Child Tax Credit Calculator

El Crédito Tributario por Hijos (CTC) es un crédito tributario federal que brinda alivio financiero a familias con hijos calificados menores de 17 años. Promulgado originalmente como parte de la Ley de Alivio al Contribuyente de 1997 a un modesto $400 por niño, el CTC se ha ampliado repetidamente a través de legislación posterior. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 duplicó el crédito de $1000 a $2000 por niño calificado y aumentó significativamente los umbrales de eliminación de ingresos, mientras que la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021 lo aumentó temporalmente a $3000-$3600 por niño con pagos mensuales por adelantado. Para el año fiscal 2024, el crédito es de $2,000 por hijo calificado. El CTC tiene dos componentes: una porción no reembolsable que reduce la obligación tributaria dólar por dólar (hasta el monto del impuesto adeudado) y el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) reembolsable que proporciona un reembolso en efectivo a las familias cuyo CTC excede su obligación tributaria. Para 2024, el ACTC máximo reembolsable es de $1,700 por hijo calificado, calculado como el 15% del ingreso del trabajo que excede los $2,500 (sujeto al límite por hijo). Este componente reembolsable es fundamental para las familias de bajos ingresos que pueden deber poco o ningún impuesto federal sobre la renta pero aún así se benefician del reembolso en efectivo. Un hijo calificado para propósitos de CTC debe cumplir varias pruebas: el niño debe ser menor de 17 años al final del año fiscal, debe ser hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermana o descendiente de cualquiera de estos del contribuyente, debe haber vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año, no debe haber proporcionado más de la mitad de su propia manutención, debe ser reclamado como dependiente en la declaración del contribuyente, debe ser ciudadano estadounidense, nacional o extranjero residente, y debe tener un número de Seguro Social válido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración. Los dependientes que no cumplan con la prueba de hijo calificado (como niños mayores de 17 a 18 años o dependientes de edad avanzada) pueden calificar para el Crédito para Otros Dependientes de $500. El CTC comienza a eliminar gradualmente $200,000 de ingreso bruto ajustado modificado para los contribuyentes solteros y $400,000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta, disminuyendo en $50 por cada $1,000 de ingresos por encima del umbral. Estos umbrales, establecidos por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, son notablemente altos en comparación con los niveles anteriores a 2018 ($75,000 soltero / $110,000 MFJ), lo que significa que la gran mayoría de las familias estadounidenses con niños reciben el crédito completo. Está previsto que el crédito vuelva a ser de 1.000 dólares por niño después de 2025, a menos que el Congreso actúe para ampliar o modificar las disposiciones actuales.

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1. 1Cuente a sus hijos calificados. Cada hijo debe ser menor de 17 años al final del año fiscal (31 de diciembre), debe tener un número de Seguro Social válido, debe ser su hijo biológico, hijo adoptivo, hijastro, hijo adoptivo, hermano o descendiente de cualquiera de estos, debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año en los Estados Unidos, no debe haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento financiero y debe ser reclamado como dependiente en su declaración.
2. 2Calcule el monto del crédito inicial multiplicando $2,000 por la cantidad de hijos calificados. Además, cuente cualquier otro dependiente que no califique para el CTC (como niños de 17 a 18 años, estudiantes universitarios que usted declara como dependientes o padres ancianos) y multiplíquelo por $500 para el Crédito para Otros Dependientes. El crédito total antes de la eliminación es la suma de ambas cantidades.
3. 3Determine si la eliminación se aplica comparando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) con el umbral aplicable: $200,000 para los declarantes solteros, cabeza de familia y casados ​​que presentan una declaración por separado, o $400,000 para los declarantes casados ​​que presentan una declaración conjunta. Por cada $1,000 (o fracción de ellos) que su MAGI exceda el umbral, el crédito total se reduce en $50. Por ejemplo, un único declarante con un MAGI de $210,000 excede el umbral en $10,000, lo que resulta en una reducción de $500.
4. 4Aplique el CTC no reembolsable contra su obligación tributaria federal sobre la renta. La CTC primero reduce sus impuestos dólar por dólar a cero. Si se utiliza el CTC completo contra la obligación tributaria, no se necesita ningún cálculo adicional. Si su obligación tributaria es menor que su CTC total, el crédito excedente puede ser reembolsado a través del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC).
5. 5Calcule el ACTC reembolsable si su CTC excede su obligación tributaria. El ACTC equivale al 15% de su ingreso del trabajo que excede los $2,500, pero no puede exceder los $1,700 por hijo calificado. Por ejemplo, si tiene dos hijos calificados y $30,000 en ingresos del trabajo, el cálculo de ACTC es 15% x ($30,000 - $2,500) = $4,125, pero tiene un límite de $1,700 x 2 = $3,400. El ACTC real es el menor entre el exceso de CTC (crédito menos obligación tributaria) y este monto calculado.
6. 6Informe el CTC en su declaración de impuestos federales. El CTC no reembolsable se ingresa en el Formulario 1040 y el ACTC reembolsable se calcula en el Anexo 8812 (Créditos por hijos calificados y otros dependientes). Si tiene hijos calificados, debe incluir el nombre, el número de seguro social y la fecha de nacimiento de cada niño. El IRS compara los SSN con su base de datos para verificar las reclamaciones de niños calificadas.
7. 7Tenga en cuenta la retención de reembolsos de la Ley PATH. Al igual que el EITC, el IRS retiene los reembolsos de las declaraciones que reclaman la ACTC hasta mediados de febrero, independientemente de cuándo se presente la declaración. Este retraso afecta el reembolso completo, no solo la parte de ACTC. Planifique sus finanzas en consecuencia si depende de recibir su reembolso de impuestos temprano en la temporada de presentación de declaraciones.

• !El error más frecuente del CTC es confundir el límite de edad. El CTC exige que el niño sea menor de 17 años, no menor de 18. Muchos padres se sorprenden al perder $2,000 en créditos el año en que su hijo cumple 17 años, especialmente cuando están acostumbrados a reclamar al niño como dependiente (lo que continúa hasta los 19 años, o 24 si es estudiante de tiempo completo). La planificación para este precipicio es importante: la familia pierde $2,000 en CTC pero aún puede reclamar el Crédito para Otros Dependientes de $500 para el dependiente de 17 o 18 años.
• !A veces, los padres en situaciones de custodia compartida intentan ambos reclamar el CTC para el mismo niño, lo que resulta en que el IRS rechace una o ambas declaraciones. El sistema informático del IRS marca reclamos de SSN duplicados y retendrá ambas declaraciones para su revisión manual. Sólo el padre con derecho a reclamar al niño según las reglas de desempate (o el padre que recibió un Formulario 8332 firmado) debe reclamar el CTC. Intentar reclamar a un niño sin los derechos adecuados puede dar lugar a sanciones, la obligación de reembolsar con intereses y retrasos de varios meses en la recepción del reembolso.
• !Muchas familias de bajos ingresos no se dan cuenta de que son elegibles para el ACTC reembolsable porque no deben impuestos federales sobre la renta y asumen que no hay ningún beneficio en presentar una declaración. De hecho, una familia con tres hijos calificados y $20,000 en ingresos del trabajo puede recibir aproximadamente $2,625 en reembolsos de ACTC incluso sin obligación tributaria. Los servicios gratuitos de preparación de impuestos a través de los sitios VITA se dirigen específicamente a estas familias para garantizar que presenten declaraciones y reclamen los créditos que tienen derecho a recibir.