Η συγκομιδή φορολογικών ζημιών είναι μια στρατηγική πώλησης ζημιογόνων επενδύσεων για αντιστάθμιση κεφαλαιακών κερδών.
Βασική μηχανική
- Πουλήστε μια επένδυση που έχει χάσει αξία
- Πραγματοποιήστε τη ζημία κεφαλαίου
- Χρησιμοποιήστε τη ζημία για αντιστάθμιση κερδών (ευρώ για ευρώ)
- Εάν οι ζημίες υπερβαίνουν τα κέρδη, εκπέστε μέχρι τα νόμιμα όρια
- Μεταφέρετε τις υπολειπόμενες ζημίες σε μελλοντικά έτη
Βήμα προς βήμα υπολογισμός
Κατάσταση:
- Πραγματοποιηθέντα κέρδη: 15.000€
- Επένδυση Α: τρέχουσα αξία 8.000€, αρχικό κόστος 13.000€ (μη πραγματοποιηθείσα ζημία 5.000€)
Κατά πώληση της Επένδυσης Α:
- Καθαρά κέρδη: 15.000 - 5.000 = 10.000€
- Φορολογική εξοικονόμηση (15%): 5.000 × 15% = 750€
Κανόνας Wash Sale
Δεν μπορείτε να αγοράσετε πίσω το ίδιο αξιόγραφο εντός 30 ημερών πριν ή μετά την πώληση.
Υπολογιστής
Χρησιμοποιήστε την αριθμομηχανή συγκομιδής φορολογικών ζημιών για να εκτιμήσετε την εξοικονόμηση.