Saudi Zakat Calculator
What is Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Το Zakat στη Σαουδική Αραβία διαχειρίζεται η Zakat, φορολογική και τελωνειακή αρχή (ZATCA, πρώην GAZT). Οι πολίτες της Σαουδικής Αραβίας και οι υπήκοοι του ΣΣΚ με επιχειρήσεις στη Σαουδική Αραβία πληρώνουν Zakat για το αναλογικό μερίδιο των επιχειρήσεων και όχι για τον φόρο εισοδήματος, ενώ ξένες εταιρείες και μέτοχοι εκτός ΣΣΚ πληρώνουν εταιρικό φόρο εισοδήματος με 20% επί των κερδών που προέρχονται από τη Σαουδική Αραβία. Το σύστημα Zakat της Σαουδικής Αραβίας για επιχειρήσεις χρησιμοποιεί δύο βασικές μεθόδους: τη Μέθοδο Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων (υπολογισμός του Zakat στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας με δυνατότητα zakat) ή τη Μέθοδο Προσαρμοσμένου Καθαρού Κέρδους. Για τους ιδιώτες, το Zakat για την αποταμίευση ακολουθεί τους τυπικούς ισλαμικούς κανόνες: 2,5% στον πλούτο πάνω από το nisab (85 g ισοδύναμο χρυσού) για ένα πλήρες βαρέλι. Η Σαουδική Αραβία επιβάλλει επίσης ΦΠΑ 15% (αυξήθηκε από 5% τον Ιούλιο του 2020 ως δημοσιονομικό μέτρο για τον COVID). Η συνδυασμένη υποχρέωση για τις σαουδαραβικές επιχειρήσεις και τους ιδιοκτήτες υπηκόους του ΣΣΚ είναι το Zakat για τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας σε 2,5% ετησίως, που αναφέρεται και καταβάλλεται στη ZATCA. Οι ξένες εταιρείες αντιμετωπίζουν φόρο εισοδήματος 20%. Επιπλέον, η Παρακράτηση Φόρου ισχύει για πληρωμές σε μη κατοίκους: υπηρεσίες 5%, δικαιώματα εκμετάλλευσης 15%, μερίσματα 5%, τόκοι 5%. Η κατανόηση της μοναδικής δομής διπλού φόρου/Zakat της Σαουδικής Αραβίας είναι απαραίτητη για τις επιχειρήσεις και τους επενδυτές που δραστηριοποιούνται στο Βασίλειο.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Τύπος
▾
Εταιρικό Zakat (Μέθοδος Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων) = Ζακάτα Καθαρά Περιουσιακά Στοιχεία × 2,5%; Ατομικό Zakat = Αποταμίευση πάνω από το nisab × 2,5% (εάν κρατείται για hawl). ΦΠΑ = Φορολογητέα Παροχή × 15%; Φόρος εταιρικού εισοδήματος (εξωτερικό) = Καθαρά κέρδη × 20%Variable Legend
▾
| Σύμβολο | Όνομα | Μονάδα | Περιγραφή |
|---|---|---|---|
| ZB | Βάση Zakat (Μέθοδος καθαρών περιουσιακών στοιχείων) | — | Ίδια κεφάλαια + Μακροπρόθεσμα δάνεια - Πάγια στοιχεία ενεργητικού - Μακροπρόθεσμες επενδύσεις — η εταιρική βάση υπολογισμού Zakat. |
| CIT | Φόρος εισοδήματος επιχειρήσεων | — | Φόρος 20% στο καθαρό φορολογητέο κέρδος — που καταβάλλεται από ξένες εταιρείες εκτός του ΣΣΚ σε εισόδημα που προέρχεται από τη Σαουδική Αραβία. |
| WHT | Παρακρατούμενος φόρος | — | Φόρος που παρακρατείται από Σαουδάραβα πληρωτή για διασυνοριακές πληρωμές σε μη κατοίκους — οι συντελεστές ποικίλλουν ανάλογα με τον τύπο πληρωμής. |
How to Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Οι Σαουδάραβες πολίτες και οι υπήκοοι του ΣΣΚ που έχουν επιχειρήσεις στη Σαουδική Αραβία δεν πληρώνουν εταιρικό φόρο εισοδήματος — πληρώνουν Zakat για την επιχείρηση στο 2,5% των καθαρών περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
- 2Τα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να αφαιρεθούν υπολογίζονται από τη ZATCA χρησιμοποιώντας είτε: (α) Μέθοδο καθαρού ενεργητικού — ίδια κεφάλαια συν μακροπρόθεσμα δάνεια μείον τα πάγια περιουσιακά στοιχεία και τις επενδύσεις. ή (β) Μέθοδος Προσαρμοσμένου Καθαρού Κέρδους — το καθαρό κέρδος προσαρμόζεται για μη-ζακάτα στοιχεία.
- 3Οι ξένες εταιρείες (εκτός ΣΣΚ) πληρώνουν εταιρικό φόρο εισοδήματος με 20% στο μερίδιό τους στο φορολογητέο κέρδος που προέρχεται από τη Σαουδική Αραβία, ανεξάρτητα από τη διανομή. Οι μετοχές των υπηκόων του ΣΣΚ υπόκεινται σε Zakat και όχι σε εταιρικό φόρο.
- 4Ο ΦΠΑ 15% ισχύει για τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες από την 1η Ιουλίου 2020. Οι δηλώσεις ΦΠΑ υποβάλλονται μέσω της πύλης ZATCA Fatoorah και οφείλονται εντός 30 ημερών μετά το τέλος κάθε φορολογικής περιόδου.
- 5Οι ετήσιες επιστροφές Zakat για τις επιχειρήσεις οφείλονται εντός 120 ημερών από το τέλος του οικονομικού έτους. Οι δηλώσεις εταιρικού φόρου εισοδήματος για αλλοδαπές οντότητες οφείλονται επίσης εντός 120 ημερών.
- 6Παρακράτηση φόρου ισχύει για διασυνοριακές πληρωμές: 5% για τα τέλη παροχής υπηρεσιών, 5% για μερίσματα, 15% για δικαιώματα εκμετάλλευσης, 5% για πληρωμές τόκων σε μη κατοίκους. Αυτά πρέπει να παρακρατηθούν και να καταβληθούν από τον Σαουδάραβα πληρωτή.
- 7Τα άτομα υπολογίζουν το προσωπικό Zakat ξεχωριστά από το επαγγελματικό Zakat — σε αποταμιεύσεις, χρυσό, απαιτήσεις και άλλα προσωπικά ρευστά περιουσιακά στοιχεία πάνω από το nisab για ένα πλήρες χαλί.
Worked Examples
▾
Zakatable βάση = Ίδια Κεφάλαια + Δάνεια LT - Πάγιο Ενεργητικό - Επενδύσεις LT.
Zakatable βάση = 5.000.000 SAR + 1.000.000 SAR - 2.000.000 SAR - 500.000 SAR = 3.500.000 SAR. Zakat = 2,5% × 3.500.000 SAR = 87.500 SAR. Αυτό καταβάλλεται στη ZATCA εντός 120 ημερών από το τέλος του έτους.
Εξοικονόμηση πάνω από το νισαμπ για full hawl — Ισχύει 2,5% Zakat.
Καθαρή αποταμίευση μετά από εκπιπτόμενες οφειλές: 130.000 SAR. Πάνω από το nisab (SAR 22.000). Υποτίθεται ότι είναι πλήρες. Zakat = 2,5% × 130.000 SAR = 3.250 SAR.
Ο ΦΠΑ της Σαουδικής Αραβίας είναι 15% από τον Ιούλιο του 2020 — ένας από τους υψηλότερους στο ΣΣΚ.
15% ΦΠΑ σε 50.000 SAR = 7.500 SAR. Σύνολο: 57.500 SAR. Ο πάροχος υπηρεσιών το εισπράττει από τον πελάτη και το αποδίδει στη ZATCA μέσω της τριμηνιαίας ή μηνιαίας δήλωσης ΦΠΑ.
Οι ξένες εταιρείες πληρώνουν 20% CIT —όχι Zakat— στα κέρδη τους που προέρχονται από τη Σαουδική Αραβία.
Οι ξένες εταιρείες εκτός του ΣΣΚ πληρώνουν 20% CIT επί του καθαρού φορολογητέου εισοδήματος από πηγές της Σαουδικής Αραβίας. SAR 2.000.000 × 20% = SAR 400.000 CIT. Παρακράτηση φόρου μπορεί επίσης να ισχύει για τυχόν μερίσματα που διανέμονται από τη Σαουδική οντότητα σε ξένους μετόχους.
Real-World Applications
▾
Οι ιδιοκτήτες εθνικών επιχειρήσεων της Σαουδικής Αραβίας και του GCC υπολογίζουν τις ετήσιες υποχρεώσεις Zakat χρησιμοποιώντας τη μέθοδο καθαρών περιουσιακών στοιχείων., αντιπροσωπεύοντας μια σημαντική περιοχή εφαρμογής για το Saudi Zakat Calc σε επαγγελματικά και αναλυτικά πλαίσια όπου οι ακριβείς υπολογισμοί zakat της Σαουδικής Αραβίας υποστηρίζουν άμεσα τη λήψη αποφάσεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό και τη βελτιστοποίηση απόδοσης
Ξένες εταιρείες που δραστηριοποιούνται στη Σαουδική Αραβία υπολογίζουν την υποχρέωση εταιρικού φόρου εισοδήματος 20%., αντιπροσωπεύοντας μια σημαντική περιοχή εφαρμογής για το Saudi Zakat Calc σε επαγγελματικά και αναλυτικά πλαίσια όπου οι ακριβείς υπολογισμοί zakat της Σαουδικής Αραβίας υποστηρίζουν άμεσα τη λήψη αποφάσεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό και τη βελτιστοποίηση απόδοσης
Οι επιχειρήσεις τιμολογούν σωστά τα αγαθά και τις υπηρεσίες με 15% συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ και υποβάλλουν τριμηνιαίες/μηνιαίες δηλώσεις ΦΠΑ., αντιπροσωπεύοντας μια σημαντική περιοχή εφαρμογής για το Saudi Zakat Calc σε επαγγελματικά και αναλυτικά πλαίσια όπου οι ακριβείς υπολογισμοί zakat της Σαουδικής Αραβίας υποστηρίζουν άμεσα τη λήψη αποφάσεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό και τη βελτιστοποίηση απόδοσης
Ομάδες χρηματοδότησης που διαχειρίζονται τις υποχρεώσεις παρακράτησης φόρου σε συμβόλαια υπηρεσιών με διεθνείς προμηθευτές., που αντιπροσωπεύουν μια σημαντική περιοχή εφαρμογής για το Saudi Zakat Calc σε επαγγελματικά και αναλυτικά πλαίσια όπου οι ακριβείς υπολογισμοί zakat της Σαουδικής Αραβίας υποστηρίζουν άμεσα τη λήψη αποφάσεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό και τη βελτιστοποίηση απόδοσης
Διεθνείς επενδυτές που αξιολογούν τη συνολική φορολογική επιβάρυνση της λειτουργίας στη Σαουδική Αραβία σε σχέση με άλλες δικαιοδοσίες του GCC., αντιπροσωπεύοντας μια σημαντική περιοχή εφαρμογής για το Saudi Zakat Calc σε επαγγελματικά και αναλυτικά πλαίσια όπου οι ακριβείς υπολογισμοί zakat της Σαουδικής Αραβίας υποστηρίζουν άμεσα τη λήψη αποφάσεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό και τη βελτιστοποίηση απόδοσης
Special Cases
▾
GACA και Saudi Vision 2030
Το Saudi Vision 2030 εισήγαγε πολλαπλά επενδυτικά κίνητρα, συμπεριλαμβανομένου του Προγράμματος Περιφερειακών κεντρικών γραφείων που απαιτεί από πολυεθνικές εταιρείες να ιδρύσουν την έδρα τους στη Σαουδική Αραβία. Οι εταιρείες που έχουν συσταθεί ως περιφερειακά κεντρικά γραφεία λαμβάνουν 30ετή απαλλαγή από φόρους εισοδήματος — υπό ορισμένες προϋποθέσεις. Αυτό επηρεάζει σημαντικά τον τρόπο με τον οποίο οι διεθνείς εταιρείες δομούν τις δραστηριότητές τους στη Σαουδική Αραβία.
Ορισμένα σύνθετα σενάρια zakat της Σαουδικής Αραβίας ενδέχεται να απαιτούν πρόσθετες παραμέτρους πέρα από τις τυπικές εισαγωγές Zakat Calc της Σαουδικής Αραβίας.
Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν περιβαλλοντικούς παράγοντες, μεταβλητές που εξαρτώνται από το χρόνο, ρυθμιστικούς περιορισμούς ή προσαρμογές zakat της Σαουδικής Αραβίας για συγκεκριμένο τομέα που επηρεάζουν ουσιαστικά το αποτέλεσμα. Όταν εργάζεστε σε εξειδικευμένες εφαρμογές zakat της Σαουδικής Αραβίας, συμβουλευτείτε τις οδηγίες του κλάδου ή τους ειδικούς του τομέα για να προσδιορίσετε εάν χρειάζονται συμπληρωματικές εισροές. Η τυπική αριθμομηχανή παρέχει ένα εξαιρετικό σημείο εκκίνησης, αλλά οι εξειδικευμένες περιπτώσεις χρήσης ενδέχεται να απαιτούν εκτεταμένες προσεγγίσεις μοντελοποίησης.
Κανόνες ΠΕ (Μόνιμη Εγκατάσταση).
Ξένες εταιρείες με μόνιμη εγκατάσταση (PE) στη Σαουδική Αραβία υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος εταιρειών στη Σαουδική Αραβία για το εισόδημα που αποδίδεται στο PE. Οι κανόνες PE της Σαουδικής Αραβίας βασίζονται στη Σύμβαση Μοντέλου του ΟΟΣΑ, αλλά με συγκεκριμένες τοπικές διατάξεις. Μπορεί να δημιουργηθεί μια εξαρτημένη επιχείρηση κατασκευής, μέσω ενός εξαρτημένου τόπου κατασκευής}.
Χατζ και Θρησκευτικές Απαλλαγές
Οι φιλανθρωπικές θρησκευτικές οργανώσεις που λειτουργούν εντός του Zakat και του φιλανθρωπικού πλαισίου γενικά εξαιρούνται από το Zakat (καθώς οι ίδιοι είναι αποδέκτες Zakat). Οι θρησκευτικές περιουσίες και τα περιουσιακά στοιχεία του βακουφ (κληροδοτήματος) έχουν ειδική μεταχείριση. Τα έσοδα από τις επιχειρήσεις Χατζ της Σαουδικής κυβέρνησης δεν υπόκεινται στους συνήθεις εμπορικούς κανόνες Zakat/φορολογικούς κανόνες.
Επισκόπηση φόρου και Zakat της Σαουδικής Αραβίας
▾
| Υποχρέωση | Τιμή | Ποιος Πληρώνει | Εξουσία |
|---|---|---|---|
| Ζακάτ (Ατομικό) | 2,5% σε εξοικονόμηση άνω του nisab | υπηκόους Σαουδικής Αραβίας/ΣΣΚ | ZATCA |
| Zakat (Επιχείρηση) | 2,5% στα καθαρά περιουσιακά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν | Εθνικές επιχειρήσεις της Σαουδικής Αραβίας/ΣΣΚ | ZATCA |
| Φόρος εισοδήματος επιχειρήσεων | 20% επί του φορολογητέου κέρδους | Εταιρείες εξωτερικού/εκτός ΣΣΚ | ZATCA |
| VAT | 15% | Όλες οι εγγεγραμμένες επιχειρήσεις | ZATCA |
| Παρακράτηση φόρου — Υπηρεσίες | 5% | Σαουδάραβας πληρωτής με τέλη μη κατοίκους | ZATCA |
| Παρακράτηση φόρου — Δικαιώματα | 15% | Σαουδάραβας πληρωτής σε μη κατοίκους | ZATCA |
Frequently Asked Questions
▾
Τι είναι το ZATCA;
Η ZATCA (Zakat, φορολογική και τελωνειακή αρχή) είναι η ολοκληρωμένη φορολογική και τελωνειακή αρχή της Σαουδικής Αραβίας, υπεύθυνη για την είσπραξη του Zakat από υπηκόους της Σαουδικής Αραβίας και του ΣΣΚ, του εταιρικού φόρου εισοδήματος από ξένες οντότητες, του ΦΠΑ από εγγεγραμμένες επιχειρήσεις και τη διαχείριση των τελωνειακών δασμών. Συγκροτήθηκε με τη συγχώνευση της Γενικής Αρχής Ζακάτ και Φορολογίας με τη Γενική Αρχή Τελωνείων το 2021.
Ποιος πληρώνει Zakat έναντι εταιρικού φόρου εισοδήματος στη Σαουδική Αραβία;
Οι πολίτες της Σαουδικής Αραβίας και οι υπήκοοι του ΣΣΚ που έχουν σαουδαραβικές επιχειρήσεις πληρώνουν Zakat (2,5% των περιουσιακών στοιχείων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν) στο αναλογικό μερίδιό τους. Οι ξένες εταιρείες εκτός του ΣΣΚ και οι μέτοχοί τους πληρώνουν φόρο εισοδήματος εταιρειών (20%) επί των φορολογητέων κερδών. Οι εταιρείες μικτής ιδιοκτησίας υπολογίζουν το Zakat για την εθνική μετοχή του GCC και το CIT για το ξένο μερίδιο αναλογικά. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Ποιος είναι ο συντελεστής ΦΠΑ της Σαουδικής Αραβίας;
Ο συντελεστής ΦΠΑ της Σαουδικής Αραβίας είναι 15%, με ισχύ από την 1η Ιουλίου 2020 (προηγουμένως 5% από τον Ιανουάριο του 2018 έως τον Ιούνιο του 2020). Η αύξηση ήταν μέρος των δημοσιονομικών μέτρων που ελήφθησαν κατά τη διάρκεια της πανδημίας COVID-19 για τη στήριξη των κρατικών εσόδων. Ο ΦΠΑ ισχύει για τα περισσότερα αγαθά και υπηρεσίες, με ορισμένες κατηγορίες με μηδενικό συντελεστή και απαλλασσόμενες κατηγορίες. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Τι είναι η βάση Zakat (Wea'a Zakat) για τις επιχειρήσεις;
Η βάση Zakat (zakatable assets) για επιχειρήσεις με τη Μέθοδο Καθαρού Ενεργητικού = Ίδια Κεφάλαια + Μακροπρόθεσμα Δάνεια - Καθαρά Πάγια - Μακροπρόθεσμες Επενδύσεις - Ζημιές. Το ποσό που προκύπτει αντιπροσωπεύει το ρευστό/κυκλοφορούν κεφάλαιο που είναι διαθέσιμο για το Zakat. Η καθοδήγηση ZATCA καθορίζει ακριβείς προσαρμογές στα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Είναι το θρησκευτικό Zakat και το Zakat του ZATCA το ίδιο;
Η συλλογή Zakat της ZATCA προορίζεται να εκπληρώσει την ισλαμική υποχρέωση. Τα έσοδα πηγαίνουν στη διανομή που διαχειρίζεται το Γενικό Δικαστήριο σε επιλέξιμους αποδέκτες καθώς και σε κοινωνικά προγράμματα που διαχειρίζεται η κυβέρνηση. Οι μεμονωμένες πληρωμές Zakat ZATCA πιστώνονται στην προσωπική υποχρέωση του Ισλαμικού Zakat. Ωστόσο, οι υπολογισμοί ZATCA για τις επιχειρήσεις ακολουθούν συγκεκριμένους κανονισμούς που ενδέχεται να διαφέρουν ελαφρώς από τις παραδοσιακές επιστημονικές μεθόδους.
Τι παρακράτηση φόρων ισχύουν στη Σαουδική Αραβία;
Η Σαουδική Αραβία εφαρμόζει παρακράτηση φόρου στις πληρωμές σε μη κατοίκους: τέλη υπηρεσιών 5%, τεχνικές υπηρεσίες 20%, αμοιβές διαχείρισης 20%, δικαιώματα εκμετάλλευσης 15%, ενοίκια 15%, μερίσματα 5%, τόκοι 5%, ασφάλιστρα 5% και αεροπορικά ή θαλάσσια ναυτιλία 5%. Ο Σαουδάραβας πληρωτής αφαιρεί και αποδίδει την παρακράτηση φόρου στη ZATCA. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Ποιες είναι οι απαιτήσεις κατάθεσης ΦΠΑ;
Επιχειρήσεις με ετήσια υποχρέωση ΦΠΑ άνω των 40 εκατομμυρίων SAR υποβάλλουν μηνιαίως. άλλοι υποβάλλουν ανά τρίμηνο. Οι δηλώσεις ΦΠΑ οφείλονται εντός 30 ημερών από τη λήξη της περιόδου, μέσω της πύλης ZATCA Fatoorah. Οι κυρώσεις για καθυστερημένη κατάθεση περιλαμβάνουν 1.000 SAR (πρώτη παράβαση) και έως 10.000 SAR ανά παράβαση στη συνέχεια. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Το Zakat μειώνει τον φόρο εισοδήματος των επιχειρήσεων;
Για τους υπηκόους της Σαουδικής Αραβίας και του ΣΣΚ, το Zakat αντικαθιστά τον εταιρικό φόρο εισοδήματος — δεν φορολογούνται διπλά. Για ξένες εταιρείες με μικτή (σαουδική/ξένη) ιδιοκτησία, η μετοχή της Σαουδικής Αραβίας πληρώνει Zakat και η ξένη μετοχή πληρώνει CIT. Αξιολογούνται χωριστά χωρίς τη δυνατότητα αντιστάθμισης του ενός έναντι του άλλου. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό στο πλαίσιο των υπολογισμών της σαουδικής αριθμομηχανής zakat, όπου η ακρίβεια επηρεάζει άμεσα τη λήψη αποφάσεων. Οι επαγγελματίες σε πολλούς κλάδους βασίζονται σε ακριβείς υπολογισμούς με υπολογιστές zakat της Σαουδικής Αραβίας για την επικύρωση των υποθέσεων, τη βελτιστοποίηση των διαδικασιών και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τα ισχύοντα πρότυπα. Η κατανόηση της υποκείμενης μεθοδολογίας βοηθά τους χρήστες να ερμηνεύουν σωστά τα αποτελέσματα και να αναγνωρίζουν πότε μπορεί να απαιτείται πρόσθετη ανάλυση.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !Ξένες εταιρείες υποθέτοντας ότι πληρώνουν Zakat — οι ξένες (εκτός GCC) εταιρείες πληρώνουν φόρο εισοδήματος εταιρειών με 20%, όχι Zakat.
- !Ανάμειξη του υπολογισμού της βάσης Zakat — η Μέθοδος Καθαρών Περιουσιακών Στοιχείων απαιτεί συγκεκριμένες προσαρμογές στα λογιστικά ίδια κεφάλαια που ορίζονται από τους κανονισμούς ZATCA.
- !Δεν υπολογίζεται ο ΦΠΑ της Σαουδικής Αραβίας σε 15% (όχι 5%) κατά την τιμολόγηση προϊόντων και υπηρεσιών μετά τον Ιούλιο του 2020.
- !Μη εφαρμογή παρακράτησης φόρου στις πληρωμές τελών παροχής υπηρεσιών σε μη κατοίκους — ο Σαουδάραβας πληρωτής είναι υπόχρεος στο ZATCA ακόμη και αν ο παραλήπτης είναι αλλοδαπός.
- !Υποθέτοντας ότι οι πληρωμές Zakat γίνονται σε φιλανθρωπικά ιδρύματα της επιλογής της ίδιας της εταιρείας — Το ZATCA Zakat πρέπει να καταβληθεί στην αρχή και δεν μπορεί να διανεμηθεί από μόνο του.
- !Μη υποβολή μηδενικών δηλώσεων Zakat/φορολογικών δηλώσεων όταν δεν υπάρχει υποχρέωση — όλες οι εγγεγραμμένες οντότητες πρέπει να υποβάλουν ανεξάρτητα από το εάν απαιτείται πληρωμή.
Pro Tip
Οι επιχειρήσεις της Σαουδικής Αραβίας με Σαουδάραβες και ξένους μετόχους θα πρέπει να τεκμηριώνουν σαφώς τα ποσοστά ιδιοκτησίας και να εφαρμόζουν σωστά την κατανομή Zakat/CIT από την αρχή. Η μικτή ιδιοκτησία είναι συνηθισμένη στις κοινοπραξίες και η λανθασμένη διάσπαση δημιουργεί κίνδυνο αξιολόγησης από την ZATCA τόσο για την υποπληρωμή Zakat όσο και για την υποπληρωμή CIT.
Did you know?
Τα έσοδα ΦΠΑ της Σαουδικής Αραβίας εκτινάχθηκαν από περίπου 37 δισεκατομμύρια SAR (σε 5%) το 2019 σε πάνω από 153 δισεκατομμύρια SAR (στο 15%) το 2021 — τετραπλάσια αύξηση που οφείλεται τόσο στον τριπλασιασμό των συντελεστών όσο και στην οικονομική ανάκαμψη μετά την πανδημία. Αυτό κατέστησε τον ΦΠΑ μία από τις μεγαλύτερες πηγές εσόδων της Σαουδικής Αραβίας, εκτός από το πετρέλαιο, σχεδόν εν μία νυκτί.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Διαβάστε περισσότερα →Ratings & comments
Λάβετε εβδομαδιαίες συμβουλές για τα μαθηματικά
Εγγραφείτε σε 12.000+ συνδρομητές που λαμβάνουν συμβουλές για την αριθμομηχανή κάθε εβδομάδα.