FICA Tax Calculator

La Calculadora de impuestos FICA calcula los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro deducidos de su cheque de pago, que consisten en el impuesto al Seguro Social (6,2% sobre los salarios hasta la base salarial de $176,100 para 2025) y el impuesto al Medicare (1,45% sobre todos los salarios, más un impuesto adicional al Medicare del 0,9% sobre los salarios que exceden los $200,000 para contribuyentes solteros o $250,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta). Los impuestos FICA financian el fondo fiduciario del Seguro Social y el programa de seguro hospitalario de Medicare. Tanto los empleados como los empleadores pagan montos FICA equivalentes, lo que hace que la tasa combinada sea del 15,3% en la mayoría de los salarios. Los trabajadores por cuenta propia pagan ambas mitades a través del impuesto de la Ley de Contribuciones para el Empleo por Cuenta Propia (SECA), aunque pueden deducir la parte equivalente al empleador.

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1. 1Ingrese su salario bruto total sujeto a FICA (salarios W-2, propinas y otras compensaciones). Tenga en cuenta que las contribuciones de jubilación antes de impuestos a los planes 401 (k) tradicionales todavía cuentan como salarios FICA, a diferencia de la retención del impuesto sobre la renta.
2. 2La calculadora aplica la tasa impositiva del Seguro Social del 6,2% a los salarios hasta el límite base salarial de 2025 de $176,100. Cualquier salario por encima de este umbral está exento del impuesto de Seguridad Social.
3. 3Se aplica un impuesto al Medicare del 1,45% a todos los salarios sin límite. A diferencia del Seguro Social, no existe una base salarial máxima para el impuesto estándar de Medicare.
4. 4Si su salario excede los $200,000 ($250,000 MFJ, $125,000 MFS), el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9% se aplica al exceso. Este impuesto adicional sólo lo paga el empleado; los empleadores no lo igualan.
5. 5La parte equivalente del empleador se calcula: 6,2 % del Seguro Social (mismo límite salarial base) más 1,45 % de Medicare (sin impuesto adicional de Medicare para los empleadores). El costo total para el empleador refleja el monto del empleado menos el recargo del 0,9%.
6. 6Para las personas que trabajan por cuenta propia, la calculadora calcula el impuesto SECA al 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) sobre el 92,35 % de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia, más el impuesto adicional de Medicare del 0,9 % si corresponde.
7. 7La calculadora muestra las deducciones por cheque de pago, los totales anuales y la carga FICA combinada de empleado y empleador, junto con la tasa impositiva FICA efectiva sobre sus salarios totales.

• !Suponiendo que las contribuciones 401(k) antes de impuestos reduzcan los salarios de FICA. A diferencia del impuesto federal sobre la renta, los aplazamientos tradicionales del plan 401(k) NO reducen los salarios sujetos a impuestos del Seguro Social o Medicare. Sólo unos pocos beneficios de la Sección 125 (plan de cafetería) reducen los salarios de FICA.
• !Sin darse cuenta de que la base salarial del Seguro Social se reinicia cada 1 de enero. Las personas con altos ingresos que alcanzan el límite a mitad de año verán cheques de pago más grandes durante el resto del año, pero el límite se restablece por completo el 1 de enero.
• !Olvidando que el Impuesto Adicional al Medicare del 0.9% solo se aplica al empleado y no lo iguala el empleador. Los empleadores no están obligados a retenerlo hasta que los salarios superen los $200,000 de ese único empleador, independientemente del estado civil para efectos de la declaración.
• !Trabajadores por cuenta propia que aplican la tasa del 15,3% a los ingresos brutos en lugar del 92,35% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia. En primer lugar se debe computar el equivalente a la deducción del 7,65%.
• !Los empleados con múltiples trabajos sin darse cuenta de que se les puede retener el exceso de impuestos del Seguro Social. Cada empleador retiene independientemente hasta la base salarial; el exceso sólo es recuperable al presentar la declaración del impuesto.