Qué es National Insurance Calculator (UK)?
▾
Las contribuciones al Seguro Nacional (NI) son pagos realizados a HMRC por empleados, empleadores y trabajadores autónomos para financiar la pensión estatal, el NHS y una variedad de beneficios sociales que incluyen el subsidio para solicitantes de empleo, el subsidio por maternidad y el apoyo en caso de duelo. NI está completamente separado del Impuesto sobre la Renta a pesar de que a menudo se menciona junto a él. Para 2024/25, los empleados pagan NI Clase 1 al 8 % sobre los ingresos entre el umbral primario (£12 570/año) y el límite superior de ingresos (£50 270/año), y al 2 % sobre cualquier ingreso por encima del UEL. Los empleadores pagan NI Clase 1 al 13,8% sobre los ingresos de cada empleado por encima del umbral secundario (£9.100/año) sin límite superior. Los trabajadores autónomos pagan NI de Clase 2 a £3,45 por semana (si los beneficios superan el umbral de pequeños beneficios de £12.570), y NI de Clase 4 al 6% sobre beneficios entre £12.570 y £50.270, y un 2% por encima de £50.270. Las contribuciones de NI construyen su registro de NI y necesita 35 años calificados de contribuciones para recibir la nueva Pensión Estatal completa (£221,20/semana en 2024/25). Los huecos en su registro se pueden cubrir voluntariamente con contribuciones de Clase 3 a £17,45 por semana. Tenga en cuenta que en 2024 la tasa IN para empleados se redujo del 12% al 10% y luego al 8%, tras una serie de recortes gubernamentales. Los ingresos por pensiones y los ingresos por inversiones no atraen a IN.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fórmula
▾
Empleado NI = (min(salario, UEL) − PT) × 8% + max(0, salario − UEL) × 2%. Empleador NI = máx(0, salario − ST) × 13,8%. Clase 4 NI = (min(beneficio, UEL) − PT) × 6% + max(0, beneficio − UEL) × 2%.Leyenda de variables
▾
| Símbolo | Nombre | Unidad | Descripción |
|---|---|---|---|
| PT | Umbral primario | — | El parámetro PT representa un insumo cuantitativo clave en el cálculo del seguro nacional, medido en su unidad estándar e influye directamente en el resultado calculado a través de la fórmula matemática. |
| UEL | Límite superior de ganancias | — | El parámetro UEL representa un insumo cuantitativo clave en el cálculo del seguro nacional, medido en su unidad estándar e influye directamente en el resultado calculado a través de la fórmula matemática. |
| ST | Umbral secundario | — | El parámetro ST representa un insumo cuantitativo clave en el cálculo del seguro nacional, medido en su unidad estándar e influye directamente en el resultado calculado a través de la fórmula matemática. |
| r_e | Tasa NI de empleado | — | El parámetro r_e representa un insumo cuantitativo clave en el cálculo del seguro nacional, medido en su unidad estándar e influye directamente en el resultado calculado a través de la fórmula matemática. |
| r_er | Tasa NI del empleador | — | El parámetro r_er representa un insumo cuantitativo clave en el cálculo del seguro nacional, medido en su unidad estándar e influye directamente en el resultado calculado a través de la fórmula matemática. |
Cómo National Insurance Calculator (UK)
▾
- 1Identifique la clase de NI: Clase 1 para trabajadores por cuenta ajena, Clase 2 y 4 para trabajadores por cuenta propia, Clase 3 contribuciones voluntarias
- 2Para los empleados, reste el umbral primario (£12 570) del salario anual para encontrar la cantidad sujeta al 8 % de NI.
- 3Si el salario excede el límite superior de ingresos (£50 270), calcule el 2 % de NI sobre el exceso.
- 4Para los empleadores, calcule el 13,8% sobre todos los ingresos de los empleados por encima del umbral secundario (£9100); no hay un límite superior.
- 5Para trabajadores autónomos, agregue la Clase 2 fija (3,45 £/semana) si los beneficios superan las 12 570 £, más la Clase 4 sobre los beneficios utilizando la estructura 6%/2%.
- 6Responsabilidad total de NI = NI del empleado + NI del empleador (los empleadores pagan esto directamente; los empleados ven la deducción en el recibo de sueldo a través de PAYE)
- 7Cada año de contribuciones de NI cuenta para su registro de Pensión Estatal; verifique a través de la Cuenta de Impuestos Personales de HMRC
Ejemplos resueltos
▾
Empleado: (£30.000 − £12.570) × 8% = £17.430 × 8% = £1.394; Empleador: (£30.000 − £9.100) × 13,8% = £2.884
El empleado paga NI por los ingresos superiores al umbral primario. El empleador paga por los ingresos superiores al umbral secundario inferior.
8% sobre £37.700 = £3.016; 2% sobre £9.730 = £195; Empleado total = £3211. Empleador: £50.900 × 13,8% = £7.024
Por encima de £50.270, la tasa para empleados cae al 2%. El empleador sigue pagando el 13,8% sin límite superior.
Clase 2: £3,45 × 52 = £179,40; Clase 4: (£40.000 − £12.570) × 6% = £27.430 × 6% = £1.645,80
Los trabajadores autónomos pagan tanto la Clase 2 (tarifa fija) como la Clase 4 (basada en las ganancias). No aplica ningún NI de empleador.
8% sobre £37.700 = £3.016; 2% sobre £49.730 = £995; Empleado total = £4.011
La tasa del 2% se aplica a todas las ganancias superiores a £50,270. NI no tiene un equivalente a la banda de Tarifa Adicional del impuesto sobre la renta.
Aplicaciones prácticas
▾
Calcular el salario neto y comprender el costo total del empleo, incluido el NI del empleador, representa un área de aplicación importante para National Insurance Calc en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del seguro nacional respaldan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del desempeño.
Comparar los beneficios del sacrificio salarial y su combinación de impuestos sobre la renta y ahorros de NI, lo que representa un área de aplicación importante para National Insurance Calc en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del seguro nacional apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del desempeño.
Planificación de compromisos de contratistas e implicaciones del estado IR35, que representa un área de aplicación importante para National Insurance Calc en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos de seguros nacionales respaldan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del desempeño.
Verificar el derecho a la pensión estatal y si las contribuciones voluntarias valen la pena, lo que representa un área de aplicación importante para el National Insurance Calc en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del seguro nacional respaldan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del desempeño.
Propietarios de pequeñas empresas que presupuestan los costos de nómina y utilizan el subsidio de empleo, lo que representa un área de aplicación importante para el cálculo del seguro nacional en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del seguro nacional apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del desempeño.
Casos especiales
▾
NI del director
Los directores de la empresa calculan el NI anualmente (no mensual/semanalmente), por lo que los meses con salarios bajos no generan créditos de NI que podrían 'perderse'. Esto permite a los directores cobrar dividendos para minimizar el IN legalmente.
Menores de 16 años y edad de jubilación estatal
En el cálculo del seguro nacional, este escenario requiere precaución adicional al interpretar los resultados del seguro nacional. Es posible que la fórmula estándar no tenga en cuenta todos los factores presentes en este caso límite, y es posible que se justifique un análisis complementario o una consulta con expertos. Las mejores prácticas profesionales implican documentar supuestos, realizar análisis de sensibilidad y comparar resultados con métodos alternativos cuando los cálculos del seguro nacional caen en un territorio no estándar.
Subsidio de empleo
En el cálculo del seguro nacional, este escenario requiere precaución adicional al interpretar los resultados del seguro nacional. Es posible que la fórmula estándar no tenga en cuenta todos los factores presentes en este caso límite, y es posible que se justifique un análisis complementario o una consulta con expertos. Las mejores prácticas profesionales implican documentar supuestos, realizar análisis de sensibilidad y comparar resultados con métodos alternativos cuando los cálculos del seguro nacional caen en un territorio no estándar.
Tarifa Reducida para Mujeres Casadas
Las mujeres casadas que eligieron la tasa reducida (también llamada 'sello pequeño') antes de 1977 aún pueden pagar el 5,85% del NI en una elección histórica que aún no ha expirado, aunque esto ahora es raro.
Los valores de entrada extremadamente grandes o pequeños en el cálculo del seguro nacional pueden empujar
Los valores de entrada extremadamente grandes o pequeños en el cálculo del seguro nacional pueden llevar los cálculos del seguro nacional más allá de los rangos operativos típicos. Si bien son matemáticamente válidos, los resultados de insumos extremos pueden no reflejar escenarios realistas de seguros nacionales y deben interpretarse con cautela. En entornos profesionales de seguros nacionales, los valores extremos a menudo indican errores de medición, condiciones inusuales o casos extremos que merecen un análisis adicional. Utilice el análisis de sensibilidad para comprender cómo cambian los resultados en rangos de entrada plausibles en lugar de depender de cálculos de casos extremos únicos.
Clases de Seguro Nacional 2024/25
▾
| Clase | quien paga | Tasa | ¿Sobre qué ganancias? |
|---|---|---|---|
| Clase 1 (Empleado) | Empleados | 8% / 2% | £ 12 570 – £ 50 270 / más de £ 50 270 |
| Clase 1 (Empleador) | Empleadores | 13,8% | Más de £9100 (sin límite superior) |
| Clase 2 (Trabajadores por cuenta propia) | Trabajadores por cuenta propia | £3.45/semana | Si beneficio > £12,570 |
| Clase 4 (Trabajadores por cuenta propia) | Trabajadores por cuenta propia | 6% / 2% | Beneficio entre £12 570 y £50 270 / superior |
| Clase 3 (voluntaria) | Alguien | £ 17,45/semana | Para llenar los vacíos en los registros de NI |
Preguntas frecuentes
▾
¿Cómo calculo mis contribuciones al Seguro Nacional?
Para empleados del año fiscal 2024-25: 8% sobre los ingresos semanales entre £242 y £967 (umbral principal hasta el límite superior de ingresos), más 2% sobre los ingresos superiores a £967/semana. Equivalentes mensuales: 8% sobre £1048-£4189, más 2% por encima de £4189. Anual: 8% sobre £12,570-£50,270, más 2% por encima de £50,270. Para un salario de £35.000: (£35.000 - £12.570) × 8% = £1.794,40/año o £149,53/mes. Su empleador también paga el 13,8% de sus ingresos por encima del umbral secundario (9.100 £/año); esto no se deduce de su salario, sino que es el coste real por encima de su salario.
¿Tengo que pagar el Seguro Nacional si trabajo por cuenta propia?
Sí. Los trabajadores autónomos pagan NI Clase 2 (£3,45/semana, aproximadamente £179/año) si los beneficios superan las £12.570, más NI Clase 4: 6% sobre beneficios entre £12.570 y £50.270 y 2% por encima de £50.270. NI total para un trabajador autónomo que gana £40.000: Clase 2 £179 + Clase 4 (£40.000 - £12.570) × 6% = £1.645,80, total = £1.824,80. Esto es más bajo que el NI combinado de empleador + empleado para un salario equivalente, lo cual es una de las razones por las que la contratación puede ser fiscalmente eficiente. El NI para trabajadores autónomos se paga mediante autoevaluación (declaración de impuestos). También puede realizar contribuciones voluntarias de Clase 3 (£ 17,45 por semana) para llenar los vacíos en su registro NI a efectos de pensión estatal.
¿Cuál es la tasa actual de cotizaciones al Seguro Nacional para los empleados?
Para el año fiscal 2023-2024, la tasa actual de contribuciones al Seguro Nacional para los empleados es del 12% sobre ingresos entre £166 y £967 por semana, y del 2% sobre ingresos superiores a £967 por semana. Esto significa que si gana £1,000 por semana, pagará el 12% sobre las primeras £801 (£967 - £166) y el 2% sobre las £33 restantes. El monto exacto de las contribuciones de NI dependerá de sus circunstancias e ingresos individuales.
¿Cómo afectan las contribuciones al Seguro Nacional a mi derecho a la pensión estatal?
Su derecho a la Pensión Estatal se basa en su historial de contribuciones al Seguro Nacional. Para recibir la pensión estatal completa, es necesario tener al menos 35 años de contribuciones al NI. Si tiene entre 10 y 35 años de cotizaciones, recibirá una proporción de la Pensión Estatal completa. Por ejemplo, si tiene 20 años de cotizaciones, recibirá alrededor del 57% de la pensión estatal completa, que actualmente es de £185,15 por semana.
¿Puedo reclamar la devolución de las contribuciones pagadas en exceso al Seguro Nacional?
Sí, si ha pagado contribuciones al Seguro Nacional en exceso, puede reclamar un reembolso a HMRC. Esto puede suceder si ha estado pagando contribuciones de Clase 1 y Clase 2 al mismo tiempo, o si ha estado pagando contribuciones sobre ganancias que no están sujetas a NI. Para reclamar un reembolso, deberá completar una declaración de impuestos y enviarla a HMRC, quien luego evaluará su elegibilidad para un reembolso y calculará el monto que se le debe.
Errores comunes a evitar
▾
- !Calculando el NI al 12%: la tasa se redujo al 8% a partir de abril de 2024 para los empleados
- !Suponiendo que el IN y el impuesto sobre la renta utilizan los mismos umbrales: el umbral primario (£12 570) coincide con la asignación personal, pero el umbral secundario (£9100) para los empleadores no.
- !Olvidar al empleador NI al calcular el coste real del empleo: añade un 13,8% por encima de £9.100
- !Pasar por alto el NI de Clase 2 para trabajadores autónomos: crea el registro de NI necesario para la pensión estatal
- !No comprobar si hay lagunas en los registros de NI que podrían cubrirse de forma económica con contribuciones voluntarias de Clase 3
- !Suponiendo que los ingresos por pensiones estén sujetos a NI, no lo está; NI solo se aplica a los ingresos del trabajo
Consejo Pro
Pagar contribuciones voluntarias de NI de Clase 3 para llenar los vacíos en su registro puede ser una de las mejores inversiones que pueda realizar. Cada año de calificación adicional compra aproximadamente £302/año de pensión estatal adicional de por vida (tarifas 2024/25), con un costo de compra de solo £907.
¿Sabías que?
El Seguro Nacional fue introducido por la Ley de Seguro Nacional de 1911 bajo Lloyd George, cubriendo inicialmente la enfermedad y el desempleo. La contribución semanal fija de 4 peniques por parte de los empleados, los empleadores y el estado fue posteriormente denominada por Lloyd George el acuerdo de "nueve peniques por cuatro peniques".
Referencias
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Leer más →Ratings & comments
Obtenga consejos semanales de matemáticas
Únase a los suscriptores de 12.000+ que reciben consejos sobre calculadoras todas las semanas.