What is Child Tax Credit Calculator?
▾
Η πίστωση φόρου για παιδιά (CTC) είναι μια ομοσπονδιακή πίστωση φόρου που παρέχει οικονομική ανακούφιση σε οικογένειες με παιδιά ηλικίας κάτω των 17 ετών που πληρούν τις προϋποθέσεις. Αρχικά θεσπίστηκε ως μέρος του νόμου φορολογικής απαλλαγής του 1997 με ένα μέτριο ποσό 400 $ ανά παιδί, το CTC έχει επεκταθεί επανειλημμένα μέσω μεταγενέστερης νομοθεσίας. Ο νόμος φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017 διπλασίασε την πίστωση από 1.000 $ σε 2.000 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις και αύξησε σημαντικά τα όρια σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος, ενώ ο νόμος για το αμερικανικό σχέδιο διάσωσης του 2021 την αύξησε προσωρινά σε 3.000-3.600 $ ανά παιδί με μηνιαίες προκαταβολές. Για το φορολογικό έτος 2024, η πίστωση ανέρχεται σε 2.000 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Το CTC έχει δύο στοιχεία: ένα μη επιστρέψιμο τμήμα που μειώνει τη φορολογική υποχρέωση ανά δολάριο (μέχρι το ποσό του οφειλόμενου φόρου) και την επιστρεφόμενη πρόσθετη πίστωση φόρου για παιδιά (ACTC) που παρέχει επιστροφή μετρητών σε οικογένειες των οποίων το CTC υπερβαίνει τη φορολογική τους υποχρέωση. Για το 2024, το μέγιστο επιστρεφόμενο ACTC είναι 1.700 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, το οποίο υπολογίζεται ως το 15% του εισοδήματος που έχει αποκτηθεί που υπερβαίνει τα 2.500 $ (με την επιφύλαξη του ανώτατου ορίου ανά παιδί). Αυτό το στοιχείο με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων είναι κρίσιμο για οικογένειες με χαμηλότερο εισόδημα που μπορεί να οφείλουν ελάχιστο ή καθόλου ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, αλλά εξακολουθούν να επωφελούνται από την επιστροφή χρημάτων. Ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για σκοπούς CTC πρέπει να πληροί διάφορες δοκιμασίες: το παιδί πρέπει να είναι κάτω των 17 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους, πρέπει να είναι γιος, κόρη, θετό παιδί, ανάδοχο τέκνο, αδελφός, αδελφή ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτά του φορολογούμενου, πρέπει να έχει ζήσει με τον φορολογούμενο για περισσότερο από το μισό έτος, να μην έχει παράσχει τη στήριξη του φορολογούμενου. πρέπει να είναι πολίτης των ΗΠΑ, υπήκοος ή αλλοδαπός κάτοικος και πρέπει να έχει έγκυρο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης που έχει εκδοθεί πριν από την ημερομηνία λήξης της επιστροφής. Τα εξαρτώμενα άτομα που δεν πληρούν το τεστ για τα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις (όπως μεγαλύτερα παιδιά ηλικίας 17-18 ετών ή ηλικιωμένα εξαρτώμενα άτομα) μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση $500. Το CTC αρχίζει να καταργεί σταδιακά με 200.000 $ του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος για μεμονωμένους χρήστες και 400.000 $ για την κοινοποίηση παντρεμένων, μειώνοντας κατά 50 $ για κάθε εισόδημα 1.000 $ πάνω από το όριο. Αυτά τα όρια, που ορίζονται από τον νόμο για τις περικοπές φόρων και τις θέσεις εργασίας, είναι σημαντικά υψηλά σε σύγκριση με τα επίπεδα πριν από το 2018 (75.000 $ single / $110.000 MFJ), πράγμα που σημαίνει ότι η συντριπτική πλειοψηφία των αμερικανικών οικογενειών με παιδιά λαμβάνει την πλήρη πίστωση. Η πίστωση έχει προγραμματιστεί να επανέλθει στα 1.000 $ ανά παιδί μετά το 2025, εκτός εάν το Κογκρέσο ενεργήσει για να επεκτείνει ή να τροποποιήσει τις τρέχουσες διατάξεις.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Τύπος
▾
Πίστωση φόρου για παιδιά = 2.000 $ x Αριθμός παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις (κάτω των 17 ετών)
Σταδιακή κατάργηση:
Μείωση = 50 $ για κάθε 1.000 $ (ή κλάσμα) κατά το οποίο το MAGI υπερβαίνει το όριο
Όριο Single/HoH: 200.000 $ | Όριο MFJ: 400.000 $
Πρόσθετη πίστωση φόρου για παιδιά (ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων):
ACTC = MIN (1.700 $ ανά παιδί, 15% x (Κερδισμένο εισόδημα - 2.500 $))
Ο ACTC ισχύει μόνο όταν ο CTC υπερβαίνει τη φορολογική υποχρέωση
Άλλη εξαρτημένη πίστωση: 500 $ ανά εξαρτώμενο που πληροί τις προϋποθέσεις που δεν είναι κατάλληλο παιδί για CTC
Παράδειγμα εργασίας — Παντρεμένο ζευγάρι, 3 παιδιά, εισόδημα 85.000 $:
Συνολικό CTC = 2.000 $ x 3 = 6.000 $
MAGI = 85.000 $ < όριο 400.000 $ — Χωρίς σταδιακή κατάργηση
Ομοσπονδιακή φορολογική υποχρέωση (εκτιμώμενη μετά από άλλες πιστώσεις): 4.200 $
Χρησιμοποιείται CTC χωρίς δυνατότητα επιστροφής χρημάτων: 4.200 $ (μειώνει τον φόρο σε 0 $)
Υπόλοιπο CTC: 6.000 $ - 4.200 $ = 1.800 $
ACTC = MIN(1.700 $ x 3, 15% x (85.000 $ - 2.500 $)) = MIN (5.100 $, 12.375 $) = 1.800 $
Επιστροφή χρημάτων από το ACTC: 1.800 $Variable Legend
▾
| Σύμβολο | Όνομα | Μονάδα | Περιγραφή |
|---|---|---|---|
| CTC | Πίστωση φόρου παιδιού | USD | Το μη επιστρέψιμο μέρος της πίστωσης που μειώνει την ομοσπονδιακή υποχρέωση φόρου εισοδήματος ανά δολάριο, έως και 2.000 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις |
| ACTC | Πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιού | USD | Το επιστρεφόμενο τμήμα της πίστωσης που παρέχει επιστροφή χρημάτων σε μετρητά όταν το CTC υπερβαίνει τη φορολογική υποχρέωση, με ανώτατο όριο 1.700 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για το 2024 |
| MAGI | Τροποποιημένο Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα | USD/year | Μέτρο εισοδήματος που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της σταδιακής κατάργησης, υπολογιζόμενο ως AGI συν εξαιρεθέν κερδισμένο εισόδημα από το εξωτερικό |
| ODC | Άλλη εξαρτημένη πίστωση | USD | Μια πίστωση 500 $ μη επιστρέψιμη για εξαρτώμενα άτομα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για το CTC, όπως παιδιά ηλικίας 17-18 ετών ή ηλικιωμένοι γονείς |
| EI | Κερδισμένο εισόδημα | USD/year | Μισθοί, μισθοί, φιλοδωρήματα και καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του επιστρεφόμενου ποσού ACTC ως 15% του κερδισμένου εισοδήματος άνω των 2.500 $ |
| QC | Προκριματικά Παιδιά | count | Αριθμός παιδιών κάτω των 17 ετών με έγκυρα SSN που πληρούν τα τεστ σχέσης, διαμονής, υποστήριξης και εξαρτημένης αξίωσης |
How to Child Tax Credit Calculator
▾
- 1Μετρήστε τα παιδιά σας που πληρούν τις προϋποθέσεις. Κάθε παιδί πρέπει να είναι κάτω των 17 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους (31 Δεκεμβρίου), να έχει έγκυρο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης, να είναι το βιολογικό σας παιδί, θετό παιδί, θετό παιδί, ανάδοχο παιδί, αδερφό ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτά, πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας για περισσότερο από το μισό έτος στις Ηνωμένες Πολιτείες, να μην έχει παράσχει περισσότερο από το ήμισυ της οικονομικής σας υποστήριξης.
- 2Υπολογίστε το αρχικό ποσό πίστωσης πολλαπλασιάζοντας τα 2.000 $ με τον αριθμό των παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις. Επιπλέον, μετρήστε τυχόν άλλα εξαρτώμενα άτομα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για το CTC (όπως παιδιά ηλικίας 17-18 ετών, φοιτητές κολεγίου που ισχυρίζεστε ως εξαρτώμενα άτομα ή ηλικιωμένους γονείς) και πολλαπλασιάστε επί 500 $ για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση. Η συνολική πίστωση πριν από τη σταδιακή κατάργηση είναι το άθροισμα και των δύο ποσών.
- 3Προσδιορίστε εάν η σταδιακή κατάργηση ισχύει συγκρίνοντας το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) με το ισχύον όριο: 200.000 $ για τους ανύπαντρους, αρχηγούς οικογένειας και έγγαμους αρχειοθέτησης χωριστά ή 400.000 $ για τους αιτούντες από κοινού αρχειοθέτησης παντρεμένου. Για κάθε 1.000 $ (ή κλάσμα αυτών) που το MAGI σας υπερβαίνει το όριο, η συνολική πίστωση μειώνεται κατά 50 $. Για παράδειγμα, ένα μεμονωμένο αρχείο με MAGI 210.000 $ υπερβαίνει το όριο κατά 10.000 $, με αποτέλεσμα μια μείωση 500 $.
- 4Εφαρμόστε το μη επιστρέψιμο CTC έναντι της ομοσπονδιακής φορολογικής υποχρέωσης εισοδήματός σας. Το CTC μειώνει πρώτα τη φορολογία σας για δολάριο προς δολάριο στο μηδέν. Εάν το πλήρες CTC χρησιμοποιείται έναντι φορολογικής υποχρέωσης, δεν απαιτείται περαιτέρω υπολογισμός. Εάν η φορολογική σας υποχρέωση είναι μικρότερη από το συνολικό CTC σας, η επιπλέον πίστωση μπορεί να επιστραφεί μέσω της Πρόσθετης πίστωσης φόρου για παιδιά (ACTC).
- 5Υπολογίστε το ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων εάν το CTC υπερβαίνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Το ACTC αντιστοιχεί στο 15% του εισοδήματός σας που υπερβαίνει τα 2.500 $, αλλά δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 1.700 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις. Για παράδειγμα, εάν έχετε δύο παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις και κερδισμένο εισόδημα 30.000 $, ο υπολογισμός του ACTC είναι 15% x (30.000 $ - 2.500 $) = 4.125 $, αλλά περιορίζεται σε 1.700 $ x 2 = 3.400 $. Ο πραγματικός ACTC είναι ο μικρότερος από το επιπλέον CTC (πίστωση μείον φορολογική υποχρέωση) και αυτό το υπολογιζόμενο ποσό.
- 6Αναφέρετε το CTC στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση. Το μη επιστρέψιμο CTC καταχωρίζεται στο Έντυπο 1040 και το ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων υπολογίζεται στο Πρόγραμμα 8812 (Πιστώσεις για τα κατάλληλα παιδιά και άλλα εξαρτημένα άτομα). Εάν έχετε παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, πρέπει να συμπεριλάβετε το όνομα, το SSN και την ημερομηνία γέννησης κάθε παιδιού. Το IRS αντιστοιχίζει τα SSN με τη βάση δεδομένων του για να επαληθεύσει τις εγκεκριμένες αξιώσεις παιδιών.
- 7Λάβετε υπόψη την αναστολή επιστροφής χρημάτων του νόμου PATH. Όπως και το EITC, οι επιστροφές χρημάτων για επιστροφές που διεκδικούν το ACTC τηρούνται από την IRS μέχρι τα μέσα Φεβρουαρίου, ανεξάρτητα από το πότε θα υποβληθεί η δήλωση. Αυτή η καθυστέρηση επηρεάζει ολόκληρη την επιστροφή χρημάτων, όχι μόνο το τμήμα ACTC. Προγραμματίστε τα οικονομικά σας ανάλογα εάν εξαρτάτε από τη λήψη της επιστροφής φόρου σας νωρίς στην περίοδο υποβολής αιτήσεων.
Worked Examples
▾
Το εισόδημα αυτού του ζευγαριού ύψους 120.000 $ είναι πολύ κάτω από το όριο των 400.000 $ MFJ, επομένως δεν ισχύει σταδιακή κατάργηση. Τα δύο παιδιά τους που πληρούν τις προϋποθέσεις δημιουργούν 4.000 $ σε CTC, γεγονός που μειώνει τη φορολογική τους υποχρέωση από 8.500 $ σε 4.500 $. Επειδή το πλήρες CTC απορροφάται από τη φορολογική υποχρέωση, δεν υπάρχει επιστροφή χρημάτων ACTC. Η πίστωση εξοικονομεί αυτή την οικογένεια 4.000 $ σε φόρους.
Αυτός ο μονογονέας δεν οφείλει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος μετά την τυπική έκπτωση και άλλες πιστώσεις, επομένως ολόκληρο το CTC των 6.000 $ είναι επιπλέον. Ο υπολογισμός ACTC είναι 15% x (25.000 $ - 2.500 $) = 3.375 $. Το ανώτατο όριο ACTC ανά παιδί είναι 1.700 $ x 3 = 5.100 $, επομένως ισχύει το ποσό των 3.375 $. Αυτός ο γονέας λαμβάνει μια επιστροφή χρημάτων 3.375 $ σε μετρητά από το ACTC, παρέχοντας σημαντική εισοδηματική υποστήριξη παρά το γεγονός ότι δεν οφείλει φόρο.
Αυτό το ζευγάρι υψηλού εισοδήματος υπερβαίνει το όριο των 400.000 $ MFJ κατά $25.000. Η σταδιακή κατάργηση μειώνει τη συνολική πίστωση κατά 50 $ x 25 = 1.250 $. Η αρχική πίστωση των 4.500 $ (δύο παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις στα 2.000 $ το καθένα συν ένα άλλο εξαρτώμενο στα 500 $) μειώνεται σε 3.250 $. Η φορολογική τους υποχρέωση ύψους 65.000 $ απορροφά εύκολα την πίστωση χωρίς να απαιτείται ACTC. Με εισόδημα άνω των 480.000 $, η πίστωση θα καταργηθεί πλήρως.
Ο 5χρονος πληροί τις προϋποθέσεις για το πλήρες CTC των 2.000 $, αλλά ο 17χρονος δεν πληροί τις προϋποθέσεις επειδή το CTC απαιτεί το παιδί να είναι κάτω των 17 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους. Ωστόσο, ο 17χρονος πληροί τις προϋποθέσεις για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση 500 $ εάν αξιωθεί ως εξαρτώμενο άτομο. Η συνολική πίστωση των 2.500 $ μειώνει τον φόρο αυτού του γονέα από 7.200 $ σε 4.700 $. Αυτό το όριο ηλικίας εκπλήσσει πολλές οικογένειες με μεγαλύτερους εφήβους.
Real-World Applications
▾
Οι επαγγελματίες του φορολογικού σχεδιασμού χρησιμοποιούν υπολογισμούς CTC ως μέρος των περιεκτικών προβλέψεων φόρων στο τέλος του έτους για οικογένειες, ιδιαίτερα εκείνες που βρίσκονται κοντά στα όρια σταδιακής κατάργησης ή με παιδιά που πλησιάζουν το όριο ηλικίας 17 ετών. Η αλληλεπίδραση μεταξύ CTC, EITC και άλλων πιστώσεων δημιουργεί περίπλοκες ευκαιρίες βελτιστοποίησης που διαμορφώνει το επαγγελματικό λογισμικό για να ελαχιστοποιήσει τη συνολική φορολογική υποχρέωση.
Οι σχολικές περιφέρειες και οι κοινοτικές οργανώσεις χρησιμοποιούν εκστρατείες ευαισθητοποίησης του CTC για να ενθαρρύνουν τις οικογένειες με χαμηλό εισόδημα να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις. Πολλές επιλέξιμες οικογένειες, ιδιαίτερα εκείνες με πολύ χαμηλά εισοδήματα, δεν υποβάλλουν δηλώσεις επειδή δεν οφείλουν φόρους, χάνοντας χιλιάδες δολάρια σε ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων. Δωρεάν εκδηλώσεις αρχειοθέτησης σε σχολεία και βιβλιοθήκες βοηθούν τις οικογένειες να διεκδικήσουν αυτές τις πιστώσεις.
Οι οικονομικοί σχεδιαστές βοηθούν τους πελάτες υψηλού εισοδήματος (ειδικά εκείνους που πλησιάζουν τα όρια των 200.000 $/400.000 $) με στρατηγικές διαχείρισης MAGI μέσω συνταξιοδοτικών εισφορών, χρηματοδότησης HSA και άλλων εκπτώσεων που μπορούν να διατηρήσουν την καταλληλότητα του CTC. Για μια οικογένεια με τέσσερα παιδιά, η διατήρηση του MAGI κάτω από το όριο αξίζει 8.000 $ σε πιστώσεις.
Οι ερευνητές πολιτικής χρησιμοποιούν δεδομένα συμμετοχής του CTC για να μελετήσουν τις επιπτώσεις των μεταφορών μετρητών στην παιδική φτώχεια, τα εκπαιδευτικά αποτελέσματα, την επισιτιστική ασφάλεια και τη σταθερότητα της στέγασης. Η προσωρινή επέκταση του 2021 παρείχε ένα φυσικό πείραμα που δημιούργησε εκτενή έρευνα σχετικά με τη σχέση μεταξύ της άμεσης χρηματικής υποστήριξης και των δεικτών παιδικής ευημερίας.
Special Cases
▾
Οικογένειες με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις μπορούν να επωφεληθούν από έναν εναλλακτικό υπολογισμό ACTC.
Εάν το μερίδιο της οικογένειας στους φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare (μερίδιο εργαζομένων συν φόρο αυτοαπασχόλησης, μείον οποιοδήποτε EITC) υπερβαίνει τα 2.500 $, αυτό το ποσό μπορεί να χρησιμοποιηθεί αντί του τυπικού υπολογισμού του 15% του κερδισμένου εισοδήματος, εάν παράγει μεγαλύτερο ACTC. Αυτός ο εναλλακτικός υπολογισμός ωφελεί πρωτίστως πολύτεκνες οικογένειες με μέτριο εισόδημα, των οποίων οι φόροι μισθοδοσίας είναι σημαντικοί αλλά ο υπολογισμός του 15% θα είχε διαφορετικά μικρότερη επιστροφή χρημάτων.
Τα παιδιά που είναι Η.Π.Α.
Οι πολίτες που ζουν στο εξωτερικό με τους γονείς τους ενδέχεται να εξακολουθούν να πληρούν τις προϋποθέσεις για το CTC εάν πληρούν όλες τις άλλες προϋποθέσεις, αλλά το τεστ διαμονής για το ACTC (επιστρεφόμενη μερίδα) απαιτεί από το παιδί να ζει στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτό σημαίνει ότι οι πολίτες των ΗΠΑ που ζουν στο εξωτερικό μπορούν να διεκδικήσουν το μη επιστρέψιμο CTC έναντι της φορολογικής τους υποχρέωσης, αλλά δεν μπορούν να λάβουν το επιστρεφόμενο ACTC ως πληρωμή σε μετρητά. Οι στρατιωτικές οικογένειες που σταθμεύουν στο εξωτερικό αντιμετωπίζονται ότι ζουν στις Ηνωμένες Πολιτείες για το σκοπό αυτό.
Τα υιοθετημένα παιδιά από ξένες χώρες ενδέχεται να αντιμετωπίσουν προβλήματα συγχρονισμού με το CTC
Τα υιοθετημένα παιδιά από ξένες χώρες ενδέχεται να αντιμετωπίσουν προβλήματα χρονισμού με το CTC επειδή χρειάζονται έγκυρο SSN ή Αριθμό Αναγνώρισης Φορολογούμενου Υιοθεσίας (ATIN). Ένα ATIN μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να διεκδικήσει το παιδί ως εξαρτώμενο, αλλά το CTC των 2.000 $ απαιτεί συγκεκριμένα SSN. Οι οικογένειες που βρίσκονται στη διαδικασία υιοθεσίας μπορούν να διεκδικήσουν την Άλλη εξαρτημένη πίστωση 500 $ χρησιμοποιώντας ένα ATIN ενώ περιμένουν το SSN του παιδιού και στη συνέχεια να τροποποιήσουν την επιστροφή τους για να διεκδικήσουν το πλήρες CTC μόλις εκδοθεί το SSN.
Παράμετροι πίστωσης φόρου παιδιού: 2024 έναντι προγραμματισμένης αναστροφής 2026
▾
| Παράμετρος | 2024 (Ισχύουσα νομοθεσία) | 2026 (Προγραμματισμένη επαναφορά) |
|---|---|---|
| Πίστωση ανά παιδί | $2.000 | 1.000 $ |
| Μέγιστη Ηλικία | Κάτω από 17 | Κάτω από 17 |
| Επιστροφή χρημάτων (ACTC) Κεφ | 1.700 $ ανά παιδί | 1.000 $ ανά παιδί |
| Phase-Out (Μοναδική) | 200.000 $ | $75.000 |
| Σταδιακή Κατάργηση (MFJ) | 400.000 $ | $110.000 |
| Ποσοστό σταδιακής κατάργησης | 50 $ ανά 1.000 $ | 50 $ ανά 1.000 $ |
| Άλλη εξαρτημένη πίστωση | $500 | Μη διαθέσιμο |
| Απαιτείται SSN για παιδί | Yes | Yes |
Frequently Asked Questions
▾
Τι συμβαίνει με την πίστωση φόρου παιδιού μετά το 2025;
Το τρέχον CTC των 2.000 $ ανά παιδί με το όριο σταδιακής κατάργησης των 400.000 $ MFJ θεσπίστηκε από τον νόμο περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017 και έχει προγραμματιστεί να λήξει μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2025. Εάν το Κογκρέσο δεν εγκρίνει νέα νομοθεσία, το CTC θα επανέλθει στα 1.000 $ από 50,00 $ ανά παιδί με χαμηλότερη μείωση των 70 $ ανά παιδί και 110.000 $ (MFJ) από το 2026. Το ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων θα μειωθεί επίσης. Έχουν εισαχθεί πολλές νομοθετικές προτάσεις για να γίνει μόνιμη η πίστωση των 2.000 $, να αυξηθεί περαιτέρω ή να αναδιαρθρωθεί, αλλά το αποτέλεσμα εξαρτάται από τη μελλοντική δράση του Κογκρέσου.
Μπορώ να διεκδικήσω το CTC για ένα νεογέννητο μωρό;
Ναι, ένα μωρό που γεννήθηκε σε οποιοδήποτε σημείο του φορολογικού έτους πληροί τις προϋποθέσεις για το πλήρες CTC των 2.000 $ για αυτό το έτος, ακόμη και αν γεννηθεί στις 31 Δεκεμβρίου. Το παιδί πρέπει να έχει έναν αριθμό κοινωνικής ασφάλισης που έχει εκδοθεί πριν από την ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας (συμπεριλαμβανομένων των παρατάσεων). Θα πρέπει να κάνετε αίτηση για SSN του μωρού το συντομότερο δυνατό μετά τη γέννηση, συνήθως στο νοσοκομείο. Εάν το SSN δεν ληφθεί εντός της προθεσμίας υποβολής, μπορείτε να υποβάλετε επέκταση ή αρχείο χωρίς την πίστωση και να τροποποιήσετε την επιστροφή σας μόλις λάβετε το SSN.
Το παιδί μου γίνεται 17 φέτος. Παίρνω ακόμα το CTC;
Όχι, το παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να είναι κάτω των 17 ετών στο τέλος του φορολογικού έτους (31 Δεκεμβρίου). Εάν το παιδί σας γίνει 17 σε οποιοδήποτε σημείο του έτους, ακόμη και στις 31 Δεκεμβρίου, δεν πληροί τις προϋποθέσεις για το CTC των 2.000 $ για το συγκεκριμένο φορολογικό έτος. Ωστόσο, το παιδί μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση 500 $, εάν το διεκδικήσετε ως εξαρτώμενο άτομο. Αυτό το όριο ηλικίας είναι μια από τις πιο κοινές πηγές σύγχυσης μεταξύ των αιτούντων CTC.
Ποια είναι η διαφορά μεταξύ του CTC και του ACTC;
Η πίστωση φόρου παιδιού (CTC) δεν επιστρέφεται, πράγμα που σημαίνει ότι μπορεί να μειώσει τη φορολογική σας υποχρέωση στο μηδέν, αλλά δεν μπορεί να δημιουργήσει από μόνη της επιστροφή χρημάτων. Η πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιού (ACTC) είναι το επιστρεφόμενο τμήμα που παρέχει επιστροφή χρημάτων σε μετρητά όταν το CTC υπερβαίνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Το ACTC υπολογίζεται ως το 15% του κερδισμένου εισοδήματος άνω των 2.500 $, με ανώτατο όριο 1.700 $ ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις για το 2024. Το ACTC διασφαλίζει ότι οι οικογένειες με χαμηλότερο εισόδημα που χρωστούν λίγο ή καθόλου φόρο εξακολουθούν να επωφελούνται από την πίστωση, αν και λαμβάνουν λιγότερα από τα πλήρη 2.000 $ ανά παιδί, εκτός εάν το εισόδημά τους είναι αρκετά υψηλό.
Μπορούν οι χωρισμένοι ή χωρισμένοι γονείς να διεκδικήσουν το CTC;
Όχι, μόνο ένας γονέας μπορεί να διεκδικήσει το CTC για κάθε παιδί σε ένα δεδομένο φορολογικό έτος. Γενικά, ο γονέας που έχει την επιμέλεια (ο γονέας με τον οποίο το παιδί έζησε τις περισσότερες νύχτες κατά τη διάρκεια του έτους) διεκδικεί το παιδί ως εξαρτώμενο και λαμβάνει το CTC. Ωστόσο, ο γονέας που έχει την επιμέλεια μπορεί να απαλλάξει την εξαίρεση από την εξάρτηση στον γονέα που δεν έχει την επιμέλεια υπογράφοντας το Έντυπο 8332, το οποίο επιτρέπει στον γονέα που δεν έχει την επιμέλεια να διεκδικήσει το CTC. Αυτή η μεταβίβαση της αξίωσης εξάρτησης είναι κοινή στις συμφωνίες διαζυγίου. Σημειώστε ότι ακόμη και με το Έντυπο 8332, μόνο ο γονέας που έχει την επιμέλεια μπορεί να διεκδικήσει την ιδιότητα του EITC και του Προϊσταμένου Οικογένειας για το παιδί.
Επηρεάζει το CTC την καταλληλότητά μου για άλλες παροχές;
Η επιστροφή χρημάτων CTC και ACTC δεν υπολογίζεται ως εισόδημα για τον προσδιορισμό της καταλληλότητας για προγράμματα ομοσπονδιακών παροχών που ελέγχονται βάσει πόρων, όπως το SNAP, το Medicaid, το TANF, το SSI ή η δημόσια στέγαση για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την παραλαβή. Αυτή η προστασία διασφαλίζει ότι η λήψη της έκπτωσης φόρου δεν μειώνει άλλες παροχές από τις οποίες εξαρτάται η οικογένεια. Ωστόσο, εάν η επιστροφή χρημάτων αποθηκευτεί και παραμείνει σε τραπεζικό λογαριασμό, θα μπορούσε ενδεχομένως να μετρηθεί ως περιουσιακό στοιχείο (πόρος) για προγράμματα με όρια ενεργητικού μετά τη λήξη της περιόδου προστασίας των 12 μηνών.
Είναι οι κάτοχοι ITIN επιλέξιμοι για το CTC;
Ο φορολογούμενος που υποβάλλει τη δήλωση μπορεί να χρησιμοποιήσει ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), αλλά το τέκνο που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να έχει έγκυρο αριθμό κοινωνικής ασφάλισης (SSN) που έχει εκδοθεί πριν από την ημερομηνία λήξης της φορολογικής δήλωσης. Εάν το παιδί έχει ITIN αντί για SSN, το παιδί δεν πληροί τις προϋποθέσεις για το CTC των 2.000 $, αλλά μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση 500 $. Αυτή η απαίτηση SSN προστέθηκε από τον νόμο περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017 και επηρεάζει πολλές οικογένειες μικτής κατάστασης όπου το παιδί δεν είναι ακόμη πολίτης των ΗΠΑ ή μόνιμος κάτοικος.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Το πιο συχνό σφάλμα CTC είναι η σύγχυση του ορίου ηλικίας. Το CTC απαιτεί το παιδί να είναι κάτω των 17 ετών και όχι κάτω των 18 ετών. Πολλοί γονείς εκπλήσσονται όταν χάνουν πιστωτικές μονάδες 2.000 $ τη χρονιά που το παιδί τους γίνεται 17 ετών, ειδικά όταν έχουν συνηθίσει να ισχυρίζονται ότι το παιδί είναι εξαρτώμενο (κάτι που συνεχίζεται μέχρι την ηλικία των 19 ή 24 ετών εάν είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης). Ο προγραμματισμός για αυτόν τον γκρεμό είναι σημαντικός: η οικογένεια χάνει 2.000 $ σε CTC, αλλά μπορεί να διεκδικήσει την Άλλη εξαρτημένη πίστωση $500 για το εξαρτώμενο άτομο 17 ή 18 ετών.
- !Οι γονείς σε καταστάσεις κοινής επιμέλειας μερικές φορές προσπαθούν και οι δύο να διεκδικήσουν το CTC για το ίδιο παιδί, με αποτέλεσμα την απόρριψη της IRS μιας ή και των δύο επιστροφών. Το σύστημα υπολογιστή της IRS επισημαίνει διπλές αξιώσεις SSN και θα κρατήσει και τις δύο επιστροφές για μη αυτόματο έλεγχο. Μόνο ο γονέας που δικαιούται να διεκδικήσει το παιδί σύμφωνα με τους κανόνες του tiebreaker (ή ο γονέας που έλαβε ένα υπογεγραμμένο Έντυπο 8332) θα πρέπει να διεκδικήσει το CTC. Η απόπειρα διεκδίκησης παιδιού χωρίς το κατάλληλο δικαίωμα μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα κυρώσεις, απαιτούμενη αποπληρωμή με τόκους και καθυστερήσεις αρκετών μηνών στη λήψη οποιασδήποτε επιστροφής χρημάτων.
- !Πολλές οικογένειες χαμηλού εισοδήματος δεν συνειδητοποιούν ότι πληρούν τις προϋποθέσεις για το ACTC με δυνατότητα επιστροφής χρημάτων επειδή δεν οφείλουν ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος και υποθέτουν ότι δεν υπάρχει κανένα όφελος από την υποβολή δήλωσης. Στην πραγματικότητα, μια οικογένεια με τρία παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις και κερδισμένο εισόδημα 20.000 $ μπορεί να λάβει περίπου 2.625 $ σε επιστροφές ACTC ακόμη και με μηδενική φορολογική υποχρέωση. Οι δωρεάν υπηρεσίες φορολογικής προετοιμασίας μέσω των τοποθεσιών VITA απευθύνονται ειδικά σε αυτές τις οικογένειες για να διασφαλίσουν ότι υποβάλλουν δηλώσεις και διεκδικούν τις πιστώσεις που δικαιούνται να λαμβάνουν.
Pro Tip
Εάν έχετε ένα παιδί που κλείνει τα 17 φέτος, σκεφτείτε εάν τυχόν νόμιμες στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού μπορούν να μεγιστοποιήσουν το CTC σας στο τελευταίο έτος καταλληλότητας. Για παράδειγμα, εάν έχετε ευέλικτο χρονοδιάγραμμα εισοδήματος (όπως ένα μπόνους στο τέλος του έτους ή πληρωμές ανεξάρτητων επαγγελματιών), διασφαλίζοντας ότι το εισόδημά σας δεν υπερβαίνει το όριο σταδιακής κατάργησης κατά το τελευταίο επιλέξιμο έτος του παιδιού σας διατηρεί την πλήρη πίστωση των 2.000 $. Μετά την ηλικία των 17 ετών, μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε το παιδί ως εξαρτώμενο άτομο για την Άλλη εξαρτημένη πίστωση 500 $ μέχρι την ηλικία των 18 ετών (ή 23 ετών εάν είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης).
Did you know?
Κατά τη διάρκεια του 2021, το American Rescue Plan αύξησε προσωρινά το CTC σε 3.000-3.600 $ ανά παιδί και παρέδωσε μηνιαίες προκαταβολές 250-300 $ απευθείας σε 36 εκατομμύρια οικογένειες. Αυτό το άνευ προηγουμένου πείραμα μείωσε την παιδική φτώχεια κατά περίπου 30% κατά τους μήνες που ήταν ενεργές οι πληρωμές, ανεβάζοντας 3,7 εκατομμύρια παιδιά πάνω από το όριο της φτώχειας. Όταν η διευρυμένη πίστωση έληξε στα τέλη του 2021, τα ποσοστά παιδικής φτώχειας επέστρεψαν στα προ της επέκτασης επίπεδα μέσα σε μήνες, παρέχοντας μια έντονη απεικόνιση σε πραγματικό χρόνο του αντίκτυπου του CTC στην οικονομική ασφάλεια της οικογένειας.
Regional Guides
▾
Federal (all US states)▾
State supplements▾
U.S. territories▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Διαβάστε περισσότερα →Ratings & comments
Λάβετε εβδομαδιαίες συμβουλές για τα μαθηματικά
Εγγραφείτε σε 12.000+ συνδρομητές που λαμβάνουν συμβουλές για την αριθμομηχανή κάθε εβδομάδα.