Government Pension Offset Calculator

La Calculadora de compensación de pensiones del gobierno (GPO) determina cuánto se reducirá un beneficio conyugal o de sobreviviente del Seguro Social cuando el destinatario también recibe una pensión de un empleo del gobierno federal, estatal o local que no estaba cubierta por el Seguro Social. Según GPO, dos tercios del monto de la pensión gubernamental se deducen del beneficio conyugal o de sobreviviente, lo que puede reducir significativamente o eliminar por completo el pago del Seguro Social. La GPO fue promulgada en 1977 y modificada en 1983 para evitar que los trabajadores recibieran una pensión gubernamental completa y un beneficio conyugal completo del Seguro Social, que el Congreso consideraba un beneficio doble que no estaba disponible para los trabajadores con empleos cubiertos por el Seguro Social. El GPO afecta a aproximadamente 700.000 beneficiarios de la Seguridad Social, la gran mayoría de los cuales son mujeres. Muchas de estas mujeres trabajaban como maestras, enfermeras u otros empleados públicos en puestos no cubiertos por el Seguro Social, mientras que sus maridos trabajaban en empleos cubiertos por el Seguro Social. Tras la muerte o jubilación del marido, la GPO reduce o elimina el beneficio esperado para el cónyuge o sobreviviente de la esposa, lo que a menudo toma a las familias por sorpresa. La disposición es independiente de la Disposición de Eliminación de Ganancias Inesperadas (WEP), que afecta el beneficio del Seguro Social del propio trabajador; GPO se dirige específicamente a los beneficios auxiliares (cónyuge y sobreviviente) que se basan en el historial de ingresos de otra persona. ¿Quién usa esta calculadora? Los jubilados del gobierno que evalúan su elegibilidad para los beneficios del Seguro Social conyugales o de sobrevivientes, las viudas y viudos de trabajadores cubiertos por el Seguro Social que también tienen pensiones del gobierno, los planificadores financieros que asesoran a los empleados del sector público y el personal del Congreso que analiza las propuestas de reforma de la GPO dependen de los cálculos de la GPO. La calculadora es particularmente importante para la planificación de la jubilación porque muchos trabajadores afectados no descubren la reducción del GPO hasta que realmente solicitan los beneficios, momento en el que ya es demasiado tarde para ajustar su estrategia de ahorro para la jubilación. El impacto financiero de GPO puede ser devastador para los hogares afectados. Un jubilado del gobierno con una pensión mensual de $3,000 enfrenta una compensación del GPO de $2,000, lo que eliminaría por completo un beneficio conyugal de $1,500 o reduciría un beneficio de sobreviviente de $2,800 a solo $800. Para las viudas que dependían del Seguro Social de su difunto marido como principal fuente de ingresos, descubrir que el GPO elimina la mayor parte o la totalidad de ese beneficio puede crear una crisis financiera inmediata.

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1. 1Determine si la persona recibe una pensión de un empleo gubernamental donde no se retuvieron los impuestos del Seguro Social. Esto incluye pensiones de agencias gubernamentales estatales y locales que optaron por no participar en el Seguro Social, el Sistema de Jubilación del Servicio Civil (CSRS) federal y otros puestos gubernamentales no cubiertos. Si el empleo gubernamental estaba cubierto por el Seguro Social (como FERS para empleados federales contratados después de 1983), la GPO no se aplica.
2. 2Calcule el monto mensual de la pensión gubernamental. Esta es la pensión mensual bruta antes de cualquier deducción por seguro médico, impuestos u otras retenciones. Si la persona recibió un pago global en lugar de una pensión mensual, la SSA lo convierte a un equivalente mensual utilizando tablas actuariales. La pensión mensual completa se utiliza en el cálculo del GPO independientemente de si la persona también contribuyó al sistema de pensiones durante sus años de trabajo.
3. 3Calcule la compensación del GPO multiplicando la pensión gubernamental mensual por dos tercios. Este es un cálculo sencillo. Para una pensión de $2,400 por mes, la compensación es $2,400 x 2/3 = $1,600. Se eligió la fracción de dos tercios porque se aproxima aproximadamente a la relación entre los beneficios del Seguro Social y la parte del empleador de los impuestos del Seguro Social que se habrían pagado en nombre del trabajador del gobierno si hubiera tenido un empleo cubierto.
4. 4Determine el beneficio conyugal o de sobreviviente del Seguro Social aplicable. El beneficio conyugal en FRA es el 50 por ciento del PIA del trabajador. El beneficio de sobreviviente puede ser hasta el 100 por ciento del monto del beneficio del trabajador fallecido (incluido cualquier crédito de jubilación retrasada). Las reducciones por reclamo anticipado se aplican a ambos beneficios si se reclaman ante la FRA del destinatario. Este es el monto del cual se restará la compensación de GPO.
5. 5Reste la compensación del GPO del beneficio conyugal o de sobreviviente del Seguro Social. Si la compensación es menor que el beneficio, la persona recibe la cantidad reducida. Si la compensación iguala o excede el beneficio, el beneficio se reduce a cero. La compensación no puede crear un beneficio negativo; el piso es siempre cero dólares. El beneficio restante, si lo hubiera, todavía está sujeto a COLA anuales en la parte del Seguro Social.
6. 6Revise si se aplica alguna excepción. La principal excepción es la regla del último día, que estaba disponible para ciertos trabajadores que estaban en puestos cubiertos por el Seguro Social en su último día de empleo en el gobierno antes del 1 de julio de 2004. Los trabajadores que cumplieron con esta excepción limitada pueden estar exentos de la GPO. Además, la GPO no se aplica si la pensión del gobierno se basa enteramente en un empleo cubierto por el Seguro Social, incluso si la pensión la paga una entidad gubernamental.

• !La idea errónea más extendida sobre el GPO es que afecta el beneficio de jubilación del Seguro Social del propio jubilado del gobierno. GPO no toca en absoluto el beneficio propio del trabajador. Ese es el ámbito de la Disposición para la Eliminación de Ganancias Inesperadas (WEP). GPO reduce exclusivamente los beneficios para cónyuges y sobrevivientes que se basan en el historial de ingresos del Seguro Social de otra persona. Un jubilado del gobierno que tiene su propio beneficio del Seguro Social por un empleo cubierto recibe ese beneficio sin ninguna reducción del GPO. La confusión entre GPO y WEP es generalizada y conduce a suposiciones de planificación incorrectas, lo que a veces hace que las personas eviten solicitar beneficios a los que realmente tienen derecho a recibir.
• !Muchas personas asumen que la compensación del GPO equivale al monto total de la pensión del gobierno, creyendo que toda su pensión se resta del beneficio del Seguro Social. La compensación es sólo de dos tercios de la pensión, no del importe total. Si bien dos tercios sigue siendo una reducción significativa, la distinción es importante para la planificación financiera. Una persona con una pensión de $2,400 tiene una compensación de $1,600, no una compensación de $2,400. Esto significa que un beneficio de sobreviviente de $2,000 se reduciría a $400 en lugar de eliminarse. Comprender la fracción de dos tercios puede cambiar sustancialmente la proyección de ingresos de jubilación.
• !Algunos trabajadores del gobierno creen que si eligen recibir una pensión reducida (por ejemplo, seleccionando una opción de pensión conjunta y de sobrevivientes que paga menos durante su vida), la compensación del GPO se calculará sobre el monto reducido. En la mayoría de los casos esto es cierto; La SSA utiliza el monto real de la pensión mensual recibida. Sin embargo, si el trabajador recibió una distribución de suma global o la pensión se redujo por razones distintas a la edad o las elecciones conjuntas de sobrevivientes, la SSA puede calcular el GPO con base en el monto no reducido. Los trabajadores deben verificar con la SSA exactamente qué monto de pensión se utilizará en el cálculo del GPO antes de tomar decisiones irrevocables sobre la elección de la pensión.