What is Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Το Earned Income Tax Credit (EITC) είναι μια επιστρεπτέα ομοσπονδιακή πίστωση φόρου που έχει σχεδιαστεί για να συμπληρώσει τους μισθούς των εργαζομένων με χαμηλό έως μέτριο εισόδημα, ιδιαίτερα εκείνων με παιδιά. Θεσπίστηκε για πρώτη φορά ως προσωρινή διάταξη στον νόμο περί μείωσης φόρου του 1975 υπό τον Πρόεδρο Gerald Ford, το EITC μονιμοποιήθηκε το 1978 και επεκτάθηκε σημαντικά μέσω μεταγενέστερων νομοθετικών πράξεων, συμπεριλαμβανομένου του νόμου φορολογικής μεταρρύθμισης του 1986, του Omnibus Budget Reconciliation Acts του 199931 και του American Acts 2001 και του Αμερικανικού νόμου 2001 και του Αμερικανικού νόμου. Η πίστωση σχεδιάστηκε αρχικά ως ένας τρόπος για να αντισταθμιστεί η φθίνουσα επίδραση των φόρων μισθοδοσίας στους εργαζόμενους χαμηλού εισοδήματος, ενώ ταυτόχρονα παρείχε κίνητρα για τη συμμετοχή του εργατικού δυναμικού. Το EITC λειτουργεί μέσω μιας μοναδικής δομής σταδιακής εισαγωγής, πλατό και σταδιακής κατάργησης που το διακρίνει από τις περισσότερες άλλες φορολογικές διατάξεις. Καθώς το κερδισμένο εισόδημα αυξάνεται από το μηδέν, η πίστωση αυξάνεται με καθορισμένο ρυθμό σταδιακής εισαγωγής (για παράδειγμα, 45% για οικογένειες με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις το 2024) έως ότου φτάσει το μέγιστο ποσό πίστωσης. Στη συνέχεια, η πίστωση παραμένει στο μέγιστο επίπεδο μέσω ενός οροπεδίου εισοδήματος πριν σταδιακά καταργηθεί με ρυθμό σταδιακής κατάργησης καθώς το εισόδημα συνεχίζει να αυξάνεται. Για το φορολογικό έτος 2024, το μέγιστο EITC κυμαίνεται από 632 $ για εργαζόμενους χωρίς παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις έως 7.430 $ για οικογένειες με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, καθιστώντας το μια από τις πιο πολύτιμες πιστώσεις στον ομοσπονδιακό φορολογικό κώδικα. Το EITC θεωρείται ευρέως ως το μοναδικό πιο αποτελεσματικό πρόγραμμα κατά της φτώχειας στις Ηνωμένες Πολιτείες. Το Γραφείο Προϋπολογισμού του Κογκρέσου και το Γραφείο Απογραφής εκτιμούν ότι το EITC και η σχετική πίστωση φόρου για παιδιά βγάζουν περισσότερα παιδιά από τη φτώχεια από οποιοδήποτε άλλο κυβερνητικό πρόγραμμα, μετακινώντας περίπου 5,6 εκατομμύρια ανθρώπους πάνω από το όριο της φτώχειας ετησίως, συμπεριλαμβανομένων 3 εκατομμυρίων παιδιών. Η πίστωση δημιουργεί επίσης σημαντικά οικονομικά πολλαπλασιαστικά αποτελέσματα, καθώς οι αποδέκτες συνήθως ξοδεύουν τα κεφάλαια γρήγορα σε βασικά αγαθά και υπηρεσίες, τονώνοντας τις τοπικές οικονομίες. Παρά την αποτελεσματικότητά του, το EITC έχει σημαντικό πρόβλημα μη συμμετοχής και αξιοσημείωτο ακατάλληλο ποσοστό πληρωμής. Η IRS εκτιμά ότι περίπου το 20% των επιλέξιμων φορολογουμένων δεν διεκδικούν το EITC, αφήνοντας αζήτητα δισεκατομμύρια δολάρια κάθε χρόνο. Ταυτόχρονα, η IRS εκτιμά ότι το 25-30% των αξιώσεων EITC περιέχουν σφάλματα (τόσο υπεραξίες όσο και υποαπαιτήσεις), σε μεγάλο βαθμό λόγω της πολυπλοκότητας των απαιτούμενων κανόνων για τα παιδιά και των ορισμών του εισοδήματος. Αυτή η διπλή πρόκληση της υποσυμμετοχής και των ακατάλληλων πληρωμών έχει οδηγήσει σε συνεχείς προσπάθειες για την απλούστευση της πίστωσης και τη βελτίωση της διαχείρισης.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Τύπος
▾
Υπολογισμός EITC (Φορολογικό έτος 2024):
Σταδιακή εισαγωγή: Πίστωση = Κερδισμένο εισόδημα x Ποσοστό Σταδιακής Εισόδου (μέχρι να επιτευχθεί η μέγιστη πίστωση)
Plateau: Πίστωση = Μέγιστη πίστωση (κατ' αποκοπή ποσό σε όλο το εύρος εισοδήματος)
Phase-Out: Credit = Maximum Credit - (AGI ή Earned Income, όποιο υψηλότερο - Phase-Out Threshold) x Phase-Out Rate
Παράμετροι 2024 (Αρχείο σε γάμο από κοινού):
0 παιδιά: Μέγιστο 632 $, σταδιακή εισαγωγή 7,65%, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά 16.510 $, λήγει 24.210 $
1 παιδί: Μέγιστο 3.995 $, σταδιακή εισαγωγή 34%, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά 27.380 $, λήγει 53.120 $
2 παιδιά: Μέγιστο 6.604 $, σταδιακή είσοδος 40%, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά 27.380 $, τελειώνει 59.478 $
3+ παιδιά: Μέγιστο 7.430 $, σταδιακή είσοδος 45%, η σταδιακή κατάργηση ξεκινά 27.380 $, λήγει 63.398 $
Όριο εισοδήματος επένδυσης: 11.600 $ (αποκλείεται σε περίπτωση υπέρβασης)
Παράδειγμα εργασίας — Παντρεμένο ζευγάρι, 2 παιδιά, 35.000 $ εισόδημα:
Ολοκληρώθηκε σταδιακά: 6.604 $ / 0,40 $ = 16.510 $ εισόδημα για να φτάσετε στο μέγιστο
35.000 $ > 27.380 $ (όριο σταδιακής κατάργησης για το MFJ)
Ποσό σταδιακής κατάργησης: (35.000 $ - 27.380 $) x 0,2106 = 7.620 $ x 0,2106 $ = 1.604,77 $
EITC = 6.604 $ - 1.604,77 $ = 4.999,23 $
Η πίστωση είναι 4.999 $ (στρογγυλοποιημένη)Variable Legend
▾
| Σύμβολο | Όνομα | Μονάδα | Περιγραφή |
|---|---|---|---|
| EI | Κερδισμένο εισόδημα | USD/year | Συνολικοί μισθοί, μισθοί, φιλοδωρήματα και καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση που χρησιμοποιούνται ως βάση για τον υπολογισμό του ποσού σταδιακής εισαγωγής EITC |
| AGI | Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Εισόδημα | USD/year | Συνολικό εισόδημα από όλες τις πηγές μείον τις κρατήσεις πάνω από τη γραμμή, που χρησιμοποιείται στον υπολογισμό σταδιακής κατάργησης όταν υπερβαίνει το εισόδημα που αποκτήθηκε |
| QC | Προκριματικά Παιδιά | count | Αριθμός παιδιών που πληρούν τα τεστ σχέσης, ηλικίας, διαμονής και κοινής επιστροφής, τα οποία καθορίζουν το μέγιστο ποσό πίστωσης και το ποσοστό σταδιακής εισαγωγής |
| PIR | Ποσοστό σταδιακής εισαγωγής | % | Ποσοστό με τον οποίο το EITC αυξάνεται ανά δολάριο κερδισμένου εισοδήματος κατά το εύρος της σταδιακής εισαγωγής, που κυμαίνεται από 7,65% για κανένα παιδί έως 45% για τρία ή περισσότερα παιδιά |
| POR | Ποσοστό σταδιακής κατάργησης | % | Ποσοστό με το οποίο το EITC μειώνεται ανά δολάριο εισοδήματος πάνω από το όριο σταδιακής κατάργησης, που κυμαίνεται από 7,65% για κανένα παιδί έως 21,06% για δύο ή περισσότερα παιδιά |
| II | Έσοδα από επενδύσεις | USD/year | Συνολικοί φορολογητέοι και αφορολόγητοι τόκοι, μερίσματα, κεφαλαιουχικά κέρδη, εισόδημα από ενοίκια και δικαιώματα που δεν πρέπει να υπερβαίνουν το ετήσιο όριο για την επιλεξιμότητα του EITC |
How to Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Προσδιορίστε την κατάσταση κατάθεσης και βεβαιωθείτε ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις. Πρέπει να υποβάλετε αίτηση ως άγαμος, αρχηγός νοικοκυριού, έγγαμος από κοινού ή επιζών σύζυγος που πληροί τις προϋποθέσεις. Το Married Filing Separately δεν είναι επιλέξιμο για το EITC. Τόσο εσείς όσο και ο σύζυγός σας (αν υποβάλετε από κοινού αίτηση) πρέπει να έχετε έγκυρους αριθμούς κοινωνικής ασφάλισης που έχουν εκδοθεί για απασχόληση. Δεν μπορείτε να είστε κατάλληλο τέκνο άλλου φορολογούμενου και πρέπει να είστε πολίτης των ΗΠΑ ή κάτοικος αλλοδαπός για ολόκληρο το φορολογικό έτος.
- 2Υπολογίστε το εισόδημά σας για το φορολογικό έτος. Το κερδισμένο εισόδημα περιλαμβάνει μισθούς, ημερομίσθια, φιλοδωρήματα, καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση, επιδόματα απεργίας συνδικάτων, ορισμένες πληρωμές αναπηρίας που ελήφθησαν πριν από την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης και αποδοχές μάχης (που μπορούν να εκλεγούν ως κερδισμένο εισόδημα). Το εισόδημα που αποκτήθηκε δεν περιλαμβάνει τόκους, μερίσματα, συντάξεις, επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης, αποζημίωση ανεργίας, διατροφή ή υποστήριξη παιδιών. Το εισόδημα από αυτοαπασχόληση υπολογίζεται μετά την αφαίρεση του αντίστοιχου μέρους του εργοδότη του φόρου αυτοαπασχόλησης.
- 3Προσδιορίστε τον αριθμό των παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις, εάν υπάρχουν. Ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να πληροί τέσσερις δοκιμασίες: σχέση (το παιδί σας, θετό παιδί, ανάδοχο παιδί, αδερφό ή απόγονος οποιουδήποτε από αυτά), ηλικία (κάτω των 19 ή κάτω των 24 ετών εάν είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης, ή μόνιμα και ολικά ανάπηρο σε οποιαδήποτε ηλικία), διαμονή (έζησε μαζί σας στις ΗΠΑ για περισσότερο από το μισό έτος και δεν υπέβαλε αίτηση από κοινού, επέστρεψε στο μισό έτος). επιστροφή χρημάτων). Κάθε παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις μπορεί να διεκδικηθεί μόνο από έναν φορολογούμενο.
- 4Βεβαιωθείτε ότι το εισόδημα από τις επενδύσεις σας δεν υπερβαίνει το ετήσιο όριο (11.600 $ για το 2024). Το εισόδημα από επενδύσεις περιλαμβάνει φορολογητέους τόκους, τόκους αφορολόγητους, μερίσματα, υπεραξίες, εισόδημα από ενοίκια και δικαιώματα. Εάν το εισόδημά σας από τις επενδύσεις υπερβαίνει αυτό το όριο, αποκλείεστε πλήρως από το EITC ανεξάρτητα από το επίπεδο του εισοδήματός σας. Αυτή η διάταξη σχεδιάστηκε για να αποτρέψει τη χορήγηση της πίστωσης σε άτομα με σημαντικά επενδυτικά χαρτοφυλάκια παρά το χαμηλό εισόδημα.
- 5Αναζητήστε το ποσό EITC σας χρησιμοποιώντας τους πίνακες EITC της IRS ή υπολογίστε το με βάση τις παραμέτρους σταδιακής εισαγωγής, πλατό και σταδιακής κατάργησης για την κατάσταση κατάθεσης και τον αριθμό των παιδιών που πληρούν τις προϋποθέσεις. Η πίστωση υπολογίζεται με βάση το μεγαλύτερο από το εισόδημά σας ή το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) για τον υπολογισμό σταδιακής κατάργησης, πράγμα που σημαίνει ότι άλλες πηγές εισοδήματος, όπως τα επιδόματα ανεργίας, μπορούν να μειώσουν την πίστωσή σας, παρόλο που δεν υπολογίζονται ως εισόδημα.
- 6Διεκδικήστε το EITC στην ομοσπονδιακή φορολογική σας δήλωση χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα EIC (για τους φακέλους με παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις) και εισάγοντας το ποσό της πίστωσης στην κατάλληλη γραμμή του Εντύπου 1040. Επειδή το EITC είναι επιστρεφόμενο, λαμβάνετε το πλήρες ποσό πίστωσης ακόμη και αν υπερβαίνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Το επιστρεφόμενο τμήμα καταβάλλεται σε εσάς ως επιστροφή φόρου. Η IRS υποχρεούται από το νόμο (PATH Act) να κρατά επιστροφές χρημάτων για επιστροφές που διεκδικούν το EITC μέχρι τα μέσα Φεβρουαρίου, ώστε να δοθεί χρόνος για τον εντοπισμό απάτης.
- 7Εξετάστε το ενδεχόμενο να διεκδικήσετε το EITC της πολιτείας σας, εάν το κράτος σας προσφέρει ένα. Από το 2024, περίπου 31 πολιτείες συν την Περιφέρεια της Κολούμπια και αρκετές πόλεις προσφέρουν τις δικές τους εκπτώσεις φόρου εισοδήματος, που συνήθως υπολογίζονται ως ποσοστό του ομοσπονδιακού EITC που κυμαίνονται από 3% (Μοντάνα) έως 125% (Νότια Καρολίνα). Ορισμένα κρατικά EITC έχουν δυνατότητα επιστροφής χρημάτων, ενώ άλλα δεν επιστρέφονται. Η συνδυασμένη ομοσπονδιακή και κρατική EITC μπορεί να προσφέρει σημαντικό πρόσθετο εισόδημα σε οικογένειες που πληρούν τις προϋποθέσεις.
Worked Examples
▾
Με κερδισμένο εισόδημα 18.000 $, αυτός ο μονογονέας βρίσκεται εντός του οροπεδίου όπου ισχύει η πλήρης μέγιστη πίστωση των 7.430 $ για τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις. Η σταδιακή εισαγωγή έχει ολοκληρωθεί (φθάσαμε στα 16.511 $ εισόδημα) και η σταδιακή κατάργηση δεν έχει ακόμη ξεκινήσει (ξεκινά από 21.370 $ για τον αρχηγό του νοικοκυριού). Το εισόδημα των 200 $ από επενδύσεις είναι πολύ κάτω από το όριο των 11.600 $. Αυτή η πίστωση 7.430 $, σε συνδυασμό με την πίστωση φόρου για παιδιά, θα μπορούσε να οδηγήσει σε συνολική επιστροφή χρημάτων που υπερβαίνει τα 12.000 $.
Αυτό το παντρεμένο ζευγάρι κερδίζει 45.000 $, που τους τοποθετεί στο εύρος σταδιακής αποχώρησης για ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις (η σταδιακή έξοδος ξεκινά από 27.380 $ για το MFJ). Η μείωση υπολογίζεται ως (45.000 $ - 27.380 $) x 0,1598 = 2.813,16 $, αλλά προσαρμόζεται για στρογγυλοποίηση. Η υπόλοιπη πίστωση περίπου 1.294 $ εξακολουθεί να παρέχει σημαντική φορολογική ελάφρυνση. Χωρίς το EITC, αυτή η οικογένεια θα χρωστούσε περισσότερους σε ομοσπονδιακούς φόρους και θα έχανε ένα σημαντικό μέρος του πραγματικού εισοδήματός της.
Το EITC για εργαζομένους χωρίς παιδιά που πληρούν τα προσόντα είναι σημαντικά μικρότερο, αλλά εξακολουθεί να παρέχει ένα σημαντικό όφελος. Η μέγιστη πίστωση είναι μόνο 632 $ για το 2024. Με κερδισμένο εισόδημα 9.000 $, αυτός ο εργαζόμενος βρίσκεται στο εύρος σταδιακής κατάργησης (ξεκινά από 10.330 $ για μεμονωμένα άτομα χωρίς παιδιά). Οι εργαζόμενοι ηλικίας 25-64 χωρίς παιδιά ήταν ιστορικά επιλέξιμοι και το American Rescue Plan επεκτάθηκε προσωρινά την καταλληλότητα σε ηλικίες 19-24 και 65+, αν και αυτή η επέκταση έχει λήξει για το 2024.
Τα αυτοαπασχολούμενα άτομα υπολογίζουν το εισόδημα ως ακαθάριστο εισόδημα αυτοαπασχόλησης μείον τα επιχειρηματικά έξοδα μείον το ποσοστό του φόρου αυτοαπασχόλησης που αντιστοιχεί στον εργοδότη. Το καθαρό εισόδημα από αυτοαπασχόληση αυτού του γονέα ύψους 22.000 $, μειωμένο κατά την έκπτωση φόρου SE περίπου 1.555 $, αποφέρει εισόδημα περίπου 20.445 $. Αυτό εμπίπτει στο εύρος του οροπεδίου για δύο παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, επομένως ισχύει η πλήρης μέγιστη πίστωση των 6.604 $. Οι αυτοαπασχολούμενοι αιτούντες EITC αντιμετωπίζουν υψηλότερα ποσοστά ελέγχου λόγω της δυσκολίας επαλήθευσης των εσόδων και των εξόδων της επιχείρησης.
Real-World Applications
▾
Οργανισμοί φορολογικής προετοιμασίας όπως η Εθελοντική Φορολογική Βοήθεια Εισοδήματος (VITA) και η Φορολογική Συμβουλευτική για Ηλικιωμένους (TCE) χρησιμοποιούν υπολογιστές EITC εκτενώς κατά τις δωρεάν υπηρεσίες φορολογικής προετοιμασίας για νοικοκυριά χαμηλού εισοδήματος. Οι ιστότοποι VITA προετοιμάζουν εκατομμύρια επιστροφές ετησίως και επικεντρώνονται σε μεγάλο βαθμό στο να διασφαλίσουν ότι οι επιλέξιμοι φορολογούμενοι διεκδικούν το EITC, ανακτώντας δισεκατομμύρια δολάρια που διαφορετικά θα έμεναν αζήτητα.
Οι εργοδότες σε κλάδους με χαμηλούς μισθούς, όπως το λιανικό εμπόριο, οι υπηρεσίες τροφίμων και η γεωργία, χρησιμοποιούν εκστρατείες ευαισθητοποίησης του EITC ως μέρος της επικοινωνίας για τα οφέλη των εργαζομένων τους. Ορισμένοι εργοδότες συνεργάζονται με υπηρεσίες φορολογικής προετοιμασίας για να προσφέρουν δωρεάν βοήθεια στους εργαζομένους για την υποβολή αρχειοθέτησης, αναγνωρίζοντας ότι το EITC συμπληρώνει αποτελεσματικά τους μισθούς χωρίς κόστος για τον εργοδότη και μπορεί να βελτιώσει τη διατήρηση και την ικανοποίηση των εργαζομένων.
Οι οικονομικοί σύμβουλοι και οι κοινωνικοί λειτουργοί χρησιμοποιούν υπολογισμούς EITC ως μέρος του ολοκληρωμένου ελέγχου παροχών για πελάτες χαμηλού εισοδήματος. Επειδή το EITC αλληλεπιδρά με άλλα προγράμματα όπως το Child Tax Credit, το SNAP, το Medicaid και τη στεγαστική βοήθεια, η κατανόηση της καταλληλότητας EITC ενός πελάτη είναι απαραίτητη για τη μεγιστοποίηση των συνολικών πόρων του νοικοκυριού και την αποφυγή απότομων παροχών όπου η απόκτηση ελαφρώς μεγαλύτερου εισοδήματος θα μπορούσε να μειώσει τα συνολικά οφέλη.
Οι κρατικοί και τοπικοί φορείς οικονομικής ανάπτυξης παρακολουθούν τα ποσοστά χρήσης του EITC με ταχυδρομικό κώδικα και απογραφή για να εντοπίσουν υποεξυπηρετούμενες κοινότητες όπου οι προσπάθειες προσέγγισης θα μπορούσαν να αυξήσουν τη συμμετοχή. Η έρευνα δείχνει ότι τα δολάρια EITC δαπανώνται κυρίως στις τοπικές κοινότητες για είδη πρώτης ανάγκης όπως τρόφιμα, μεταφορές και στέγαση, δημιουργώντας εκτιμώμενα $1,50 έως $2,00 σε τοπική οικονομική δραστηριότητα για κάθε δολάριο EITC που λαμβάνεται.
Special Cases
▾
Τα μέλη της στρατιωτικής θητείας διαθέτουν μια μοναδική εκλογή EITC: μπορούν να επιλέξουν
Τα μέλη της στρατιωτικής θητείας διαθέτουν μια μοναδική εκλογή EITC: μπορούν να επιλέξουν να συμπεριλάβουν τις μη φορολογούμενες αμοιβές στη ζώνη μάχης ως εισόδημα για τους σκοπούς του υπολογισμού του EITC. Αυτή η εκλογή μπορεί να είναι επωφελής επειδή αυξάνει το εισόδημα κατά τη σταδιακή εισαγωγή, με αποτέλεσμα μεγαλύτερη πίστωση. Ωστόσο, μπορεί επίσης να είναι επιζήμιο εάν το πρόσθετο εισόδημα ωθήσει τον φορολογούμενο στο εύρος σταδιακής κατάργησης ή περαιτέρω. Τα μέλη της υπηρεσίας θα πρέπει να υπολογίζουν το EITC τόσο με όσο και χωρίς αμοιβή μάχης για να καθορίσουν ποιος παράγει τη μεγαλύτερη πίστωση. Η εκλογή ισχύει για ολόκληρο το ποσό της αμοιβής μάχης — δεν μπορείτε να συμπεριλάβετε ένα μερικό ποσό.
Οι φορολογούμενοι που είναι λειτουργοί ή μέλη θρησκευτικών ταγμάτων αντιμετωπίζουν ειδική EITC
Οι φορολογούμενοι που είναι λειτουργοί ή μέλη θρησκευτικών ταγμάτων αντιμετωπίζουν ειδικούς κανόνες EITC, επειδή το επίδομα στέγασης ή η εύλογη αξία ενοικίου ενός αναδόχου απαλλάσσεται από τον φόρο εισοδήματος αλλά υπόκειται σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Για τους σκοπούς του EITC, αυτό δημιουργεί μια κατάσταση όπου οφείλεται φόρος αυτοαπασχόλησης σε εισόδημα που δεν υπολογίζεται ως εισόδημα από έσοδα, γεγονός που μπορεί να επηρεάσει τον υπολογισμό του EITC. Οι Υπουργοί θα πρέπει να επανεξετάσουν προσεκτικά τη δημοσίευση 517 της IRS και να εξετάσουν την επαγγελματική φορολογική προετοιμασία για να διασφαλίσουν ότι το EITC υπολογίζεται σωστά.
Τα ανάδοχα παιδιά και τα παιδιά που τοποθετούνται από εξουσιοδοτημένο γραφείο τοποθέτησης πληρούν τις προϋποθέσεις
Τα ανάδοχα παιδιά και τα παιδιά που τοποθετούνται από εξουσιοδοτημένο πρακτορείο τοποθέτησης πληρούν τις προϋποθέσεις ως συγγενικά τέκνα για το τεστ παιδιών που πληροί τις προϋποθέσεις EITC, παρόλο που δεν υπάρχει βιολογική ή νομική σχέση υιοθεσίας. Το ανάδοχο τέκνο πρέπει να έχει τοποθετηθεί στον φορολογούμενο από εξουσιοδοτημένο γραφείο τοποθέτησης ή με απόφαση, διάταγμα ή άλλη απόφαση αρμόδιου δικαστηρίου. Οι άτυπες ρυθμίσεις όπου ένα παιδί απλώς ζει με έναν ενήλικα που δεν έχει συγγένεια δεν χαρακτηρίζει το παιδί ως ανάδοχο παιδί για τους σκοπούς του EITC — η τοποθέτηση πρέπει να γίνεται μέσω ενός επίσημου καναλιού.
Παράμετροι EITC 2024 ανά αριθμό τέκνων που πληρούν τις προϋποθέσεις (Αίτηση έγγαμων από κοινού)
▾
| Παιδιά | Μέγιστη πίστωση | Ποσοστό σταδιακής εισαγωγής | Έναρξη σταδιακής κατάργησης | Λήγει σταδιακά | Ποσοστό σταδιακής κατάργησης |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 632 $ | 7,65% | $16.510 | 24.210 $ | 7,65% |
| 1 | $3.995 | 34% | $27.380 | 53.120 $ | 15,98% |
| 2 | 6.604 $ | 40% | $27.380 | 59.478 $ | 21,06% |
| 3+ | 7.430 $ | 45% | $27.380 | 63.398 $ | 21,06% |
Frequently Asked Questions
▾
Τι υπολογίζεται ως εισόδημα για το EITC;
Το κερδισμένο εισόδημα περιλαμβάνει μισθούς, μισθούς, φιλοδωρήματα και άλλες φορολογητέες αποζημιώσεις εργαζομένων που αναφέρονται στο Έντυπο W-2, καθώς και καθαρά κέρδη από αυτοαπασχόληση που αναφέρονται στο Πρόγραμμα SE. Περιλαμβάνει επίσης επιδόματα συνδικαλιστικής απεργίας, ορισμένα επιδόματα αναπηρίας που λαμβάνονται πριν από την ελάχιστη ηλικία συνταξιοδότησης και αφορολόγητες αποδοχές μάχης (εάν επιλέξετε να το συμπεριλάβετε). Το κερδισμένο εισόδημα δεν περιλαμβάνει παροχές Κοινωνικής Ασφάλισης, αποζημίωση ανεργίας, πληρωμές συντάξεων ή προσόδων, τόκους, μερίσματα, υπεραξίες, εισόδημα από ενοίκια, διατροφή, υποστήριξη παιδιών ή αποζημίωση εργαζομένων. Για τα αυτοαπασχολούμενα άτομα, το κερδισμένο εισόδημα υπολογίζεται μετά την αφαίρεση των επιχειρηματικών εξόδων και του ισοδύναμου μέρους του εργοδότη του φόρου αυτοαπασχόλησης.
Μπορώ να διεκδικήσω το EITC εάν είμαι παντρεμένος αλλά υποβάλλω χωριστή αίτηση;
Όχι, Married Filing Separately είναι εντελώς ακατάλληλοι για το EITC χωρίς εξαιρέσεις. Αυτός ο κανόνας σχεδιάστηκε για να αποτρέψει τον διαχωρισμό του εισοδήματος που θα μπορούσε να μειώσει τεχνητά το εισόδημα ενός συζύγου για να πληροί τις προϋποθέσεις για μεγαλύτερη πίστωση. Εάν είστε παντρεμένοι, πρέπει να υποβάλετε κοινή δήλωση με τον σύζυγό σας για να διεκδικήσετε το EITC. Ωστόσο, εάν είστε νόμιμα χωρισμένοι με διάταγμα χωριστής διατροφής ή έχετε ζήσει χωριστά από τη σύζυγό σας τους τελευταίους έξι μήνες του έτους και υποβάλετε αίτηση ως Αρχηγός Οικογένειας, μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για το EITC.
Τι είναι το τεστ παραμονής παιδιών που πληροί τις προϋποθέσεις;
Το παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας στις Ηνωμένες Πολιτείες για περισσότερο από το ήμισυ του φορολογικού έτους (πάνω από 6 μήνες). Οι προσωρινές απουσίες για το σχολείο, την ιατρική περίθαλψη, τη στρατιωτική θητεία ή τον εγκλεισμό υπολογίζονται ως ο χρόνος που ζήσατε μαζί σας. Το σπίτι του παιδιού πρέπει να βρίσκεται σε μία από τις 50 πολιτείες ή στην Περιφέρεια της Κολούμπια — το να ζεις στο εξωτερικό δεν πληροί το τεστ διαμονής ακόμα κι αν είσαι πολίτης των ΗΠΑ. Για ένα παιδί που γεννήθηκε ή πέθανε κατά τη διάρκεια του έτους, το παιδί θεωρείται ότι έζησε μαζί σας για ολόκληρο το έτος, εάν το σπίτι σας ήταν το σπίτι του παιδιού για όλη τη διάρκεια της ζωής του.
Γιατί καθυστερεί η επιστροφή χρημάτων μου στο EITC;
Σύμφωνα με τον νόμο περί προστασίας των Αμερικανών από αυξήσεις φόρων (PATH) του 2015, η IRS υποχρεούται από το νόμο να κρατά ολόκληρη την επιστροφή χρημάτων για κάθε φορολογική δήλωση που διεκδικεί το EITC ή την πρόσθετη πίστωση φόρου για παιδιά τουλάχιστον μέχρι τα μέσα Φεβρουαρίου, ακόμη και αν η δήλωση υποβλήθηκε τον Ιανουάριο. Αυτή η παρακράτηση ισχύει για ολόκληρη την επιστροφή χρημάτων, όχι μόνο για το τμήμα EITC. Η καθυστέρηση επιτρέπει στην IRS επιπλέον χρόνο για τον εντοπισμό και την πρόληψη της απάτης. Οι περισσότερες επιστροφές χρημάτων EITC αποδεσμεύονται μέχρι την πρώτη εβδομάδα του Μαρτίου. Το IRS παρέχει ενημερώσεις για την κατάσταση επιστροφής χρημάτων μέσω του εργαλείου Where's My Refund στο irs.gov.
Τι συμβαίνει εάν διεκδικήσω το EITC εσφαλμένα;
Εάν η IRS διαπιστώσει ότι ζητήσατε το EITC κατά λάθος, πρέπει να επιστρέψετε το ποσό της πίστωσης συν τόκους. Εάν το σφάλμα οφείλεται σε απερίσκεπτη ή σκόπιμη παραβίαση των κανόνων (αλλά όχι σε απάτη), απαγορεύεται να διεκδικήσετε το EITC για δύο χρόνια. Εάν το λάθος οφείλεται σε απάτη, η απαγόρευση επεκτείνεται σε δέκα χρόνια. Κατά τη διάρκεια της περιόδου απαγόρευσης, πρέπει να υποβάλετε το Έντυπο 8862 (Πληροφορίες για την αξίωση ορισμένων πιστώσεων μετά την απαγόρευση) με την πρώτη σας επιστροφή μετά τη λήξη της περιόδου απαγόρευσης. Ακόμη και ένα ειλικρινές λάθος μπορεί να προκαλέσει διετή απαγόρευση εάν η IRS το χαρακτηρίσει ως απερίσκεπτο, επομένως η ακρίβεια είναι κρίσιμη.
Τα κρατικά EITC στοιβάζονται πάνω από την ομοσπονδιακή πίστωση;
Ναι, οι κρατικές πιστώσεις φόρου εισοδήματος υπολογίζονται και διεκδικούνται χωριστά από το ομοσπονδιακό EITC και στοιβάζονται πάνω από αυτό. Από το 2024, περίπου 31 πολιτείες, η Περιφέρεια της Κολούμπια και αρκετές πόλεις (συμπεριλαμβανομένης της Νέας Υόρκης και του Σαν Φρανσίσκο) προσφέρουν τα δικά τους EITC. Τα περισσότερα κρατικά EITC υπολογίζονται ως ένα σταθερό ποσοστό του ομοσπονδιακού EITC, που κυμαίνεται από 3% στη Μοντάνα έως 125% στη Νότια Καρολίνα. Ορισμένα κρατικά EITC επιστρέφονται (που σημαίνει ότι λαμβάνετε την πίστωση ακόμα κι αν δεν οφείλετε κρατικό φόρο) ενώ άλλα δεν επιστρέφονται. Μια οικογένεια που διεκδικεί το μέγιστο ομοσπονδιακό EITC των 7.430 $ σε μια πολιτεία με 30% επιστρεφόμενη πολιτεία EITC θα λάβει επιπλέον 2.229 $ από την πολιτεία.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Το πιο συνηθισμένο σφάλμα EITC αφορά τους κανόνες που πληρούν τις προϋποθέσεις για τα παιδιά, ιδιαίτερα όταν πολλοί φορολογούμενοι διεκδικούν το ίδιο παιδί. Όταν ένα παιδί πληροί τις προκριματικές παιδικές δοκιμασίες για περισσότερα από ένα άτομα (για παράδειγμα, και οι δύο γονείς σε ένα ανύπαντρο ζευγάρι ή ένας γονέας και ένας παππούς και γιαγιά), η IRS εφαρμόζει κανόνες ισοπαλίας: (1) εάν μόνο ένα άτομο είναι ο γονέας του παιδιού, ο γονέας κερδίζει. (2) εάν και οι δύο γονείς διεκδικήσουν το παιδί αλλά δεν υποβάλουν αίτηση από κοινού, κερδίζει ο γονέας με τον οποίο το παιδί έζησε περισσότερο. (3) εάν το παιδί ζούσε με κάθε γονέα εξίσου, ο γονέας με το υψηλότερο AGI κερδίζει. (4) εάν κανένας ενάγων δεν είναι γονέας του παιδιού, το άτομο με το υψηλότερο AGI κερδίζει. Η μη τήρηση αυτών των κανόνων ισοβαθμίας έχει ως αποτέλεσμα την απόρριψη ή τον έλεγχο μιας ή και των δύο επιστροφών.
- !Οι αυτοαπασχολούμενοι αιτούντες EITC συχνά κάνουν λάθη στον υπολογισμό του καθαρού εισοδήματος από αυτοαπασχόληση, είτε διογκώνοντας το εισόδημα για να μεγιστοποιηθεί η σταδιακή πίστωση είτε υποδηλώνοντας το εισόδημα για να παραμείνει εντός του εύρους επιλεξιμότητας. Το IRS χρησιμοποιεί εξελιγμένους αλγόριθμους για να ανιχνεύσει ασυνήθιστα μοτίβα στο εισόδημα του προγράμματος C μεταξύ των αιτούντων EITC και οι αυτοαπασχολούμενοι που διεκδικούν το EITC αντιμετωπίζουν ποσοστά ελέγχου αρκετές φορές υψηλότερα από τον γενικό πληθυσμό. Όλα τα έσοδα και τα έξοδα από αυτοαπασχόληση πρέπει να αναφέρονται με ακρίβεια με τα δικαιολογητικά.
- !Πολλοί φορολογούμενοι πιστεύουν λανθασμένα ότι η λήψη αποζημίωσης ανεργίας τους αποκλείει από το EITC. Ενώ τα επιδόματα ανεργίας δεν υπολογίζονται ως εισόδημα (και επομένως δεν μπορούν να δημιουργήσουν EITC), περιλαμβάνονται στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI), το οποίο χρησιμοποιείται στον υπολογισμό της σταδιακής κατάργησης. Ένας φορολογούμενος με κερδισμένο εισόδημα 15.000 $ και επιδόματα ανεργίας 10.000 $ έχει AGI 25.000 $ και η σταδιακή κατάργηση υπολογίζεται χρησιμοποιώντας 25.000 $ αντί 15.000 $ εάν το AGI είναι υψηλότερο από το εισόδημα. Αυτό συχνά οδηγεί σε μικρότερη πίστωση από αυτή που αναμένει ο φορολογούμενος.
Pro Tip
Εάν το εισόδημά σας παρουσιάζει διακυμάνσεις από έτος σε έτος (συνήθης για αυτοαπασχολούμενους, εργαζόμενους σε συναυλίες και εποχικούς υπαλλήλους), παρακολουθήστε το εισόδημά σας καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για να υπολογίσετε πού πέφτετε στην καμπύλη EITC. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ο συγχρονισμός των εσόδων ή των επιχειρηματικών εξόδων για εναλλαγή μεταξύ φορολογικών ετών μπορεί να επηρεάσει σημαντικά το ποσό του EITC. Για παράδειγμα, εάν βρίσκεστε στο εύρος σταδιακής κατάργησης σε ένα έτος, αλλά θα βρίσκεστε στο εύρος του οροπεδίου το επόμενο έτος, η αναβολή ενός τιμολογίου Δεκεμβρίου έως τον Ιανουάριο θα μπορούσε να αυξήσει το συνδυασμένο διετές EITC σας κατά εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια. Να βεβαιώνεστε πάντα ότι τυχόν αποφάσεις χρονισμού αντικατοπτρίζουν γνήσια οικονομική δραστηριότητα.
Did you know?
Το EITC διανέμει περίπου 57 δισεκατομμύρια δολάρια σε 23 εκατομμύρια νοικοκυριά ετησίως, καθιστώντας το το μεγαλύτερο πρόγραμμα μεταφοράς μετρητών για εργαζόμενες οικογένειες στις Ηνωμένες Πολιτείες — μεγαλύτερο από το SNAP (κουπόνια τροφίμων) και το TANF (πρόνοια). Η έρευνα ορόσημο του οικονομολόγου Raj Chetty διαπίστωσε ότι τα παιδιά σε οικογένειες που λάμβαναν μεγαλύτερες πληρωμές EITC είχαν υψηλότερες βαθμολογίες σε τεστ, ήταν πιο πιθανό να φοιτήσουν στο κολέγιο και κέρδιζαν περισσότερα ως ενήλικες, υποδηλώνοντας ότι το EITC έχει πολλαπλές γενεές επιπτώσεις που εκτείνονται πολύ πέρα από το άμεσο χρηματικό επίδομα.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Διαβάστε περισσότερα →Ratings & comments
Λάβετε εβδομαδιαίες συμβουλές για τα μαθηματικά
Εγγραφείτε σε 12.000+ συνδρομητές που λαμβάνουν συμβουλές για την αριθμομηχανή κάθε εβδομάδα.