Οι φορολογικές κατηγορίες (ή οι ζώνες φόρου εισοδήματος) καθορίζουν πόσο φόρο πληρώνετε σε διαφορετικά τμήματα του εισοδήματός σας. Μια κοινή παρανόηση είναι ότι η μετάβαση σε υψηλότερο κλιμάκιο φορολογεί όλο το εισόδημά σας με υψηλότερο συντελεστή — δεν το κάνει.
Πώς λειτουργούν οι φορολογικές αγκύλες: Το σύστημα οριακών συντελεστών
Μόνο το εισόδημα εντός κάθε ζώνης φορολογείται με τον συντελεστή αυτού του συγκροτήματος. Οι ζώνες χαμηλότερου εισοδήματος ισχύουν πάντα πρώτα.
Ζώνες φόρου εισοδήματος του Ηνωμένου Βασιλείου (2025/26)
| Ζώνη | Εισόδημα | Τιμή |
|---|---|---|
| Προσωπικό Επίδομα | Έως 12.570 £ | 0% |
| Βασικός συντελεστής | £12.571–£50.270 | 20% |
| Υψηλότερο ποσοστό | £50.271–£125.140 | 40% |
| Πρόσθετη τιμή | Πάνω από 125.140 £ | 45% |
Σημείωση: Το προσωπικό επίδομα μειώνεται κατά 1 £ για κάθε 2 £ που κερδίζετε πάνω από 100.000 £.
Παράδειγμα εργασίας: Εισόδημα ΗΒ 60.000 £
| Ζώνη | Εισόδημα σε μπάντα | Φορολογικός συντελεστής | Φόρος |
|---|---|---|---|
| Προσωπικό Επίδομα | 12.570 £ | 0% | £0 |
| Βασικός συντελεστής | 37.700 £ | 20% | 7.540 £ |
| Υψηλότερο ποσοστό | 9.730 £ | 40% | 3.892 £ |
| Συνολικός φόρος | 11.432 £ |
Οριακό επιτόκιο: 40% (το ποσοστό της τελευταίας λίρας που κερδίσατε) Πραγματικό ποσοστό: £11.432 ÷ £60.000 = 19,1% (μέσος όρος για όλα τα εισοδήματα)
Ομοσπονδιακά Φορολογικά Στοιχεία ΗΠΑ (2025, Ενιαίο αρχείο)
| Τιμή | Εύρος εισοδήματος |
|---|---|
| 10% | Έως 11.925 $ |
| 12% | $11.926–$48.475 |
| 22% | $48.476– $103.350 |
| 24% | $103.351–$197.300 |
| 32% | $197.301–$250.525 |
| 35% | $250.526– $626.350 |
| 37% | Πάνω από 626.350 $ |
Συν: Η τυπική έκπτωση (15.000 $ το 2025) μειώνει το φορολογητέο εισόδημα.
Οριακό ποσοστό έναντι πραγματικού ποσοστού
| Μέτρο | Ορισμός | Χρήσιμο για |
|---|---|---|
| Οριακό ποσοστό | Φόρος για την επόμενη 1 £ που θα κερδίσετε | Αποφασίζοντας αν θα κερδίσετε περισσότερα |
| Αποτελεσματικό ποσοστό | Συνολικός φόρος ÷ συνολικό εισόδημα | Σύγκριση της συνολικής φορολογικής επιβάρυνσης |
| Μέσο ποσοστό | Το ίδιο με το πραγματικό ποσοστό | Συγκρίσεις μεταξύ χωρών |
Η παγίδα της αύξησης των μισθών (είναι μύθος)
Η μετάβαση σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο ποτέ δεν σας κάνει χειρότερη. Μόνο το πρόσθετο εισόδημα πάνω από το όριο φορολογείται με τον υψηλότερο συντελεστή.
Παράδειγμα: Κερδίζετε 50.000 £ και λαμβάνετε αύξηση 1.000 £:
- Τα πρώτα 270 £ της αύξησης φορολογούνται με 20% (μέχρι το όριο των 50.270 £)
- Τα υπόλοιπα 730 £ φορολογούνται με 40%
Εξακολουθείτε να παίρνετε στο σπίτι περισσότερα χρήματα από πριν.
Επιδόματα που μειώνουν το φορολογικό σας λογαριασμό
- Προσωπικό Επίδομα: £12.570 αφορολόγητο
- Επίδομα γάμου: Μεταφορά 1.260 £ αχρησιμοποίητου επιδόματος στη σύζυγο
- Συνταξιοδοτικές εισφορές: Μειώστε το φορολογητέο εισόδημα με τον οριακό συντελεστή σας
- Βοήθεια δώρων: Οι φιλανθρωπικές δωρεές συγκεντρώνονται για τους φορολογούμενους με βασικό συντελεστή
- ISA τόκοι/μερίσματα: Αφορολόγητες επιστροφές επένδυσης