Qué es Medicare Premium Calculator?
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La Calculadora de primas de Medicare estima el costo mensual total de la cobertura de Medicare, incluida la prima estándar de la Parte B, la prima de medicamentos recetados de la Parte D y los recargos por el monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) que se aplican a los beneficiarios de mayores ingresos. Medicare, establecido en 1965 como Título XVIII de la Ley de Seguridad Social durante la presidencia de Lyndon B. Johnson, brinda seguro médico a aproximadamente 67 millones de estadounidenses de 65 años o más, personas más jóvenes con ciertas discapacidades y personas con enfermedad renal terminal (ESRD). La Parte B de Medicare (seguro médico) cubre servicios médicos, atención ambulatoria, servicios preventivos, equipo médico duradero y muchos otros servicios médicos. La prima estándar de la Parte B para 2024 es de $174,70 por mes, que pagan la mayoría de los beneficiarios. Sin embargo, los beneficiarios con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superiores a $103,000 (individual) o $206,000 (casados que presentan una declaración conjunta) de su declaración de impuestos dos años antes están sujetos a recargos IRMAA que aumentan la prima de la Parte B hasta $594.00 por mes en el nivel de ingresos más alto. La Parte D de Medicare (cobertura de medicamentos recetados) brinda cobertura opcional para medicamentos recetados para pacientes ambulatorios a través de planes de seguro privados. Las primas de la Parte D varían según el plan, pero promedian aproximadamente $55 por mes en 2024. Los beneficiarios de mayores ingresos enfrentan recargos de la Parte D IRMAA que van desde $12,90 a $81,00 por mes además de la prima de su plan. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 introdujo importantes reformas de la Parte D a partir de 2024-2025, incluido un desembolso máximo anual de $2000 y un límite mensual de insulina de $35. La determinación de IRMAA utiliza un período retrospectivo de dos años: sus primas de 2024 se basan en su declaración de impuestos de 2022 (la declaración más reciente procesada por el IRS). Esto crea desafíos de planificación para las personas recién jubiladas cuyos ingresos actuales pueden ser significativamente más bajos que sus ingresos previos a la jubilación de hace dos años. La Administración del Seguro Social permite a los beneficiarios solicitar una reducción o eliminación del IRMAA a través de una apelación por evento que cambia la vida (utilizando el formulario SSA-44) si han experimentado matrimonio, divorcio, muerte de un cónyuge, paro laboral, reducción de trabajo, pérdida de bienes que generan ingresos o pérdida de beneficios de pensión.
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Fórmula
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Prima mensual total de Medicare = Prima de la Parte B + Prima del plan de la Parte D + IRMAA de la Parte B + IRMAA de la Parte D
Prima estándar de la Parte B (2024): $174,70/mes
Recargos de la Parte B IRMAA (2024, Individual/MFJ):
$103.001-$129.000 / $206.001-$258.000: $244,60 en total (+$69,90)
$129.001-$161.000 / $258.001-$322.000: $349,40 en total (+$174,70)
$161.001-$193.000 / $322.001-$386.000: $454,20 en total (+$279,50)
$193.001-$500.000 / $386.001-$750.000: $559,00 en total (+$384,30)
Más de $500 000 / Más de $750 000: $594,00 en total (+$419,30)
Recargos de la Parte D IRMAA (2024):
Mismos niveles de ingresos: +$12,90, +$33,30, +$53,80, +$74,20, +$81,00
Ejemplo resuelto: pareja de jubilados, 2022 MAGI $280,000 (MFJ):
Parte B: $349.40/mes cada uno (IRMAA nivel 2)
Plan Parte D: $45/mes cada uno
Parte D IRMAA: $33.30/mes cada uno
Por persona: $349.40 + $45.00 + $33.30 = $427.70/mes
Total de la pareja: $427,70 x 2 = $855,40/mes ($10,265/año)Leyenda de variables
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| Símbolo | Nombre | Unidad | Descripción |
|---|---|---|---|
| MAGI | Ingreso bruto ajustado modificado | USD/year | Medida de ingresos utilizada para la determinación del IRMAA, igual al AGI más los ingresos por intereses exentos de impuestos de la declaración de impuestos dos años antes del año de la prima |
| B | Prima de la Parte B | USD/month | La prima mensual del seguro médico de la Parte B de Medicare, ya sea el monto estándar ($174,70 en 2024) o el monto ajustado por IRMAA para beneficiarios de mayores ingresos. |
| D | Prima de la Parte D | USD/month | La prima mensual para el plan de medicamentos recetados de la Parte D de Medicare elegido, que varía según el plan y se complementa con el recargo IRMAA de la Parte D para beneficiarios de mayores ingresos. |
| IRMAA | Monto del ajuste mensual relacionado con los ingresos | USD/month | Se aplica un recargo de prima adicional a la Parte B y la Parte D de Medicare para beneficiarios con MAGI por encima de los umbrales especificados. |
| LB | Año retrospectivo | tax year | El año fiscal utilizado por la SSA para determinar el IRMAA, que es dos años antes del año de prima actual (declaración de 2022 para las primas de 2024) |
Cómo Medicare Premium Calculator
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- 1Determine su estado de la Parte A de Medicare. La mayoría de los beneficiarios reciben la Parte A (seguro hospitalario) sin prima porque ellos o su cónyuge pagaron impuestos sobre la nómina de Medicare durante al menos 40 trimestres (10 años). Si tiene menos de 40 trimestres, puede pagar una prima de la Parte A de $278 por mes (30-39 trimestres) o $505 por mes (menos de 30 trimestres) en 2024. La Parte A cubre estadías hospitalarias, atención en un centro de enfermería especializada, cuidados paliativos y algunos cuidados de salud en el hogar.
- 2Inscríbase en la Parte B de Medicare durante su Período de inscripción inicial (IEP), que es un período de 7 meses alrededor de su cumpleaños número 65 (3 meses antes, el mes del cumpleaños y 3 meses después). Si retrasa la inscripción más allá del IEP sin cobertura de empleador calificado, se agrega permanentemente una multa por inscripción tardía del 10% por período de 12 meses a su prima de la Parte B. La prima estándar de la Parte B de 2024 es de $174,70 por mes, deducida directamente de su pago del Seguro Social.
- 3Busque su estado IRMAA utilizando su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de la declaración de impuestos de dos años antes. Para las primas de 2024, la SSA utiliza su declaración de impuestos de 2022. MAGI para propósitos de IRMAA equivale a su ingreso bruto ajustado (AGI) más los ingresos por intereses exentos de impuestos. Compare su MAGI con los niveles de ingresos de IRMAA para determinar si debe un recargo en su prima de la Parte B. Los recargos varían desde $ 69,90 por mes (primer nivel por encima de $ 103 000 por individuo) hasta $ 419,30 por mes (nivel más alto por encima de $ 500 000 por individuo).
- 4Elija e inscríbase en un plan de medicamentos recetados de la Parte D de Medicare durante su Período de inscripción inicial o el Período de inscripción abierta anual de Medicare (del 15 de octubre al 7 de diciembre). Las primas de la Parte D varían significativamente según el plan, desde $0 hasta más de $100 por mes, según el formulario, la red de farmacias y el nivel de cobertura del plan. La prima nacional promedio de la Parte D para 2024 es de aproximadamente $55 por mes. Al igual que la Parte B, la inscripción tardía sin cobertura acreditable de medicamentos genera una multa permanente del 1% de la prima base nacional por mes de retraso.
- 5Calcule el recargo de la Parte D IRMAA utilizando los mismos niveles de ingresos que la Parte B IRMAA. La Parte D IRMAA oscila entre $12,90 por mes (nivel de recargo más bajo) y $81,00 por mes (nivel más alto). A diferencia de la Parte B IRMAA, que reemplaza la prima estándar, la Parte D IRMAA se agrega a la prima regular de su plan. CMS factura la Parte D IRMAA por separado (no se deduce del Seguro Social) y debe pagarse directamente.
- 6Sume todos los componentes para calcular su prima mensual total de Medicare: prima de la Parte B (estándar o ajustada por IRMAA), prima del plan de la Parte D y recargo de IRMAA de la Parte D. Para una pareja, calcule a cada persona por separado, ya que el IRMAA se basa en la declaración de impuestos conjunta, pero las primas se evalúan individualmente. Considere que las primas del Suplemento de Medicare (Medigap), las primas del plan Medicare Advantage y los costos de bolsillo (deducibles, copagos, coseguro) son gastos adicionales más allá de estas primas básicas.
- 7Si sus ingresos han disminuido significativamente desde el año retrospectivo (debido a jubilación, pérdida de empleo u otros eventos que cambian la vida), presente el formulario SSA-44 (Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos de Medicare - Evento que cambia la vida) ante la Administración del Seguro Social para solicitar la reducción del IRMAA. Los eventos calificados que cambian la vida incluyen el matrimonio, el divorcio, la muerte de un cónyuge, el paro o la reducción del trabajo, la pérdida de bienes que generan ingresos y la pérdida de una pensión. Proporcione documentación del evento y sus ingresos actuales o esperados para que la SSA tome una redeterminación.
Ejemplos resueltos
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Con un MAGI de $85,000 para 2022, este jubilado está por debajo del umbral IRMAA de $103,000 para individuos y paga solo la prima estándar de la Parte B más la prima del plan de la Parte D elegida. Este es el escenario más común: aproximadamente el 93 % de los beneficiarios de Medicare pagan la prima estándar sin recargos IRMAA. El costo anual de $2,600 para las primas de la Parte B y la Parte D es una base a la que se deben agregar las primas de Medigap y los costos de bolsillo.
El MAGI conjunto de esta pareja de $310,000 los coloca en el segundo nivel IRMAA ($258,001-$322,000 para MFJ). Cada cónyuge paga la prima de la Parte B ajustada por IRMAA de $349.40 más la Parte D IRMAA de $33.30 además de la prima de su plan. El costo total anual de la prima de Medicare de $10,505 es $5,480 más de lo que pagarían sin los recargos de IRMAA. Esta pareja puede beneficiarse de estrategias para reducir el MAGI por debajo del umbral de $258,000, como aumentar las contribuciones caritativas a través de un Fondo Asesorado por Donantes o una Distribución Caritativa Calificada.
Este individuo ganó $250,000 en 2022 pero se jubiló en 2023 y ahora tiene ingresos de $65,000 de pensión y Seguro Social. Sin una apelación, los ingresos de 2022 activan el nivel 3 de IRMAA. Al presentar el formulario SSA-44 con la documentación del paro laboral (carta de jubilación, talón de pago final) y los ingresos actuales proyectados, la SSA puede volver a determinar el IRMAA en función de los ingresos actuales más bajos, eliminando potencialmente el recargo por completo. Esto ahorra $3,354 por año solo en las primas de la Parte B, además de ahorros adicionales en la Parte D IRMAA.
En el nivel más alto de IRMAA (por encima de $500,000 individual), este beneficiario paga la prima máxima de la Parte B de $594.00 por mes (3.4 veces la prima estándar) más la prima máxima de la Parte D IRMAA de $81.00. La prima total de Medicare por sí sola es de $8,880 por año, antes de agregar las primas de Medigap y los costos de bolsillo. Los beneficiarios de altos ingresos en este nivel deberían considerar si las conversiones Roth, las inversiones en bonos municipales exentos de impuestos u otras estrategias podrían reducir MAGI a un nivel más bajo en años futuros.
Aplicaciones prácticas
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Los planificadores financieros y los especialistas en jubilación incorporan proyecciones IRMAA en planes integrales de ingresos para la jubilación, optimizando el momento de las conversiones Roth, los reclamos de Seguro Social y los retiros de cartera para minimizar los costos de las primas de Medicare de por vida. La optimización de IRMAA de varios años puede ahorrarles a los jubilados decenas de miles de dólares durante su inscripción en Medicare.
Los profesionales de impuestos preparan el formulario SSA-44, apelaciones de eventos que cambian la vida para clientes que se jubilaron recientemente, se divorciaron o perdieron a su cónyuge, documentando la reducción de ingresos para asegurar la eliminación o reducción del IRMAA. Este es uno de los servicios de planificación fiscal posteriores a la jubilación de mayor impacto y, a menudo, ahorra a los clientes miles de dólares durante el primer año de inscripción en Medicare.
Los corredores y consejeros de seguros de Medicare de los Programas estatales de asistencia sobre seguros médicos (SHIP) ayudan a los beneficiarios a comprender sus costos totales de Medicare, incluidas las primas, las primas de IRMAA, Medigap o Medicare Advantage y los gastos de bolsillo. El asesoramiento gratuito de SHIP está disponible en todos los estados y proporciona orientación objetiva sin presión de ventas.
La Administración del Seguro Social procesa determinaciones IRMAA para todos los beneficiarios de Medicare utilizando datos de ingresos del IRS, envía avisos de determinación inicial, procesa apelaciones de eventos que cambian la vida SSA-44 y ajusta las primas a través del sistema de pago del Seguro Social. Este proceso automatizado maneja aproximadamente 67 millones de determinaciones al año.
Casos especiales
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Los declarantes casados que presentan una declaración por separado (MFS) se enfrentan a un soporte IRMAA comprimido
Los declarantes casados que presentan una declaración por separado (MFS) se enfrentan a una estructura de soporte IRMAA comprimida con solo dos niveles: MAGI de $103,000 o menos paga la prima estándar, mientras que MAGI por encima de $103,000 salta inmediatamente al nivel más alto de IRMAA ($594,00 para la Parte B, $81,00 para la Parte D). Esto crea una importante penalización por matrimonio para los declarantes del MFS y es una consideración importante en la decisión sobre el estado civil para efectos de la declaración de las parejas casadas. En algunos casos, los ahorros del IRMAA al presentar una declaración conjunta (usando los tramos más amplios) superan cualquier otra ventaja fiscal de presentar la declaración por separado.
Beneficiarios que reciben tanto Medicare como Medicaid (doble elegibilidad)
Los beneficiarios que reciben tanto Medicare como Medicaid (personas con doble elegibilidad) reciben su prima de la Parte B pagada por su programa estatal de Medicaid a través del Programa de Ahorros de Medicare. Dependiendo del Programa de Ahorros de Medicare específico, Medicaid también puede cubrir el deducible de la Parte B, los costos compartidos de las Partes A y B, y las primas y costos compartidos de la Parte D. Las personas con doble elegibilidad se inscriben automáticamente en el subsidio para personas de bajos ingresos de la Parte D (ayuda adicional), que reduce o elimina las primas y los costos compartidos de la Parte D. Aproximadamente 12 millones de beneficiarios de Medicare tienen doble elegibilidad.
Los beneficiarios con enfermedad renal terminal (ESRD) menores de 65 años se convierten en
Los beneficiarios con enfermedad renal terminal (ESRD) menores de 65 años se vuelven elegibles para Medicare independientemente de su edad después de un período de espera. Los beneficiarios de ESRD Medicare enfrentan desafíos de coordinación de beneficios: durante los primeros 30 meses, el empleador u otro plan de salud grupal es primario y Medicare es secundario. Después de 30 meses, Medicare pasa a ser primario. Los receptores de trasplantes de riñón pueden perder la elegibilidad para Medicare 36 meses después del trasplante si tienen menos de 65 años y no son elegibles de otro modo, aunque el Beneficio de Medicamentos Inmunosupresores brinda cobertura de la Parte B para medicamentos de trasplante de manera indefinida.
Soportes IRMAA de la Parte B de Medicare 2024 y primas mensuales
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| MAGI individuales | MFJ MAGI | Parte B Mensual | Parte B IRMAA | Parte D IRMAA | Total B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| $103,000 o menos | $206,000 o menos | $174.70 | $0.00 | $0.00 | $0.00 |
| $103,001-$129,000 | $206,001-$258,000 | $244.60 | $69.90 | $12.90 | $82.80 |
| $129,001-$161,000 | $258,001-$322,000 | $349.40 | $174.70 | $33.30 | $208.00 |
| $161,001-$193,000 | $322,001-$386,000 | $454.20 | $279.50 | $53.80 | $333.30 |
| $193,001-$500,000 | $386,001-$750,000 | $559.00 | $384.30 | $74.20 | $458.50 |
| Más de 500.000 dólares | Más de $750,000 | $594.00 | $419.30 | $81.00 | $500.30 |
Preguntas frecuentes
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¿Qué ingresos se utilizan para determinar el IRMAA?
IRMAA se basa en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de la declaración de impuestos dos años antes del año actual. Para las primas de 2024, la SSA utiliza su declaración de impuestos de 2022. MAGI para propósitos de IRMAA se define como su ingreso bruto ajustado (AGI) más los ingresos por intereses exentos de impuestos (de bonos municipales). Esto es diferente del MAGI utilizado para otros fines (como los subsidios de la ACA). Las fuentes de ingresos comunes que aumentan el MAGI incluyen salarios, ingresos del trabajo por cuenta propia, beneficios del Seguro Social (la parte imponible), pagos de pensiones y anualidades, distribuciones de IRA, ganancias de capital, ingresos por alquileres e intereses (incluidos los intereses exentos de impuestos de los bonos municipales).
¿Puedo apelar mi determinación de IRMAA?
Sí, si ha experimentado un evento que cambió su vida y redujo sus ingresos desde el año retrospectivo, puede presentar el formulario SSA-44 ante la Administración del Seguro Social para solicitar la reconsideración del IRMAA. Los eventos calificados incluyen matrimonio, divorcio, muerte de un cónyuge, paro laboral (jubilación), reducción de trabajo, pérdida de bienes que generan ingresos y pérdida de pensión. Debe proporcionar documentación del evento y evidencia de sus ingresos actuales o esperados. La SSA utilizará los ingresos más recientes para volver a calcular el IRMAA. Este llamamiento es particularmente valioso para los jubilados recientes cuyos ingresos previos a la jubilación generan un IRMAA alto pero cuyos ingresos posteriores a la jubilación no lo harían.
¿Una conversión Roth aumenta mi IRMAA?
Sí, una conversión Roth agrega el monto convertido a su AGI en el año de la conversión, lo que puede aumentar su MAGI y activar o aumentar el IRMAA dos años después. Por ejemplo, una conversión Roth de $100,000 en 2024 aumenta su MAGI de 2024, que se utilizará para determinar sus primas de Medicare de 2026. Esta es una consideración de planificación fundamental para los jubilados que están considerando realizar conversiones Roth. La estrategia óptima a menudo implica mantener los montos de conversión Roth anuales justo por debajo del siguiente umbral IRMAA para evitar activar un nivel de prima más alto. Un aumento de $1 en MAGI por encima de un umbral puede costar más de $840 por año en primas adicionales.
¿Cuál es la multa por inscripción tardía de la Parte B?
Si no se inscribe en la Parte B durante su Período de inscripción inicial y no tiene cobertura de empleador calificado, pagará una multa por inscripción tardía del 10% de la prima estándar por cada período completo de 12 meses en los que podría haber tenido la Parte B pero no la tuvo. Esta multa es permanente: se agrega a su prima de la Parte B mientras tenga Medicare. Por ejemplo, si retrasó la inscripción por 3 años, su multa sería del 30% de la prima estándar, agregando aproximadamente $52.41 por mes ($629 por año) a su costo de la Parte B de forma permanente. La multa no se aplica si usted tenía cobertura médica grupal proporcionada por su empleador durante la demora.
¿Cómo interactúa Medicare con la cobertura del empleador?
Si tiene 65 años o más y todavía trabaja con la cobertura médica de su empleador, la coordinación entre Medicare y la cobertura del empleador depende del tamaño de su empleador. Para empleadores con 20 o más empleados, el plan del empleador es primario (paga primero) y Medicare es secundario. Puede retrasar la inscripción a la Parte B sin penalización siempre que tenga cobertura activa de su empleador y se inscriba dentro de los 8 meses posteriores a la pérdida de esa cobertura durante el Período de inscripción especial. Para los empleadores con menos de 20 empleados, Medicare es primario y el plan del empleador es secundario; retrasar la inscripción a la Parte B en esta situación resultaría en una multa.
¿Qué cambió con la Parte D de la Ley de Reducción de la Inflación?
La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 introdujo importantes reformas de la Parte D que se implementaron gradualmente durante el período 2023-2025. Los cambios clave incluyen: un límite mensual de $35 en el costo compartido de la insulina (a partir de 2023), la eliminación del coseguro del 5 % en la fase de cobertura catastrófica (a partir de 2024), un desembolso máximo anual de $2,000 para los costos de la Parte D (a partir de 2025) y un programa de negociación de precios de medicamentos de Medicare que permite a CMS negociar precios para medicamentos seleccionados de alto costo. El límite de gastos de bolsillo de $2,000 es el cambio de mayor impacto, ya que ahorra aproximadamente $7,400 millones al año para los beneficiarios de Medicare que anteriormente pagaban costos compartidos ilimitados por encima del umbral catastrófico.
Errores comunes a evitar
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- !El error más costoso es no presentar el formulario SSA-44 cuando un evento que cambia la vida (especialmente la jubilación) ha reducido significativamente los ingresos del año retrospectivo. Muchos beneficiarios recién jubilados pagan miles de dólares en recargos innecesarios del IRMAA porque no conocen el proceso de apelación de eventos que cambian sus vidas. Un jubilado cuyo ingreso en 2022 fue de $300,000 pero cuyo ingreso en 2024 es de $60,000 de pensión y Seguro Social podría ahorrar más de $4,000 por año al presentar la SSA-44 con la documentación del paro laboral.
- !Los jubilados a menudo no tienen en cuenta el impacto del IRMAA al tomar decisiones financieras, como conversiones Roth, realizaciones de ganancias de capital y distribuciones mínimas requeridas (RMD). Debido a que los tramos de IRMAA tienen fuertes efectos de acantilado (un solo dólar por encima de un umbral activa el recargo completo para el siguiente nivel), administrar MAGI para permanecer justo por debajo del siguiente nivel puede ahorrar entre $1,000 y $6,000 por año por persona. La planificación fiscal y financiera debe incorporar umbrales IRMAA junto con los tramos impositivos federales y estatales para optimizar los ingresos totales de jubilación después de impuestos.
- !Muchos beneficiarios no se dan cuenta de que los intereses de los bonos municipales exentos de impuestos cuentan para MAGI a los efectos del IRMAA, aunque estén excluidos de los ingresos federales imponibles. Un jubilado con $90,000 en AGI y $20,000 en intereses de bonos municipales tiene IRMAA MAGI de $110,000, lo que lo lleva al primer nivel de IRMAA y le cuesta $994 adicionales por año en recargos de la Parte B y la Parte D. Esto puede hacer que el beneficio después de impuestos de los bonos municipales sea menos favorable de lo esperado para los beneficiarios de Medicare cerca de los umbrales de IRMAA.
Consejo Pro
Trabaje con su asesor fiscal para proyectar su MAGI para el año en curso y estimar el impacto del IRMAA dentro de dos años. Si está cerca de un umbral IRMAA, pequeños ajustes (cronometrar una ganancia de capital, ajustar un monto de conversión Roth, hacer una Distribución Caritativa Calificada de una IRA o recolectar pérdidas fiscales) pueden mantenerlo por debajo del precipicio y ahorrar entre $1,000 y $6,000 por año en primas. Recuerde que IRMAA utiliza una estructura de acantilado, no una introducción gradual: estar $1 por encima de un umbral cuesta el recargo completo para ese nivel.
¿Sabías que?
Sólo alrededor del 7% de los beneficiarios de Medicare pagan los recargos de IRMAA, pero contribuyen con una parte desproporcionada del financiamiento de la Parte B. La prima estándar de la Parte B cubre aproximadamente el 25% de los costos de la Parte B, y el gobierno federal paga el 75% restante a través de los ingresos generales. Los beneficiarios de mayores ingresos que pagan IRMAA contribuyen con el 35%, 50%, 65%, 80% u 85% de sus costos de la Parte B, según su nivel, lo que reduce el subsidio gubernamental. Esta estructura relacionada con los ingresos fue introducida por la Ley de Modernización de Medicare de 2003 y se ha ampliado mediante legislación posterior.
Regional Guides
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Referencias
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