von Vermögenstiteln in den Trust), was zusätzliche juristische Arbeit und Registrierungsgebühren erfordert. Trusts sollten alle 3–5 Jahre oder nach größeren Lebensereignissen überprüft und möglicherweise geändert werden. Testamente erfordern keine Pflege, müssen jedoch möglicherweise durch Kodizille aktualisiert werden. Ein umfassender Nachlassplan umfasst in der Regel beide Dokumente: ein Testament (das alle Vermögenswerte auffängt, die zu Lebzeiten nicht an den Trust übertragen wurden) sowie den widerruflichen Living Trust. Die Entscheidung zwischen Treuhand und Wille hängt von mehreren Faktoren ab, darunter der Größe des Nachlasses, der Art des Vermögens (Immobilien in mehreren Bundesstaaten begünstigen stark einen Treuhandfonds, um zusätzliche Nachlassverfahren zu vermeiden), der Komplexität der Familie (Patient-Familien, Anspruchsberechtigte mit besonderen Bedürfnissen), Datenschutzbedenken und den Nachlasskosten im jeweiligen Staat. Kalifornien bietet mit seinen gesetzlichen Nachlassgebühren, die bei einem Nachlass von 2 Millionen US-Dollar 50.000 US-Dollar übersteigen können, eines der stärksten finanziellen Argumente für Trusts. Staaten mit vereinfachten Nachlassverfahren (wie Texas oder Wisconsin) könnten den Ausschlag für Testamente für einfachere Nachlässe geben.

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1. 1Schätzen Sie den Gesamtwert Ihres Nachlasses, einschließlich aller Immobilien (Häuser, Mietobjekte, Grundstücke), Finanzkonten (Bankkonten, Anlagekonten, Rentenkonten), Lebensversicherungen (sofern diese an den Nachlass und nicht an einen benannten Begünstigten zahlbar sind), Geschäftsinteressen, Fahrzeuge und bedeutendes persönliches Eigentum. Der Nachlasswert bestimmt die Nachlasskosten, die Ihnen bei einem reinen Testamentsplan entstehen würden, und ist der Hauptfaktor bei der Berechnung des Vertrauens-gegen-Testament-Verhältnisses. Vermögenswerte mit benannten Begünstigten (Lebensversicherungen, Altersvorsorgekonten mit benannten Begünstigten, POD/TOD-Konten) gelten nicht für Testamente und Trusts und sollten daher von der Nachlasskostenberechnung ausgeschlossen werden.
2. 2Informieren Sie sich über die Nachlasskosten in Ihrem Bundesstaat. Die Nachlasskosten variieren je nach Gerichtsbarkeit erheblich. Kalifornien verwendet eine gesetzliche Gebührenordnung, die es Anwälten und Testamentsvollstreckern erlaubt, jeweils folgende Gebühren zu erheben: 4 % der ersten 100.000 US-Dollar, 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar, 2 % der nächsten 800.000 US-Dollar, 1 % der nächsten 9.000.000 US-Dollar und 0,5 % für Beträge über 10.000.000 US-Dollar. Ein kalifornischer Nachlass im Wert von 1 Million US-Dollar generiert allein für den Anwalt 23.000 US-Dollar an gesetzlichen Gebühren (46.000 US-Dollar zusammen mit den Gebühren des Testamentsvollstreckers). Im Gegensatz dazu erlauben viele Staaten angemessene, vom Gericht festgelegte Gebühren, die deutlich niedriger sein können. Einige Bundesstaaten (Wisconsin, Texas) haben die Nachlassverfahren gestrafft, wodurch die Kosten erheblich gesenkt werden.
3. 3Holen Sie Angebote für die Treuhandvorbereitung von Anwälten für Nachlassplanung oder seriösen Online-Rechtsdiensten ein. Ein von einem Anwalt erstellter einfacher, widerruflicher Living Trust kostet in der Regel 1.500 bis 3.000 US-Dollar für eine Einzelperson und 2.000 bis 5.000 US-Dollar für ein verheiratetes Paar (gemeinsame oder getrennte Trusts). Komplexe Trusts (mit Sonderbedarfsregelungen, generationsübergreifender Planung oder Regelungen zur Unternehmensnachfolge) können 5.000 bis 10.000 US-Dollar oder mehr kosten. Online-Dienste (LegalZoom, Trust and Will, Nolo) bieten Treuhandpakete für 100 bis 500 US-Dollar an, diese beinhalten jedoch möglicherweise nicht die Finanzierungsberatung und Anpassung, die ein Anwalt bietet.
4. 4Berechnen Sie die Kosten für die Treuhandfinanzierung, d. h. die Kosten für die Übertragung von Vermögenstiteln auf den Treuhandfonds. Für Immobilien sind neue Urkunden (Bewilligungsurkunde, Quitclaim-Urkunde oder Garantieurkunde) erforderlich, die beim Bezirksschreiber eingetragen werden müssen. Dies kostet in der Regel 50 bis 200 US-Dollar pro Grundstück an Eintragungsgebühren zuzüglich der Zeit des Anwalts für die Erstellung der Urkunde. Einige Staaten erheben Übertragungssteuern auf Urkundenaufzeichnungen, in den meisten Staaten sind Übertragungen an widerrufliche Trusts jedoch von der Steuer ausgenommen. Für Finanzkonten sind bei jeder Institution neue Kontoregistrierungen oder Titeländerungen erforderlich. Der Finanzierungsprozess kann mehrere Wochen dauern und erfordert möglicherweise eine Abstimmung mit Hypothekenbanken (obwohl die Übertragung von Eigentum an einen widerruflichen Trust im Allgemeinen keine Fälligkeitsklauseln gemäß dem Garn-St. Germain Act auslöst).
5. 5Berücksichtigen Sie die laufenden Kosten für die Vertrauenspflege. Ein widerruflicher Living Trust sollte alle 3–5 Jahre überprüft und nach wichtigen Lebensereignissen (Heirat, Scheidung, Geburt von Kindern, erhebliche Vermögensänderungen, Umzug in einen anderen Staat) aktualisiert werden. Treuhandänderungen kosten in der Regel jeweils 200 bis 500 US-Dollar, während eine vollständige Treuhandanpassung 1.000 bis 2.500 US-Dollar kostet. Die jährliche Treuhandverwaltung zu Lebzeiten des Stifters ist minimal (der Stifter fungiert in der Regel als sein eigener Treuhänder ohne Berichtspflichten). Nach dem Tod des Stifters können Verwaltungsgebühren des Treuhänders anfallen, wenn ein professioneller Treuhänder benannt wird (in der Regel 0,5–1,5 % des Treuhandvermögens pro Jahr).
6. 6Vergleichen Sie die Gesamtkosten über die erwartete Lebensdauer. Die Treuhandoption bringt höhere Vorabkosten mit sich, kann aber im Todesfall durch die Vermeidung einer Nachlassverhandlung möglicherweise enorme Einsparungen bringen. Die Option „Testament“ ist im Voraus günstiger, verursacht jedoch im Todesfall Nachlasskosten. Bei einem Nachlass in Kalifornien im Wert von 500.000 US-Dollar übersteigen die Einsparungen bei den Nachlasskosten durch einen Trust (23.000 US-Dollar oder mehr) die Kosten für die Gründung eines Trusts (3.000 US-Dollar) bei weitem. Bei einem Nachlass im Wert von 100.000 US-Dollar in einem Staat mit niedrigen Nachlasskosten rechtfertigen die Einsparungen möglicherweise nicht die Treuhandkosten. Berücksichtigen Sie auch die nicht-finanziellen Vorteile: Datenschutz (Treuhandfonds sind privat, Nachlassgerichte sind öffentlich), Geschwindigkeit der Verteilung (Treuhandfonds werden sofort verteilt, Nachlassverfahren dauern 6 bis 18 Monate) und Arbeitsunfähigkeitsplanung (Treuhandfonds bieten eine nahtlose Verwaltung, wenn der Erblasser geschäftsunfähig wird).
7. 7Treffen Sie die endgültige Entscheidung auf der Grundlage Ihrer gesamten Situation. Zu den starken Indikatoren, die für einen Trust sprechen, gehören: Nachlass über 100.000 US-Dollar in einem Bundesstaat mit hohen Nachlasskosten, Immobilien in mehreren Bundesstaaten (jeder Bundesstaat verlangt einen separaten Nachlass ohne Trust), Datenschutzbedenken, Patchwork-Familiensituationen, Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen, Wunsch nach sofortiger Vermögensverteilung und Bedarf an Arbeitsunfähigkeitsplanung. Zu den starken Indikatoren, die für einen reinen Testamentsplan sprechen, gehören: ein kleiner Nachlass, der für eine vereinfachte Nachlassverwaltung in Frage kommt, alle Vermögenswerte haben benannte Begünstigte, ein einziger Wohnsitzstaat, eine einfache Familiensituation und ein begrenztes Budget für die Nachlassplanung.

• !Einen Treuhandfonds gründen, ihn aber nicht finanzieren: Der häufigste und kostspieligste Fehler bei der Nachlassplanung auf Treuhandbasis besteht darin, das Treuhanddokument zu erstellen, aber niemals Vermögenswerte darauf zu übertragen. Ein nicht finanzierter Trust ist ein leerer Behälter, der keine Nachlassvermeidung ermöglicht. Das Vermögen des Erblassers muss auf den Namen des Trusts übertragen werden (Immobilien durch neue Urkunde, Bankkonten durch Registrierung eines neuen Kontos, Anlagekonten durch Umbenennung). Studien gehen davon aus, dass 30–50 % der widerruflichen Living Trusts zum Zeitpunkt des Todes des Schenkers teilweise oder vollständig nicht finanziert sind, was die Übertragung von Vermögenswerten durch eine Nachlassverfügung erforderlich macht – genau den Prozess, den der Trust vermeiden sollte.
• !Die Auswahl basiert allein auf den Vorabkosten: Viele Menschen entscheiden sich für ein Testament gegenüber einer Treuhandstiftung, weil die Erstellung des Testaments billiger ist (300–1.000 US-Dollar gegenüber 1.500–5.000 US-Dollar). Bei diesem Vergleich werden die Nachlasskosten außer Acht gelassen, die dem Nachlass im Todesfall entstehen. In Kalifornien fallen für einen Nachlass im Wert von 500.000 US-Dollar etwa 23.000 US-Dollar an gesetzlichen Nachlassgebühren an – weit mehr als die zusätzlichen Kosten eines Trusts. Der richtige Vergleich sind die gesamten Lebenszykluskosten: Treuhanderstellung plus Wartung versus Testamentserstellung plus Nachlasskosten. Bei Nachlässen über etwa 100.000 US-Dollar in Staaten mit hohen Nachlasskosten gewinnt der Trust finanziell fast immer.
• !Angenommen, ein Trust macht ein Testament überflüssig: Jeder auf einem Trust basierende Nachlassplan sollte ein Testament umfassen, das anweist, dass alle Vermögenswerte, die sich zum Zeitpunkt des Todes nicht im Trust befanden, durch Nachlass in den Trust übertragen werden. Ohne Testament unterliegen Vermögenswerte außerhalb des Trusts den Erbschaftsgesetzen des Staates (Standardverteilungsregeln), die möglicherweise nicht mit den Wünschen des Verstorbenen übereinstimmen. Im Rahmen des Überschusses werden auch Vormunde für minderjährige Kinder benannt, was eine Stiftung nicht tun kann. Ein Trust ohne begleitendes Testament ist ein unvollständiger Nachlassplan.