Πώς να υπολογίσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών
Ο φόρος υπεραξίας οφείλεται όταν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο (μετοχές, ακίνητα, συλλεκτικά αντικείμενα) για περισσότερα από όσα πληρώσατε για αυτό. Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από το χρονικό διάστημα που κρατήσατε το περιουσιακό στοιχείο και το επίπεδο εισοδήματός σας. Η κατανόηση του τρόπου υπολογισμού του σάς βοηθά να σχεδιάσετε στρατηγικά τις πωλήσεις σας.
Βραχυπρόθεσμα έναντι μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών
- Βραχυπρόθεσμα: Διατήρηση περιουσιακού στοιχείου ≤ 1 έτος. Φορολογείται ως συνηθισμένο εισόδημα (10%-37% ανάλογα με την κατηγορία σας).
- Μακροπρόθεσμα: Διατήρηση περιουσιακού στοιχείου > 1 έτος. Φορολογείται με προνομιακούς συντελεστές: 0%, 15% ή 20%.
Η βασική φόρμουλα
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Η Βάση κόστους περιλαμβάνει την τιμή αγοράς συν τυχόν προμήθειες, χρεώσεις ή βελτιώσεις.
Παράδειγμα βήμα προς βήμα
Αγοράσατε 100 μετοχές με 50$/μετοχή και τις πούλησατε 2 χρόνια αργότερα στα 80$/μετοχή.
- Βάση κόστους: 100 × 50 $ = 5.000 $
- Έσοδα από την πώληση: 100 × 80 $ = 8.000 $
- Κέρδος κεφαλαίου: $8.000 − $5.000 = $3.000
- Ως μεμονωμένο αρχείο με εισόδημα 60.000 $, το μακροπρόθεσμο ποσοστό σας είναι 15%
- Οφειλόμενος φόρος: 3.000 $ × 0,15 = 450 $
Συντελεστές φόρου μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών 2024
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | Ποσοστό 0%. | Ποσοστό 15%. | Ποσοστό 20%. |
|---|---|---|---|
| Μονόκλινο | Έως 47.025 $ | $47.026–$518.900 | Πάνω από 518.900 $ |
| Έγγαμος Αρχειοθέτηση από κοινού | Έως 94.050 $ | $94.051–$583.750 | Πάνω από 583.750 $ |
Φόρος καθαρού εισοδήματος επενδύσεων (NIIT)
Τα άτομα με υψηλό εισόδημα ενδέχεται να οφείλουν ένα επιπλέον NIIT 3,8% επί του εισοδήματος από επενδύσεις, εάν το τροποποιημένο AGI τους υπερβαίνει τα 200.000 $ (μονός) ή τα 250.000 $ (αίτηση γάμου από κοινού).
Συγκομιδή φορολογικών ζημιών
Μπορείτε να αντισταθμίσετε τα κέρδη κεφαλαίου πραγματοποιώντας ζημίες κεφαλαίου στο ίδιο φορολογικό έτος. Εάν έχετε 3.000 $ σε κέρδη και 1.200 $ σε ζημίες, πληρώνετε μόνο φόρο 1.800 $.
Χρησιμοποιήστε τον υπολογιστή μας φόρου κεφαλαιουχικών κερδών για να υπολογίσετε τι θα οφείλετε.