Home Loan Tax Benefit Calculator

Ετήσιος φορολογικός προγραμματισμός για ιδιοκτήτες σπιτιού — υπολογισμός του συνολικού φορολογικού οφέλους για στεγαστικά δάνεια και απόφαση εάν το παλιό ή το νέο φορολογικό καθεστώς είναι πιο επωφελές, δεδομένων των μεγάλων εκπτώσεων τόκων.

Σύγκριση απόφασης ενοικίου έναντι αγοράς — συνυπολογίζοντας τα φορολογικά οφέλη της ιδιοκτησίας κατοικίας (24(b) + 80C + 80EEA) έναντι του φορολογικού πλεονεκτήματος της αξίωσης HRA σε ενοικιαζόμενα καταλύματα.

Βελτιστοποίηση κοινού στεγαστικού δανείου — διάρθρωση της ιδιοκτησίας και του δανείου για τη μεγιστοποίηση του συνδυασμένου φορολογικού οφέλους και για τους δύο συζύγους.

Κατάθεση ITR — υπολογισμός του σωστού εισοδήματος/απώλειας ιδιοκτησίας κατοικίας από εκμισθωμένη ιδιοκτησία συμπεριλαμβανομένων τόκων, δημοτικών φόρων και τυπικής έκπτωσης 30%.

Διαχείριση τόκων πριν από το EMI — υπολογισμός της απαίτησης τόκων 5 δόσεων πριν από την κατασκευή ξεκινώντας από το έτος κατοχής.

Ποια είναι η μέγιστη έκπτωση τόκων στεγαστικού δανείου για ιδιοκατοίκηση;

Σύμφωνα με την Ενότητα 24(β), η μέγιστη έκπτωση τόκων για ιδιόκτητη κατοικία είναι 2 lakh ₹ ανά οικονομικό έτος. Αυτό το ανώτατο όριο ισχύει για τους τόκους που καταβάλλονται για δάνεια που λαμβάνονται για αγορά ή κατασκευή (όχι επισκευή/ανακαίνιση). Για δάνεια που λαμβάνονται για επισκευή, ανανέωση ή ανακατασκευή, το όριο είναι 30.000 ₹ ετησίως. Δεν υπάρχει τέτοιο ανώτατο όριο για εκμισθωμένα (ενοικιαζόμενα) ακίνητα — ο πραγματικός τόκος που καταβλήθηκε εκπίπτει πλήρως.

Μπορώ να διεκδικήσω έκπτωση τόκων στεγαστικού δανείου με το νέο φορολογικό καθεστώς;

Όχι, για ιδιοκατοίκηση. Το τμήμα 24(β) της παρακράτησης 2 lakh ₹ στους τόκους στεγαστικού δανείου για ιδιοκατοίκηση δεν είναι διαθέσιμη στο νέο φορολογικό καθεστώς. Ωστόσο, για τα εκμισθωμένα (ενοικιαζόμενα) ακίνητα, οι πραγματικοί τόκοι του στεγαστικού δανείου μπορούν να αφαιρεθούν βάσει του νέου καθεστώτος έναντι του εισοδήματος από ενοίκια. Η κράτηση για την αποπληρωμή κεφαλαίου σύμφωνα με την ενότητα 80Γ δεν είναι επίσης διαθέσιμη στο νέο καθεστώς.

Τι είναι το Section 80EEA και είναι ακόμα διαθέσιμο;

Η ενότητα 80 ΕΟΧ παρέχει επιπλέον έκπτωση 1,5 lakh ₹ στους τόκους στεγαστικού δανείου (πέρα και πάνω από την Ενότητα 24(β)) για τους αγοραστές για πρώτη φορά κατοικίας όπου το στεγαστικό δάνειο εγκρίθηκε μεταξύ 1 Απριλίου 2019 και 31 Μαρτίου 2022 και η αξία του τέλους χαρτοσήμου του ακινήτου δεν υπερβαίνει τις 5 lakh.4 ₹ Ο φορολογούμενος δεν πρέπει να έχει στην κατοχή του άλλο ακίνητο κατοικίας κατά τη στιγμή της κύρωσης του δανείου. Για δάνεια που εγκρίθηκαν μετά τις 31 Μαρτίου 2022, η Ενότητα 80 ΕΟΧ δεν είναι πλέον διαθέσιμη (καμία επέκταση προϋπολογισμού από το οικονομικό έτος 2024-2025).

Μπορούν τόσο ο σύζυγος όσο και η σύζυγος να διεκδικήσουν 2 lakh ₹ ο καθένας για κοινό στεγαστικό δάνειο;

Ναι, αν και οι δύο είναι συνοφειλέτες ΚΑΙ συνιδιοκτήτες του ακινήτου. Σε ένα κοινό στεγαστικό δάνειο με 50-50 συνιδιοκτησία, κάθε άτομο μπορεί να διεκδικήσει το μερίδιό του (2 ₹ το καθένα) επί των τόκων σύμφωνα με την Ενότητα 24(β) — ουσιαστικά 4 λίτρα ₹ μαζί. Ομοίως, και οι δύο μπορούν να διεκδικήσουν το μερίδιό τους στην αποπληρωμή του κεφαλαίου σύμφωνα με την Ενότητα 80Γ. Ωστόσο, εάν μόνο ένα άτομο είναι ιδιοκτήτης (ακόμη και με κοινό δάνειο), μόνο ο ιδιοκτήτης μπορεί να διεκδικήσει την έκπτωση.

Μπορώ να διεκδικήσω τόσο την απαλλαγή HRA όσο και την έκπτωση τόκων στεγαστικού δανείου;

Ναι, σε συγκεκριμένες συνθήκες. Εάν διαθέτετε σπίτι στο Δελχί όπου έχετε λάβει στεγαστικό δάνειο, αλλά εργάζεστε στη Μπανγκαλόρ και ζείτε σε ενοικιαζόμενα καταλύματα, μπορείτε ταυτόχρονα να διεκδικήσετε: (1) απαλλαγή HRA για το ενοίκιο στο Μπανγκαλόρ σύμφωνα με την Ενότητα 10(13A) και (2) Έκπτωση τόκων στεγαστικού δανείου σύμφωνα με την Ενότητα 24(β) για την ιδιόκτητη ιδιοκτησία ή την περιουσία του Δελχί (let-pioccu-). Και οι δύο ισχυρισμοί είναι έγκυροι εάν τα γεγονότα τους υποστηρίζουν πραγματικά.

Πότε ξεκινά η έκπτωση τόκων — από την ημερομηνία EMI ή την κατοχή;

Για τα υπό κατασκευή ακίνητα, οι τόκοι που καταβλήθηκαν κατά την προκατασκευαστική περίοδο (πριν την κατοχή) μπορούν να διεκδικηθούν σε 5 ισόποσες δόσεις ξεκινώντας από το έτος ολοκλήρωσης/κατοχής — όχι αμέσως όπως καταβάλλονται. Επομένως, εάν πληρώσετε τόκο 4 lakh ₹ κατά τη διάρκεια 3 ετών κατασκευής, 80.000 ₹ ετησίως μπορούν να αφαιρεθούν για 5 χρόνια μετά την κατοχή, με την επιφύλαξη του ετήσιου ανώτατου ορίου των 2 lakh ₹. Οι τόκοι μετά την κατοχή εκπίπτουν πλήρως κατά το έτος που καταβλήθηκε (υπόκειται σε ανώτατο όριο).

Εκπίπτει η αποπληρωμή κεφαλαίου στεγαστικού δανείου σύμφωνα με την ενότητα 80Γ;

Ναί. Η κύρια συνιστώσα αποπληρωμής του EMI του στεγαστικού δανείου εκπίπτει σύμφωνα με την Ενότητα 80C έως 1,5 lakh ₹ ετησίως (σε συνδυασμό με όλες τις άλλες επενδύσεις 80 C). Ωστόσο, αυτό ισχύει μόνο υπό το παλιό φορολογικό καθεστώς. Εάν πουλήσετε το ακίνητο εντός 5 ετών από το τέλος του οικονομικού έτους κατά το οποίο έγινε η κατοχή, η έκπτωση των 80 C που ζητείται για την επιστροφή κεφαλαίου καθίσταται φορολογητέα — προστίθεται ξανά στο εισόδημά σας κατά το έτος πώλησης.

Πώς μπορώ να λάβω το πιστοποιητικό τόκων στεγαστικού δανείου για φορολογική δήλωση;

Οι τράπεζες παρέχουν ένα Προσωρινό Πιστοποιητικό Τόκου στην αρχή του οικονομικού έτους (για δήλωση στον εργοδότη) και ένα Τελικό Πιστοποιητικό Τόκου στο τέλος του έτους (για την κατάθεση ITR). Πολλές τράπεζες το προσφέρουν ψηφιακά μέσω net banking υπό τις «Υπηρεσίες στεγαστικού δανείου». Το πιστοποιητικό δείχνει: το σύνολο των τόκων που καταβλήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, το κεφάλαιο που εξοφλήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους, το ανεξόφλητο υπόλοιπο του δανείου και την ανάλυση ανά μήνα. Υποβάλετε το τελικό πιστοποιητικό στον εργοδότη σας πριν από τις 31 Ιανουαρίου για ακριβή υπολογισμό TDS.