Qué es Social Security Tax on Benefits Calculator?
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La Calculadora de impuestos sobre los beneficios del Seguro Social determina qué parte de los ingresos del Seguro Social de un jubilado está sujeta al impuesto federal sobre la renta en función de sus ingresos provisionales. El IRS utiliza un sistema de dos umbrales para gravar los beneficios del Seguro Social: dependiendo del ingreso total, el 0 por ciento, hasta el 50 por ciento o hasta el 85 por ciento de los beneficios pueden incluirse en el ingreso imponible. Esta calculadora ayuda a los jubilados a estimar su obligación tributaria federal sobre el Seguro Social y a planificar retiros de otras cuentas de jubilación para minimizar el impacto impositivo. La tributación de las prestaciones de la Seguridad Social se introdujo por primera vez en 1983 como parte del paquete bipartidista de rescate de la Seguridad Social recomendado por la Comisión Greenspan. Originalmente, sólo se podían gravar hasta el 50 por ciento de los beneficios, lo que afectaba a los jubilados de mayores ingresos. En 1993, se añadió un segundo nivel que permitía gravar hasta el 85 por ciento de los beneficios para ingresos aún más altos. Fundamentalmente, los umbrales de ingresos ($25.000 y $34.000 para los contribuyentes solteros, $32.000 y $44.000 para los casados que presentan una declaración conjunta) nunca han sido indexados según la inflación desde que se establecieron. Esto significa que cada año, a medida que aumentan los salarios y los ingresos de jubilación, más jubilados son empujados por encima de los umbrales y obligados a pagar impuestos de la Seguridad Social, un fenómeno conocido como desplazamiento de tramos. ¿Quién necesita esta calculadora? Los jubilados con ingresos de múltiples fuentes (pensiones, retiros 401(k), ingresos por inversiones, trabajo a tiempo parcial) lo utilizan para comprender cómo esas otras fuentes de ingresos generan impuestos sobre su Seguridad Social. Los planificadores financieros lo utilizan para optimizar la secuencia y el monto de los retiros de las cuentas de jubilación. Los preparadores de impuestos lo utilizan durante la temporada de presentación de declaraciones para determinar el monto imponible correcto. Y los prejubilados lo utilizan para evaluar si las conversiones Roth antes de reclamar el Seguro Social podrían reducir su carga fiscal de por vida. Lo que está en juego es significativo porque el torpedo tributario de la Seguridad Social, como lo llaman los planificadores financieros, crea una tasa impositiva marginal efectiva inusualmente alta en el rango de ingresos donde los beneficios pasan del 50 por ciento al 85 por ciento imponible. En esta zona, un dólar adicional de ingresos puede hacer que hasta $0,85 del Seguro Social estén sujetos a impuestos, lo que efectivamente suma un 22,2 por ciento (en el nivel del 22 por ciento) además de la tasa impositiva regular. Comprender esta interacción es esencial para una planificación de los ingresos de jubilación fiscalmente eficiente.
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Fórmula
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Ingreso Provisional (PI) = Ingreso Bruto Ajustado (excluyendo SS) + Intereses Exentos de Impuestos + 50% de los Beneficios del Seguro Social. Para declarantes solteros: PI < $25,000 = 0% imponible; $25,000 <= PI <= $34,000 = hasta 50% imponible; PI > $34,000 = hasta 85% imponible. Para casados que presentan una declaración conjunta: PI < $32,000 = 0% imponible; $32,000 <= PI <= $44,000 = hasta 50% imponible; PI > $44,000 = hasta 85% sujeto a impuestos. Monto imponible = min(85% de los beneficios del SS, 50% de (PI - Primer umbral) + 85% de (PI - Segundo umbral)). Ejemplo resuelto: declarante soltero, beneficios de SS de $24 000, pensión de $18 000, ingresos por inversiones de $2000. PI = $18 000 + $2000 + 50% x $24 000 = $32 000. Dado que $32,000 está entre $25,000 y $34,000: SS imponible = min(50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = min($12,000, $3,500) = $3,500.Leyenda de variables
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| Símbolo | Nombre | Unidad | Descripción |
|---|---|---|---|
| PI | Ingreso Provisional | dollars per year | La medida de ingresos combinada utilizada por el IRS para determinar la parte imponible de los beneficios del Seguro Social, calculada como el ingreso bruto ajustado excluyendo el Seguro Social más los intereses exentos de impuestos más la mitad de los beneficios del Seguro Social. |
| SS | Beneficios totales del Seguro Social | dollars per year | Los beneficios brutos anuales del Seguro Social recibidos, según lo informado en el formulario SSA-1099, antes de cualquier impuesto o deducción de primas de Medicare. |
| T1 | Primer umbral de ingresos | dollars per year | El nivel de ingresos provisional por debajo del cual ningún beneficio del Seguro Social está sujeto a impuestos; $25,000 para contribuyentes solteros y $32,000 para casados que presentan una declaración conjunta, sin cambios desde 1983. |
| T2 | Segundo umbral de ingresos | dollars per year | El nivel de ingresos provisional por encima del cual hasta el 85 por ciento de los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos; $34,000 para los contribuyentes solteros y $44,000 para los casados que presentan una declaración conjunta, sin cambios desde 1993. |
| TEI | Interés exento de impuestos | dollars per year | Ingresos por intereses de bonos municipales y otras fuentes exentas de impuestos que, si bien no están directamente sujetos a impuestos, se incluyen en el cálculo de ingresos provisional para fines impositivos del Seguro Social. |
| MTR | Tasa impositiva marginal | percent | La tasa ordinaria del impuesto sobre la renta aplicada a la parte imponible de los beneficios del Seguro Social, que depende del ingreso total imponible y del estado civil para efectos de la declaración del contribuyente. |
Cómo Social Security Tax on Benefits Calculator
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- 1Calcule su ingreso provisional sumando su ingreso bruto ajustado (AGI), excluyendo los beneficios del Seguro Social, cualquier ingreso por intereses exento de impuestos (como los intereses de los bonos municipales) y el 50 por ciento de sus beneficios totales del Seguro Social. La inclusión de intereses exentos de impuestos es intencional; Aunque estos ingresos no están sujetos a impuestos directamente, se cuentan con el fin de determinar qué parte de su Seguro Social está sujeto a impuestos. Esto puede sorprender a los jubilados que invirtieron en bonos municipales específicamente para evadir impuestos.
- 2Compare sus ingresos provisionales con los umbrales aplicables a su estado civil para efectos de la declaración. Para solteros, jefes de familia, viudos que califican y casados que presentan una declaración por separado (si viven separados), el primer umbral es de $25,000 y el segundo es de $34,000. Para los casados que presentan una declaración conjunta, los umbrales son $32,000 y $44,000. Para los casados que presentan una declaración por separado mientras viven juntos, hasta el 85 por ciento de los beneficios están sujetos a impuestos independientemente de los ingresos, lo que es el tratamiento más severo y penaliza efectivamente este estado civil para efectos de la declaración.
- 3Si sus ingresos provisionales están por debajo del primer umbral, ninguno de sus beneficios del Seguro Social está sujeto a impuestos. Es posible que aún deba presentar una declaración de impuestos por otros motivos, pero sus ingresos del Seguro Social no se sumarán a sus ingresos sujetos a impuestos. A partir de 2024, aproximadamente el 40 por ciento de los beneficiarios del Seguro Social no pagan impuestos federales sobre sus beneficios, aunque este porcentaje se reduce cada año debido a los umbrales no indexados.
- 4Si sus ingresos provisionales se encuentran entre el primer y el segundo umbral, hasta el 50 por ciento de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. El monto imponible es el menor entre el 50 por ciento de sus beneficios totales o el 50 por ciento del monto por el cual su ingreso provisional excede el primer umbral. Esto garantiza que no tenga que pagar impuestos sobre más de la mitad de sus beneficios y que el impuesto se aplique gradualmente en lugar de aplicarse todo a la vez.
- 5Si sus ingresos provisionales exceden el segundo umbral, hasta el 85 por ciento de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. El cálculo en este nivel es más complejo: el monto imponible es el menor entre el 85 por ciento de sus beneficios totales o la suma del 85 por ciento del exceso sobre el segundo umbral más el menor de (a) $6,000 para casados que presentan una declaración conjunta o $4,500 para otros declarantes, o (b) el 50 por ciento de los beneficios. El límite del 85 por ciento significa que al menos el 15 por ciento de sus beneficios siempre están libres de impuestos.
- 6Aplique el monto imponible del Seguro Social a su declaración de impuestos regular agregándolo a sus otros ingresos sujetos a impuestos. La parte imponible del Seguro Social se grava a su tasa impositiva sobre la renta ordinaria, que depende de su ingreso total imponible y su estado civil para efectos de la declaración. No existe un tipo impositivo especial para los ingresos del Seguro Social. El efecto combinado del cálculo provisional del ingreso y las tasas impositivas ordinarias crea el efecto torpedo fiscal donde las tasas marginales efectivas pueden aumentar dramáticamente en la zona de transición.
- 7Considerar estrategias para gestionar la tributación de los beneficios. Convertir los fondos IRA tradicionales a IRA Roth antes de reclamar el Seguro Social puede reducir los ingresos provisionales futuros porque los retiros Roth no están incluidos. Programar estratégicamente grandes ganancias de capital o distribuciones mínimas requeridas puede mantener los ingresos provisionales por debajo de los umbrales en algunos años. Las distribuciones caritativas calificadas de las cuentas IRA después de los 70,5 años reducen el AGI sin aumentar los ingresos provisionales. Cada una de estas estrategias requiere un modelado cuidadoso con la calculadora de impuestos.
Ejemplos resueltos
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Ingreso provisional = $10.000 + $0 + 50% x $18.000 = $19.000. Dado que $19,000 está por debajo del umbral de $25,000 para contribuyentes solteros, ninguno de los beneficios del Seguro Social está sujeto a impuestos. Este jubilado tiene ingresos muy modestos de otras fuentes, lo cual es típico de los jubilados de bajos ingresos que dependen casi por completo del Seguro Social.
Ingreso provisional = $20.000 + $1.000 + 50% x $36.000 = $39.000. Esto se sitúa entre $32.000 y $44.000 (umbrales de casados). SS imponible = mínimo(50% x $36 000, 50% x ($39 000 - $32 000)) = mínimo($18 000, $3500) = $3500. Espere, vuelva a verificar: 50 % x ($39 000 - $32 000) = $3500. Y 50% de los beneficios = $18,000. Entonces $3,500 están sujetos a impuestos. En el tramo del 12 por ciento, esto agrega aproximadamente $420 a la factura de impuestos federales de la pareja.
Ingreso provisional = $45.000 + $3.000 + 50% x $28.000 = $62.000. Esto supera significativamente el segundo umbral de 34.000 dólares. El monto imponible es el menor entre 85% x $28,000 = $23,800 o el resultado de la fórmula compleja. Dado que el exceso es muy grande, se aplica el límite del 85 por ciento: se agregan $23,800 del Seguro Social a la renta imponible. En el tramo del 22 por ciento, el impuesto sobre la Seguridad Social solamente es de aproximadamente $5,236.
Ingreso provisional = $12.000 + $8.000 + 50% x $22.000 = $31.000. Sin los intereses de los bonos municipales, el PI sería de sólo $23 000, por debajo del umbral de $25 000. Los 8.000 dólares de intereses exentos de impuestos empujaron al jubilado 6.000 dólares por encima del umbral hasta la zona del 50 por ciento. SS imponible = mínimo(50% x $22 000, 50% x ($31 000 - $25 000)) = mínimo($11 000, $3000) = $3000. Esto ilustra cómo los ingresos supuestamente libres de impuestos pueden generar impuestos indirectamente.
Aplicaciones prácticas
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Los jubilados que están considerando aceptar una gran distribución de IRA, vender una propiedad de inversión o obtener ganancias de capital significativas utilizan la calculadora de impuestos del Seguro Social para modelar el impacto fiscal en cascada. Un jubilado que necesita 50.000 dólares de su IRA tradicional podría descubrir que el retiro eleva sus ingresos provisionales muy por encima del umbral de 34.000 dólares, lo que hace que el 85 por ciento de sus 24.000 dólares en beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos. El impuesto adicional sobre el Seguro Social podría agregar $3,000 o más a su factura fiscal total más allá del impuesto sobre el retiro de la IRA en sí. Al modelar esto de antemano, el jubilado podría optar por distribuir el retiro en dos años o utilizar fondos Roth.
Los planificadores financieros utilizan la calculadora de impuestos como piedra angular de la planificación de conversión Roth. La conversión de fondos IRA tradicionales a una IRA Roth antes de los 62 años o antes de reclamar el Seguro Social permite a los jubilados reducir sus ingresos provisionales futuros porque los retiros Roth no están incluidos en el cálculo. Un planificador podría recomendar convertir 200.000 dólares en cuatro años antes de que el cliente reclame la Seguridad Social a los 67 años, pagando impuestos sobre las conversiones ahora a una tasa moderada para evitar permanentemente el torpedo fiscal en la jubilación. La calculadora de impuestos del Seguro Social cuantifica los ahorros fiscales anuales que justifican el costo de conversión inicial.
Los profesionales de preparación de impuestos utilizan esta calculadora durante la temporada de presentación de declaraciones para calcular correctamente el monto imponible de los beneficios del Seguro Social para sus clientes. La hoja de trabajo de la Publicación 915 del IRS requiere un cálculo cuidadoso paso a paso, y los errores son comunes, especialmente para los clientes en la zona de transición entre el 50 y el 85 por ciento sujetos a impuestos. El software de impuestos automatiza este cálculo, pero los preparadores aún necesitan comprender los mecanismos para explicar los resultados a los clientes y planificar para el año siguiente. La calculadora también ayuda a identificar clientes que podrían beneficiarse de ajustes en la planificación fiscal a mitad de año.
Las parejas casadas utilizan la calculadora para evaluar si su elección de estado civil afecta la tributación de sus beneficios del Seguro Social. Los casados que presentan una declaración conjunta tienen umbrales más altos ($32,000 y $44,000) que dos contribuyentes solteros ($25,000 y $34,000 cada uno), lo que generalmente favorece la presentación conjunta. Sin embargo, los casados que presentan declaraciones por separado y sus cónyuges viven juntos provocan el trato más severo: el 85 por ciento de los beneficios están sujetos a impuestos en cualquier nivel de ingresos. Esto hace que casi nunca sea ventajoso para los beneficiarios del Seguro Social presentar una declaración por separado, a menos que existan razones convincentes no fiscales.
Casos especiales
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Parejas casadas que presentan una declaración por separado y viven juntas en cualquier momento durante el
Las parejas casadas que presentan sus declaraciones por separado y viven juntas en cualquier momento del año enfrentan los impuestos más severos al Seguro Social: hasta el 85 por ciento de los beneficios están sujetos a impuestos independientemente del nivel de ingresos, sin umbrales más bajos. No hay una introducción gradual; el porcentaje máximo imponible se aplica desde el primer dólar. Esta disposición elimina efectivamente cualquier ventaja fiscal de presentar una declaración por separado para los beneficiarios del Seguro Social que están casados y viven juntos. La regla tiene como objetivo evitar que las parejas presenten declaraciones por separado para mantener los ingresos de cada cónyuge por debajo de los umbrales de declaración única.
Jubilados que reciben pagos globales del Seguro Social que cubren años anteriores
Los jubilados que reciben pagos globales del Seguro Social que cubren años anteriores (por ejemplo, pagos atrasados por una determinación de incapacidad retrasada) pueden optar por utilizar un cálculo de impuestos especial. Según la elección de suma global, el jubilado puede calcular el impuesto como si los beneficios se hubieran recibido en los años a los que se refieren, lo que puede resultar en una factura tributaria más baja si los ingresos del jubilado fueron menores en esos años anteriores. Esta elección está disponible en el Formulario 915 del IRS y puede ahorrar una cantidad significativa cuando la suma global eleva los ingresos provisionales muy por encima del umbral del 85 por ciento.
Beneficios del Seguro Social recibidos por hijos dependientes o adultos discapacitados
Los beneficios del Seguro Social recibidos por hijos dependientes o hijos adultos discapacitados generalmente se declaran en la declaración de impuestos del niño, no en la de los padres. Dado que los niños suelen tener pocos o ningún otro ingreso, su ingreso provisional suele estar por debajo de los umbrales, lo que hace que los beneficios estén libres de impuestos. Sin embargo, si el niño tiene importantes ingresos por inversiones o distribuciones fiduciarias, los beneficios podrían estar sujetos a impuestos. El requisito de informar toma por sorpresa a algunas familias, especialmente a aquellas que reciben beneficios para dependientes junto con sus propios beneficios de jubilación.
Umbrales de tributación del Seguro Social por estado civil para efectos de la declaración
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| Estado civil para efectos de la declaración | Umbral imponible del 0% | Hasta un 50 % de rango imponible | Hasta 85% del umbral imponible |
|---|---|---|---|
| Soltero | IP < $25 000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| Jefe de familia | IP < $25 000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | IP < $32 000 | $32,000 - $44,000 | PI > $44,000 |
| Casado que declara por separado (aparte) | IP < $25 000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
| Casados que declaran por separado (juntos) | N/A | N/A | 85% sujeto a impuestos sobre cualquier ingreso |
| Cónyuge sobreviviente calificado | IP < $25 000 | $25,000 - $34,000 | PI > $34,000 |
Preguntas frecuentes
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¿Se indexarán alguna vez los umbrales impositivos de la Seguridad Social en función de la inflación?
A partir de 2024, no hay legislación pendiente para indexar los umbrales de inflación de $25.000/$34.000 y $32.000/$44.000. Los umbrales no han cambiado desde 1983 y 1993, respectivamente. A lo largo de los años se han presentado varias propuestas para aumentar o eliminar los umbrales, pero ninguna ha sido promulgada. La naturaleza no indexada de los umbrales crea efectivamente un aumento automático de los ingresos del Tesoro cada año a medida que más jubilados cruzan los umbrales debido al crecimiento del ingreso nominal. Algunos observadores ven esto como una característica intencionada más que como un descuido.
¿Todos los estados gravan los beneficios del Seguro Social?
No. La mayoría de los estados no gravan en absoluto los beneficios del Seguro Social. A partir de 2024, aproximadamente 40 estados y el Distrito de Columbia eximen completamente al Seguro Social del impuesto estatal sobre la renta, ya sea porque no tienen impuestos sobre la renta o porque excluyen específicamente el Seguro Social. Alrededor de 10 estados imponen algún impuesto sobre los beneficios del Seguro Social, a menudo con sus propios umbrales de exención que difieren de los umbrales federales. Los estados que gravan el Seguro Social incluyen Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental, aunque varios de ellos han ido eliminando gradualmente sus impuestos al Seguro Social.
¿Qué es el torpedo fiscal y cómo funciona?
El torpedo fiscal es un término coloquial para el aumento de las tasas impositivas marginales efectivas que se produce cuando los ingresos aumentan a través de la zona donde los beneficios del Seguro Social pasan del 50 por ciento al 85 por ciento imponibles. En esta zona, cada dólar adicional de ingresos puede hacer que hasta $0,85 de beneficios adicionales del Seguro Social estén sujetos a impuestos. En el tramo impositivo federal del 22 por ciento, esto significa que la tasa marginal efectiva sobre el dólar adicional de ingreso es 22% + (0,85 x 22%) = 40,7%. Esto es más alto que el grupo del 32 por ciento y se acerca al grupo superior del 37 por ciento, pero afecta a los jubilados con ingresos moderados. La zona de torpedo es relativamente estrecha y abarca unos 9.000 dólares de ingresos para los contribuyentes solteros y 12.000 dólares para las parejas casadas.
¿Cómo puedo reducir el impuesto sobre mis beneficios del Seguro Social?
Las estrategias clave incluyen realizar conversiones Roth antes de reclamar el Seguro Social para reducir los ingresos provisionales futuros; utilizar distribuciones caritativas calificadas (QCD) de IRA después de los 70,5 años para satisfacer los RMD sin aumentar el AGI; cosechar pérdidas de capital para compensar ganancias de capital; programar grandes eventos de ingresos en años alternos para mantenerse por debajo de los umbrales en algunos años; y considerar cuidadosamente los bonos municipales, ya que el interés todavía cuenta para los ingresos provisionales aunque, por lo demás, estén libres de impuestos. La estrategia de mayor impacto para la mayoría de los jubilados es la planificación de conversión Roth antes de la jubilación.
¿Se grava la Seguridad Social de la misma manera que los ingresos regulares?
No exactamente. Si bien la parte imponible de los beneficios del Seguro Social se grava según las tasas de ingreso ordinarias, el proceso de determinar cuánto está sujeto a impuestos es único. A diferencia de los salarios o ingresos de pensiones que son 100 por ciento sujetos a impuestos, los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos entre 0 y 85 por ciento dependiendo de los ingresos provisionales. Como máximo, el 85 por ciento de los beneficios están sujetos a impuestos, lo que significa que al menos el 15 por ciento siempre está libre de impuestos. Este tratamiento preferencial fue diseñado para evitar gravar totalmente los beneficios que fueron financiados parcialmente por las contribuciones de los empleados después de impuestos durante la carrera del trabajador.
¿Un retiro de Roth IRA afecta los impuestos del Seguro Social?
No. Los retiros de IRA Roth calificados no se incluyen en el ingreso bruto ajustado y no cuentan para el ingreso provisional. Esta es una de las ventajas más poderosas de las cuentas Roth durante la jubilación. Un jubilado que retira $30,000 de una IRA Roth no ve ningún aumento en el monto imponible de sus beneficios del Seguro Social, mientras que los mismos $30,000 de una IRA tradicional aumentarían los ingresos provisionales en $30,000 y podrían empujar significativamente más beneficios del Seguro Social a la zona imponible.
Errores comunes a evitar
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- !El mayor error que cometen los jubilados es suponer que si pagan impuestos sobre el 85 por ciento de sus beneficios de la Seguridad Social, están pagando una tasa impositiva del 85 por ciento sobre esos beneficios. La cifra del 85 por ciento se refiere a la porción de beneficios que se incluye en la renta imponible, no a la tasa impositiva. Luego, ese 85 por ciento se grava a la tasa impositiva ordinaria sobre la renta de la persona, que podría ser del 12, 22 o 24 por ciento. Entonces, el impuesto real pagado sobre la Seguridad Social es 85 por ciento veces la tasa impositiva marginal, por ejemplo 85% x 22% = 18,7% de los beneficios totales. Si bien sigue siendo significativo, esto es muy diferente de una tasa impositiva del 85 por ciento.
- !Muchos jubilados no se dan cuenta de que los umbrales de ingresos para los impuestos de la Seguridad Social ($25.000/$34.000 para solteros, $32.000/$44.000 para casados) nunca se han ajustado a la inflación desde que se establecieron en 1983 y 1993, respectivamente. Debido a esto, los umbrales se han vuelto efectivamente mucho más bajos en términos reales. En dólares de 1983, 25.000 dólares tenían el poder adquisitivo de aproximadamente 75.000 dólares en dólares de 2024. Esto significa que la intención original era gravar los beneficios sólo para los jubilados relativamente ricos, pero hoy en día incluso los jubilados con ingresos modestos con una pensión pequeña o retiros de cuentas IRA pueden exceder los umbrales. Este aumento de categoría empuja a más jubilados a tributar cada año.
- !Un error de planificación que con frecuencia se pasa por alto es no tener en cuenta el efecto torpedo fiscal en la zona de transición entre el 50 y el 85 por ciento de los impuestos. En este rango, cada dólar adicional de ingresos ordinarios puede hacer que hasta $0,85 de beneficios del Seguro Social pasen a estar sujetos a impuestos. Combinado con la tasa impositiva regular, esto crea una tasa impositiva marginal efectiva que puede exceder el 40 por ciento para los contribuyentes en el tramo del 22 por ciento. Los jubilados que realizan retiros de cuentas IRA o obtienen ganancias de capital sin comprender esta interacción pueden generar sin darse cuenta una factura de impuestos mucho mayor de lo esperado. La sincronización estratégica de los ingresos para evitar la zona de torpedos puede ahorrar miles de dólares al año.
Consejo Pro
Antes de comenzar a reclamar el Seguro Social, consulte con un profesional de impuestos sobre cómo realizar conversiones de Roth IRA durante los años intermedios entre la jubilación y el reclamo. Si se jubila a los 62 años pero retrasa el Seguro Social hasta los 67 o 70, esos años puente a menudo tienen ingresos imponibles más bajos que cualquier otro período de su vida adulta, lo que los hace ideales para convertir dinero IRA tradicional a Roth con tasas impositivas bajas. Cada dólar convertido a Roth es un dólar que no aumentará sus ingresos provisionales en años futuros, reduciendo permanentemente el impuesto sobre sus beneficios del Seguro Social.
¿Sabías que?
Cuando se promulgó por primera vez la tributación de los beneficios del Seguro Social en 1983, el Congreso fijó el umbral en $25,000 para los contribuyentes individuales específicamente para garantizar que menos del 10 por ciento de los beneficiarios pagaran impuestos sobre sus beneficios. Debido a que los umbrales nunca han sido indexados según la inflación, para 2024 aproximadamente el 56 por ciento de los hogares del Seguro Social pagarán impuestos federales sobre alguna parte de sus beneficios. Si los umbrales se hubieran indexado desde 1983, el umbral para un solo contribuyente sería de aproximadamente 75.000 dólares y la gran mayoría de los jubilados no pagarían impuestos sobre su Seguridad Social.
Regional Guides
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United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
Referencias
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