What is Bank Efficiency Ratio?
▾
Ο δείκτης αποτελεσματικότητας της τράπεζας είναι μια ευρέως χρησιμοποιούμενη μέτρηση που μετρά πόσο από τα έσοδα μιας τράπεζας καταναλώνονται από τα λειτουργικά της έξοδα. Υπολογίζεται διαιρώντας τα άτοκα έξοδα (όλα τα λειτουργικά έξοδα εξαιρουμένης της πρόβλεψης για πιστωτικές ζημίες και έξοδα τόκων) με τα καθαρά έσοδα (το άθροισμα των καθαρών εσόδων από τόκους και των μη τόκων). Το αποτέλεσμα αντιπροσωπεύει το ποσοστό των εσόδων που δαπανώνται για λειτουργίες — με άλλα λόγια, είναι μια μέτρηση κόστους ανά έσοδα. Ένας χαμηλότερος δείκτης απόδοσης δείχνει ότι μια τράπεζα είναι πιο αποδοτική ως προς το κόστος, ξοδεύοντας λιγότερους πόρους για να δημιουργήσει κάθε δολάριο εσόδων. Για παράδειγμα, ένας δείκτης αποδοτικότητας 60% σημαίνει ότι η τράπεζα ξοδεύει 60 σεντς σε λειτουργικά έξοδα για να δημιουργήσει 1,00 $ σε καθαρά έσοδα. Ένας δείκτης αποδοτικότητας 45% σημαίνει ότι δαπανώνται μόνο 45 σεντς ανά δολάριο εσόδων, με περισσότερα να απομένουν ως κέρδος πριν από την πρόβλεψη. Η μέτρηση μερικές φορές ονομάζεται «αναλογία γενικών εξόδων» και είναι μία από τις πιο προσεκτικά παρακολουθούμενες εσωτερικές μετρήσεις απόδοσης στον τραπεζικό τομέα. Η διοίκηση της τράπεζας χρησιμοποιεί τον δείκτη αποδοτικότητας για την αξιολόγηση των πρακτικών διαχείρισης κόστους, τον εντοπισμό αναποτελεσματικών, την παρακολούθηση της προόδου των τεχνολογικών επενδυτικών προγραμμάτων με στόχο τη μείωση του κόστους και τη συγκριτική αξιολόγηση έναντι των ομοτίμων. Στο ρυθμιστικό περιβάλλον μετά το 2008, το κόστος συμμόρφωσης έγινε βασικός μοχλός αύξησης των δαπανών — πολλές μεγάλες τράπεζες είδαν τους δείκτες αποδοτικότητάς τους να επιδεινώνονται μέχρι το 2015 προτού οι βελτιώσεις τεχνολογίας και διαδικασιών τους μειώσουν ξανά. Ο ανταγωνισμός Fintech έχει αυξήσει την πίεση, καθώς οι τράπεζες και οι νεοτράπεζες μόνο με ψηφιακή χρήση λειτουργούν με πολύ χαμηλότερες βάσεις δαπανών (χωρίς δίκτυα καταστημάτων) και συχνά επιτυγχάνουν δείκτες απόδοσης κάτω του 40%. Οι παραδοσιακές τράπεζες ανταποκρίνονται μέσω της ενοποίησης υποκαταστημάτων, της αυτοματοποίησης διαδικασιών, των επενδύσεων τεχνητής νοημοσύνης και της μετεγκατάστασης ψηφιακών καναλιών για τη βελτίωση των αναλογιών τους. Ο δείκτης αποδοτικότητας συμπληρώνει το ROA και το ROE για να παρέχει μια τρισδιάστατη άποψη της κερδοφορίας της τράπεζας: ποιότητα περιθωρίου (NIM), αποδοτικότητα κεφαλαίου (ROA/ROE) και αποδοτικότητα κόστους (αναλογία αποδοτικότητας).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Τύπος
▾
Δείτε τη διεπαφή αριθμομηχανής για τους ισχύοντες τύπους και τις εισόδους
Όπου κάθε μεταβλητή αντιπροσωπεύει μια συγκεκριμένη μετρήσιμη ποσότητα στον τομέα χρηματοδότησης και δανεισμού. Αντικαταστήστε τις γνωστές τιμές και λύστε το άγνωστο. Για υπολογισμούς πολλαπλών βημάτων, αξιολογήστε πρώτα τις εσωτερικές εκφράσεις και μετά συνδυάστε τα αποτελέσματα χρησιμοποιώντας την τυπική σειρά πράξεων.Variable Legend
▾
| Σύμβολο | Όνομα | Μονάδα | Περιγραφή |
|---|---|---|---|
| ER | Αναλογία αποτελεσματικότητας | percent (%) | Έξοδα χωρίς τόκους διαιρούμενο με τα καθαρά έσοδα (ΝΙΙ + άτοκο έσοδα). χαμηλότερες τιμές υποδηλώνουν καλύτερη απόδοση κόστους. |
| NIE | Άτοκο Έξοδα | dollars ($) | Όλα τα λειτουργικά έξοδα εξαιρουμένων των τόκων και των προβλέψεων για πιστωτικές ζημίες: μισθοί, πληρότητα, τεχνολογία, μάρκετινγκ κ.λπ. |
| NII | Καθαρά έσοδα από τόκους | dollars ($) | Έσοδα από τόκους μείον έξοδα τόκων. το κύριο στοιχείο εσόδων για τις περισσότερες εμπορικές τράπεζες. |
| NII2 | Έσοδα χωρίς τόκους | dollars ($) | Έσοδα βάσει προμηθειών: χρεώσεις υπηρεσιών, αμοιβές διαχείρισης περιουσίας, τραπεζικά έσοδα από στεγαστικά δάνεια, κέρδη από συναλλαγές, ασφαλιστικά έσοδα. |
| NR | Καθαρά έσοδα | dollars ($) | NII συν εισοδήματα χωρίς τόκους. τα συνολικά λειτουργικά έσοδα που χρησιμοποιούνται ως παρονομαστής στον δείκτη απόδοσης. |
How to Bank Efficiency Ratio
▾
- 1Από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων της τράπεζας, εξάγετε τα καθαρά έσοδα από τόκους (συνολικά έσοδα από τόκους μείον τα συνολικά έξοδα τόκων) για την περίοδο.
- 2Εξαγάγετε το συνολικό άτοκο εισόδημα: χρεώσεις υπηρεσιών για καταθέσεις, προμήθειες διαχείρισης περιουσίας και καταπιστεύματος, προμήθειες δημιουργίας στεγαστικών δανείων, έσοδα από συναλλαγές, προμήθειες ανταλλαγής καρτών, ασφαλιστικές προμήθειες και όλα τα άλλα έσοδα χωρίς τόκους.
- 3Άθροισμα των καθαρών εσόδων από τόκους και των εσόδων από μη τόκους για να προκύψουν τα συνολικά καθαρά έσοδα.
- 4Προσδιορίστε το συνολικό άτοκο έξοδο: μισθοί και παροχές, κόστος πληρότητας και εξοπλισμού, τεχνολογία και επεξεργασία δεδομένων, μάρκετινγκ, νομικές και επαγγελματικές αμοιβές, αξιολογήσεις ασφάλισης καταθέσεων FDIC, απόσβεση άυλων στοιχείων και άλλα γενικά έξοδα.
- 5Υπολογίστε τον δείκτη απόδοσης: (Μη τόκο έξοδα / Καθαρά έσοδα) × 100.
- 6Συγκρίνετε με τους μέσους όρους της ομάδας ομοτίμων και τις προηγούμενες περιόδους για να προσδιορίσετε τις τάσεις και τη συγκριτική απόδοση.
- 7Διαχωρίστε το μη τόκο κόστος σε αποζημίωση (συνήθως 50–60% του NIE) και μη αποζημιώσεις για να εντοπίσετε συγκεκριμένες ευκαιρίες βελτίωσης.
Worked Examples
▾
Κοντά στον μέσο όρο του κοινοτικού τραπεζικού κλάδου. κάτω από το 60% υποδηλώνει εξαιρετική διαχείριση κόστους
Τα καθαρά έσοδα 21,7 εκατομμυρίων $ υποστηρίζουν 13,1 εκατομμύρια δολάρια σε λειτουργικά έξοδα για αναλογία απόδοσης 60,4%. Αυτή η κοινοτική τράπεζα ξοδεύει ένα τυπικό ποσό ανά δολάριο εσόδων — ανταγωνιστικό αλλά όχι εξαιρετικό. Η διοίκηση θα πρέπει να εξετάσει εάν η ενοποίηση υποκαταστημάτων, οι βελτιώσεις στην παραγωγικότητα του στελέχους δανείων ή η υιοθέτηση της ψηφιακής τραπεζικής θα μπορούσαν να οδηγήσουν τον δείκτη κάτω από το 58%, που θα αντιπροσώπευε ισχυρή απόδοση ομοτίμων για ένα κοινοτικό ίδρυμα.
Ισχυρό για μια μεγάλη τράπεζα. σημαντικές επενδύσεις τεχνολογίας και διαδικασιών που δείχνουν αποδόσεις στην αποδοτικότητα των εξόδων
Αυτή η μεγάλη τράπεζα επιτυγχάνει δείκτη αποδοτικότητας 50,5% — πολύ κάτω από το όριο του 60% που διαχωρίζει τις αποτελεσματικές από τις μέσες τράπεζες. Η τράπεζα έχει αξιοποιήσει επιτυχώς την κλίμακα, την τεχνολογία και τη μετανάστευση ψηφιακών καναλιών για να διατηρήσει την αύξηση των λειτουργικών εξόδων κάτω από την αύξηση των εσόδων. Κάθε μείωση της ποσοστιαίας μονάδας στον δείκτη απόδοσης δημιουργεί περίπου 182 εκατομμύρια δολάρια σε πρόσθετο κέρδος πριν από την παροχή σε αυτήν την κλίμακα εσόδων, υποδεικνύοντας γιατί οι μεγάλες τράπεζες επενδύουν σε μεγάλο βαθμό σε προγράμματα λειτουργικής αποδοτικότητας.
Αναλογία άνω του 70% σηματοδοτεί σημαντική πίεση εξόδων ή εσόδων που απαιτούν ενέργειες διαχείρισης
Ένας δείκτης αποδοτικότητας 79,6% αφήνει μόνο 20,4 σεντς από κάθε δολάριο εσόδων ως καθαρό εισόδημα πριν από την παροχή — ανεπαρκές για την απορρόφηση των κανονικών πιστωτικών ζημιών και εξακολουθεί να δημιουργεί επαρκή απόδοση επένδυσης (ROA). Αυτή η τράπεζα πιθανότατα αντιμετωπίζει είτε μια πρόκληση εσόδων (συμπίεση NIM, απώλεια εσόδων από προμήθειες) είτε πρόβλημα εξόδων (υπερπροσωπικό, πάρα πολλά υποκαταστήματα για τη βάση εσόδων, υψηλό κόστος συμμόρφωσης). Η διοίκηση πρέπει να προσδιορίσει εάν η βελτίωση των εσόδων ή η μείωση του κόστους είναι ο πιο εφικτός βραχυπρόθεσμος μοχλός.
Η αναλογία βελτιώθηκε σε 3 χρόνια καθώς τα έσοδα αυξήθηκαν ταχύτερα από τα έξοδα — μια θετική ιστορία λειτουργικής μόχλευσης
Αυτή η τράπεζα επιδεικνύει θετική λειτουργική μόχλευση - τα έσοδα αυξάνονται με ταχύτερο ρυθμό από τα έξοδα - σε μια περίοδο 3 ετών. Τα έξοδα αυξήθηκαν κατά 8,2% (85 εκατ. $ σε 92 εκατ. $), ενώ τα έσοδα αυξήθηκαν 15,4% (130 εκατ. $ σε 150 εκατ. $), με αποτέλεσμα τη βελτίωση της αναλογίας απόδοσης κατά 410 μονάδες βάσης. Αυτό το μοτίβο σηματοδοτεί αποτελεσματική πειθαρχία κόστους σε συνδυασμό με αύξηση εσόδων, που συνήθως οδηγείται από την επέκταση του NIM, την αύξηση των δανείων ή τις αυξήσεις εσόδων από προμήθειες. Η διαρκής βελτίωση του δείκτη απόδοσης είναι βασικός δείκτης της ποιότητας των κερδών και της εκτέλεσης της διαχείρισης.
Real-World Applications
▾
Οι στεγαστικοί δανειστές και οι υπάλληλοι δανείων χρησιμοποιούν το Efficiency Ratio Bank για να δομήσουν τα χρονοδιαγράμματα αποπληρωμής, να συγκρίνουν επιλογές σταθερού έναντι ρυθμιζόμενου επιτοκίου και να υπολογίσουν το συνολικό κόστος δανεισμού για συναλλαγές κατοικιών και εμπορικών ακινήτων σε διαφορετικές χρονικές περιόδους.
Οι προσωπικοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι εφαρμόζουν το Efficiency Ratio Bank όταν συμβουλεύουν πελάτες σχετικά με στρατηγικές μείωσης του χρέους, συγκρίνοντας το μαθηματικό όφελος των επιταχυνόμενων πληρωμών με τις εναλλακτικές αποδόσεις επένδυσης για να καθορίσουν τη βέλτιστη κατανομή των πλεονασματικών ταμειακών ροών.
Οι πιστωτικές ενώσεις και οι κοινοτικές τράπεζες βασίζονται στην Efficiency Ratio Bank για τη δημιουργία ακριβών γνωστοποιήσεων Truth in Lending, για τη διασφάλιση της κανονιστικής συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις TILA και RESPA και για να παρέχουν στους δανειολήπτες τυποποιημένες συγκρίσεις κόστους μεταξύ ανταγωνιστικών δανειακών προϊόντων.
Τα εταιρικά τμήματα διαθεσίμων χρησιμοποιούν την Efficiency Ratio Bank για να μοντελοποιήσουν το κόστος των ανανεούμενων πιστωτικών διευκολύνσεων, των προθεσμιακών δανείων και των προγραμμάτων εμπορικών τίτλων, βελτιστοποιώντας την κεφαλαιακή δομή της εταιρείας και ελαχιστοποιώντας το σταθμισμένο μέσο κόστος χρηματοδότησης χρέους.
Special Cases
▾
Μηδενικό ή αρνητικό επιτόκιο
Στην πράξη, αυτή η περίπτωση ακμών απαιτεί προσεκτική εξέταση, επειδή οι τυπικές παραδοχές ενδέχεται να μην ισχύουν. Όταν αντιμετωπίζουν αυτό το σενάριο στους υπολογισμούς του δείκτη απόδοσης τράπεζας, οι επαγγελματίες θα πρέπει να επαληθεύουν τις οριακές συνθήκες, να ελέγχουν για κινδύνους διαίρεση προς μηδέν και να εξετάζουν εάν οι υποθέσεις του μοντέλου παραμένουν έγκυρες υπό αυτές τις ακραίες συνθήκες.
Πληρωμή με μπαλόνι στη λήξη
Στην πράξη, αυτή η περίπτωση ακμών απαιτεί προσεκτική εξέταση, επειδή οι τυπικές παραδοχές ενδέχεται να μην ισχύουν. Όταν αντιμετωπίζουν αυτό το σενάριο στους υπολογισμούς του δείκτη απόδοσης τράπεζας, οι επαγγελματίες θα πρέπει να επαληθεύουν τις οριακές συνθήκες, να ελέγχουν για κινδύνους διαίρεση προς μηδέν και να εξετάζουν εάν οι υποθέσεις του μοντέλου παραμένουν έγκυρες υπό αυτές τις ακραίες συνθήκες.
Μεσοπρόθεσμη προσαρμογή μεταβλητού επιτοκίου
Στην πράξη, αυτή η περίπτωση ακμών απαιτεί προσεκτική εξέταση, επειδή οι τυπικές παραδοχές ενδέχεται να μην ισχύουν. Όταν αντιμετωπίζουν αυτό το σενάριο στους υπολογισμούς του δείκτη απόδοσης τράπεζας, οι επαγγελματίες θα πρέπει να επαληθεύουν τις οριακές συνθήκες, να ελέγχουν για κινδύνους διαίρεση προς μηδέν και να εξετάζουν εάν οι υποθέσεις του μοντέλου παραμένουν έγκυρες υπό αυτές τις ακραίες συνθήκες.
Σημεία αναφοράς δείκτη απόδοσης τράπεζας ανά τομέα (2023)
▾
| Κατηγορία Τράπεζας | Διάμεσος ER | Top Quartile ER | Κάτω τεταρτημόριο ER | Πρόγραμμα οδήγησης κύριου κόστους |
|---|---|---|---|---|
| Ψηφιακές/Νεοτράπεζες | 45–55% | Κάτω από 45% | 55–65% | Τεχνολογία, απόκτηση πελατών |
| Μεγάλες Εθνικές Τράπεζες (>100 δις $) | 55–62% | Κάτω από 52% | Πάνω από 65% | Συμμόρφωση, αποζημίωση |
| Περιφερειακές τράπεζες ($10B–$100B) | 57–63% | Κάτω από 54% | Πάνω από 68% | Πληρότητα, προσωπικό |
| Τράπεζες Κοινότητας ($1B–$10B) | 60–68% | Κάτω από 57% | Πάνω από 72% | Δίκτυο καταστημάτων, στελέχωση |
| Μικρές κοινοτικές τράπεζες (<1 δισ. $) | 65–75% | Κάτω από 60% | Πάνω από 78% | Σταθερά γενικά έξοδα, τεχνολογία |
Frequently Asked Questions
▾
Ποιες δαπάνες περιλαμβάνονται και εξαιρούνται από τον υπολογισμό του δείκτη απόδοσης;
Οι μη τόκοι δαπάνες, ο αριθμητής του δείκτη αποδοτικότητας, συνήθως περιλαμβάνει: μισθούς, μισθούς και παροχές εργαζομένων (το μεγαλύτερο στοιχείο, συνήθως 50–60% του συνολικού NIE). δαπάνες κατοχής (ενοίκιο, αποσβέσεις ιδιόκτητων κτιρίων). κόστος επίπλων και εξοπλισμού· κόστος τεχνολογίας και επεξεργασίας δεδομένων· μάρκετινγκ και διαφήμιση· επαγγελματικές αμοιβές (νομικές, λογιστικές, συμβουλευτικές). αξιολογήσεις ασφάλισης καταθέσεων FDIC. απόσβεση των βασικών άυλων καταθέσεων από εξαγορές. και άλλα διάφορα γενικά έξοδα. Τι εξαιρείται: έξοδα τόκων (που καλύπτονται σε NIM), πρόβλεψη για πιστωτικές ζημίες (μια ξεχωριστή μέτρηση πιστωτικής ποιότητας), φόροι εισοδήματος και κέρδη ή ζημίες από πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων. Ορισμένοι αναλυτές αποκλείουν τις αποσβέσεις άυλων στοιχείων από τις εξαγορές για να υπολογίσουν έναν «δείκτη βασικής αποτελεσματικότητας» που αντανακλά καλύτερα τη συνεχιζόμενη λειτουργική αποτελεσματικότητα ανεξάρτητα από τη λογιστική εξαγορών.
Πώς σχετίζεται ο λόγος απόδοσης με το ROA;
Ο δείκτης αποδοτικότητας και η απόδοση επένδυσης (ROA) συνδέονται στενά μέσω της αλυσίδας κερδοφορίας της τράπεζας: καθαρά έσοδα → καθαρά έσοδα πριν από την παροχή (PPNR) → καθαρά έσοδα → ROA. Για ένα δεδομένο επίπεδο εσόδων, ένας χαμηλότερος δείκτης απόδοσης σημαίνει περισσότερα PPNR, τα οποία μετά την αφαίρεση προβλέψεων και φόρων παράγουν υψηλότερο καθαρό εισόδημα και επομένως υψηλότερο ROA. Οι τράπεζες μπορούν να βελτιώσουν το ROA είτε βελτιώνοντας τον δείκτη αποδοτικότητάς τους (μείωση κόστους ή αύξηση εσόδων) είτε μειώνοντας το κόστος παροχής τους (βελτίωση πιστωτικής ποιότητας). Ο λόγος απόδοσης ονομάζεται μερικές φορές ο οδηγός «ελεγχόμενου κόστους» του ROA, επειδή η διοίκηση έχει πιο άμεση επιρροή στα λειτουργικά έξοδα παρά στις πιστωτικές ζημίες, οι οποίες είναι εν μέρει κυκλικές. Μια τράπεζα με εξαιρετικό NIM αλλά με υψηλό δείκτη απόδοσης συχνά αποτυγχάνει να επιτύχει το ROA που θα έπρεπε να υποστηρίζει η βάση εσόδων της — ένα σαφές μήνυμα υπέρβασης γενικών εξόδων.
Γιατί οι ψηφιακές τράπεζες έχουν χαμηλότερους δείκτες απόδοσης από τις παραδοσιακές τράπεζες;
Οι τράπεζες μόνο ψηφιακών (neobanks) αποφεύγουν τις μεγαλύτερες κατηγορίες δαπανών που οδηγούν τους παραδοσιακούς δείκτες απόδοσης των τραπεζών: δίκτυα καταστημάτων με σχετική πληρότητα, προσωπικό, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και έξοδα συντήρησης. Μια παραδοσιακή τράπεζα με 500 υποκαταστήματα μπορεί να έχει 200–300 εκατομμύρια δολάρια σε έξοδα πληρότητας ετησίως. Μια ψηφιακή τράπεζα που εξυπηρετεί την ίδια πελατειακή βάση έχει σχεδόν μηδενικό κόστος φυσικής υποδομής. Επιπλέον, οι νεοτράπεζες συνήθως χτίζονται σε σύγχρονη τεχνολογία που βασίζεται στο cloud, η οποία είναι φθηνότερη στη συντήρηση ανά συναλλαγή από τα παλαιού τύπου συστήματα. Ωστόσο, οι ψηφιακές τράπεζες αντιμετωπίζουν τις δικές τους προκλήσεις αποτελεσματικότητας: υψηλό κόστος απόκτησης πελατών μέσω ψηφιακού μάρκετινγκ, κόστος συμμόρφωσης με τους κανονισμούς και επενδύσεις σε ανάπτυξη τεχνολογίας. Καθώς οι ψηφιακές τράπεζες κλιμακώνονται, οι δείκτες αποτελεσματικότητάς τους συνήθως βελτιώνονται περαιτέρω. Η ανταγωνιστική πίεση από την ψηφιακή τραπεζική έχει οδηγήσει τις παραδοσιακές τράπεζες να επιταχύνουν τον εξορθολογισμό των υποκαταστημάτων και τα προγράμματα επενδύσεων τεχνολογίας για να μειώσουν το χάσμα αποτελεσματικότητας.
Πώς επηρεάζει το μέγεθος της τράπεζας τους δείκτες απόδοσης;
Οι μεγάλες τράπεζες γενικά επιτυγχάνουν καλύτερους δείκτες απόδοσης από τις μικρές τράπεζες λόγω οικονομιών κλίμακας — το πάγιο κόστος όπως οι τεχνολογικές πλατφόρμες, τα τμήματα συμμόρφωσης και οι εταιρικές λειτουργίες κατανέμονται σε πολύ μεγαλύτερες βάσεις εσόδων. Μια τράπεζα 200 εκατομμυρίων δολαρίων και μια τράπεζα 200 δισεκατομμυρίων δολαρίων χρειάζονται βασικά τραπεζικά συστήματα, προγράμματα συμμόρφωσης και εκτελεστική διαχείριση, αλλά η μεγαλύτερη τράπεζα παράγει 1.000 φορές περισσότερα έσοδα για να καλύψει παρόμοιες δομές σταθερού κόστους. Ωστόσο, οι πολύ μεγάλες τράπεζες αντιμετωπίζουν επίσης δυσοικονομίες κλίμακας: πιο περίπλοκες ρυθμιστικές απαιτήσεις, μεγαλύτερα τμήματα συμμόρφωσης, περισσότερα επίπεδα διαχείρισης και πιο ποικίλες (και ακριβές) επιχειρηματικές γραμμές. Το γλυκό σημείο για την αποδοτικότητα τείνει να είναι οι τράπεζες μεσαίου μεγέθους με περιουσιακά στοιχεία 5–50 δισεκατομμυρίων δολαρίων που επιτυγχάνουν αρκετή κλίμακα για αποδοτικότητα κόστους χωρίς τα γραφειοκρατικά έξοδα των μεγαλύτερων ιδρυμάτων.
Ποιοι είναι οι κύριοι παράγοντες βελτίωσης του λόγου απόδοσης;
Οι τράπεζες βελτιώνουν τους δείκτες αποδοτικότητάς τους μέσω δύο μοχλών: μειώνοντας τα έξοδα (ο αριθμητής) ή αυξάνοντας τα έσοδα ταχύτερα από τα έξοδα (ο παρονομαστής). Οι στρατηγικές μείωσης δαπανών περιλαμβάνουν: βελτιστοποίηση δικτύου καταστημάτων (ενοποίηση υποκαταστημάτων με χαμηλή απόδοση), προγράμματα μείωσης εργατικού δυναμικού, αυτοματοποίηση διαδικασιών back-office, εξωτερική ανάθεση μη βασικών λειτουργιών, μετεγκατάσταση πελατών σε ψηφιακά κανάλια χαμηλού κόστους, επαναδιαπραγμάτευση συμβολαίων προμηθευτών και εκσυγχρονισμός τεχνολογικής πλατφόρμας. Οι στρατηγικές αύξησης των εσόδων που βελτιώνουν τον δείκτη απόδοσης περιλαμβάνουν: επέκταση NIM (καλύτερη τιμολόγηση δανείων ή μείγμα χρηματοδότησης καταθέσεων), αυξανόμενα όρια εισοδήματος βάσει προμηθειών (διαχείριση περιουσίας, στεγαστικά δάνεια, υπηρεσίες ταμείου), διασταυρούμενες πωλήσεις πρόσθετων προϊόντων σε υπάρχοντες πελάτες και αύξηση του χαρτοφυλακίου δανείων. Οι πιο βιώσιμες βελτιώσεις απόδοσης συνδυάζουν και τις δύο πλευρές — την πειθαρχημένη διαχείριση δαπανών, ενώ παράλληλα αυξάνει τη βάση εσόδων, δημιουργώντας θετική λειτουργική μόχλευση.
Μπορεί ένας λόγος απόδοσης να είναι πολύ χαμηλός;
Θεωρητικά ναι. Ένας ασυνήθιστα χαμηλός δείκτης απόδοσης (κάτω από 40%) μπορεί να υποδηλώνει υποεπένδυση στην επιχείρηση — περικοπή προσωπικού σε σημείο κακής εξυπηρέτησης πελατών, αναβολή των επενδύσεων σε τεχνολογία ή ανεπαρκείς δαπάνες συμμόρφωσης. Οι τράπεζες που συστηματικά υποεπενδύουν σε ανθρώπους, τεχνολογία και υποδομές για να διατηρήσουν τεχνητά χαμηλούς δείκτες απόδοσης, ενδέχεται να αντιμετωπίσουν φθορές πελατών, ρυθμιστική κριτική ή ανταγωνιστικό μειονέκτημα με την πάροδο του χρόνου. Στην πράξη, ωστόσο, οι δείκτες απόδοσης κάτω του 40% είναι σπάνιοι μεταξύ κερδοφόρων, αναπτυσσόμενων τραπεζών και συνήθως αντικατοπτρίζουν εξαιρετικά μοντέλα λειτουργίας και όχι υποεπενδύσεις. Η πιο κοινή ανησυχία είναι οι δείκτες που είναι πολύ υψηλοί (πάνω από 65%) λόγω γνήσιων διογκώσεων δαπανών ή προκλήσεων εσόδων, αντί για τους δείκτες που είναι πολύ χαμηλοί.
Πώς προσαρμόζουν οι αναλυτές τον δείκτη απόδοσης για λόγους σύγκρισης;
Οι αναλυτές συνήθως κάνουν πολλές προσαρμογές για να δημιουργήσουν έναν «πυρήνα» ή «προσαρμοσμένο» λόγο απόδοσης που είναι πιο συγκρίσιμος μεταξύ ιδρυμάτων και χρονικών περιόδων. Οι κοινές προσαρμογές περιλαμβάνουν: εξαιρουμένων των δαπανών που σχετίζονται με τη συγχώνευση (απόλυση, κόστη ενσωμάτωσης, αποσβέσεις) που διογκώνουν το NIE στα έτη εξαγοράς. εξαιρουμένων των κερδών ή ζημιών από πωλήσεις τίτλων ή περιουσιακών στοιχείων από μη τόκους εισοδήματα (αυτά είναι μη επαναλαμβανόμενα)· διαγραφή απόσβεσης άυλων περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με την απόκτηση από την NIE· και την άρση σημαντικών εφάπαξ αντιδικιών ή κανονιστικών κυρώσεων. Το αποτέλεσμα είναι ένας «δείκτης βασικής λειτουργικής απόδοσης» που αντικατοπτρίζει το ρυθμό συνεχούς λειτουργίας της επιχείρησης. Πολλές διοικήσεις τραπεζών αναφέρουν προσαρμοσμένους δείκτες απόδοσης παράλληλα με τα στοιχεία GAAP στις παρουσιάσεις των κερδών τους και οι αναλυτές τυπικά μοντελοποιούν και τα δύο για να αξιολογήσουν το χάσμα μεταξύ της αναφερόμενης και της βασικής κερδοφορίας.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Συμπεριλαμβανομένης της πρόβλεψης για πιστωτικές ζημίες σε έξοδα άτοκου — οι προβλέψεις εξαιρούνται. αποτελούν ξεχωριστό δείκτη πιστωτικής ποιότητας και όχι λειτουργικό έξοδο.
- !Συμπεριλαμβανομένου του εξόδων από τόκους στον αριθμητή των μη τόκων εξόδων — το έξοδο από τόκους αντανακλάται ήδη στην συνιστώσα των καθαρών εσόδων από τόκους του παρονομαστή.
- !Αποτυχία ομαλοποίησης για εφάπαξ στοιχεία, όπως χρεώσεις συγχώνευσης, διακανονισμοί δικαστικών διαφορών ή μεγάλα κέρδη από τις πωλήσεις — αυτά στρεβλώνουν τις συγκρίσεις αναλογίας απόδοσης περιόδου σε κάθε περίοδο.
- !Συγκρίνοντας τους δείκτες απόδοσης σε πολύ διαφορετικά επιχειρηματικά μοντέλα τραπεζών χωρίς προσαρμογή — μια τράπεζα με υψηλές συναλλαγές θα έχει φυσικά διαφορετικά οικονομικά στοιχεία από μια παραδοσιακή κοινοτική τράπεζα.
- !Χρήση των συνολικών εσόδων (συμπεριλαμβανομένων των εσόδων από τόκους πριν από τη δαπάνη) αντί των καθαρών εσόδων — χρησιμοποιείτε πάντα ως παρονομαστή τα καθαρά έσοδα από τόκους (μετά τα έξοδα από τόκους) συν τα έσοδα από μη τόκους.
Pro Tip
Οι χαμηλότεροι δείκτες απόδοσης υποδηλώνουν καλύτερη διαχείριση του κόστους. Οι καλύτερες τράπεζες στην κατηγορία τους διατηρούν τους δείκτες απόδοσης κάτω από 50-55%. Αναλογίες άνω του 70% συνήθως σηματοδοτούν προβλήματα ελέγχου δαπανών ή προκλήσεις εσόδων.
Did you know?
Η JPMorgan Chase πέτυχε δείκτη αποδοτικότητας περίπου 52% το 2023, ενώ ορισμένες από τις πιο αποτελεσματικά μεσαίου μεγέθους τράπεζες πέτυχαν δείκτες κάτω του 45% — που σημαίνει ότι ξόδεψαν λιγότερο από 45 σεντς για να δημιουργήσουν κάθε δολάριο εσόδων.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Ratings & comments
Λάβετε εβδομαδιαίες συμβουλές για τα μαθηματικά
Εγγραφείτε σε 12.000+ συνδρομητές που λαμβάνουν συμβουλές για την αριθμομηχανή κάθε εβδομάδα.