Capital Gains Tax Calculator (UK)

Cálculo del CGT adeudado en la venta de propiedades de inversión o cartera de compra para alquiler, lo que representa un área de aplicación importante para la calculadora Uk Cgt en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del uk cgt ulator apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del rendimiento.

Planificar cuándo vender acciones para mantenerse dentro del importe exento anual, lo que representa un área de aplicación importante para la calculadora Uk Cgt en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del Uk Cgt ulator apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del rendimiento.

Evaluación de la elegibilidad para el alivio de enajenación de activos comerciales antes de la venta de una empresa, lo que representa un área de aplicación importante para la calculadora Uk Cgt en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del uk Cgt ulator apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del rendimiento.

Decidir si invertir en participaciones de ISA y de alojamiento para proteger ganancias futuras, lo que representa un área de aplicación importante para la calculadora Uk Cgt en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del uk cgt ulator apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del rendimiento.

Seguimiento de la cartera de criptomonedas y obligaciones de presentación de informes CGT, que representan un área de aplicación importante para la Calculadora Uk Cgt en contextos profesionales y analíticos donde los cálculos precisos del Uk Cgt ulator apoyan directamente la toma de decisiones informadas, la planificación estratégica y la optimización del rendimiento.

¿Cómo funciona el impuesto sobre las plusvalías en el Reino Unido?

El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) se cobra sobre las ganancias cuando se vende o se enajena un activo cuyo valor ha aumentado. La ganancia = producto de la enajenación - costo de adquisición - costos permitidos (mejoras, honorarios legales, impuesto de timbre). La cantidad anual exenta (desgravación libre de impuestos) para 2024-25 es de £3000 (reducida de £6000 en 2023-24 y £12300 en 2022-23: una reducción espectacular). Las tasas del CGT dependen del tipo de activo y de su banda impositiva sobre la renta: propiedad residencial (no su vivienda principal): 18 % para los contribuyentes con tasa básica, 24 % para los contribuyentes con tasa más alta/adicional (aumentada desde el 28 % en el Presupuesto de otoño de 2024, luego reducida al 24 %). Otros activos (acciones, criptomonedas, segundas viviendas vendidas antes de abril de 2025): 10% para tarifa básica, 20% para tarifa superior/adicional. Importante: las ganancias se suman a sus ingresos para el año fiscal al determinar qué tasa se aplica. Si sus ingresos son de £40 000 (el umbral de tasa básica es de £50 270), una ganancia de £15 000 se dividiría: £10 270 al 10 % y £4 730 al 20 %. La desgravación libre de impuestos de £3.000 se aplica primero, por lo que sólo £12.000 de las £15.000 de ganancia están sujetas a impuestos. El CGT debe declararse y pagarse antes del 31 de enero siguiente al año fiscal, excepto en el caso de enajenaciones de bienes que deben declararse dentro de los 60 días.

¿Qué alivios y estrategias pueden reducir la responsabilidad del impuesto sobre las ganancias de capital en el Reino Unido?

Alivio de residencia privada principal (PPR): su vivienda principal está completamente exenta del CGT. Este es el alivio CGT más valioso para la mayoría de las personas. Si ha vivido en la propiedad durante parte del período de propiedad, se aplica el alivio proporcional. Los últimos 9 meses de propiedad siempre están exentos (independientemente de si viviste allí). Alivio de alquileres: si alquiló una propiedad que alguna vez fue su casa principal, hasta £40,000 de ganancia pueden estar exentos (pero solo si vivió allí simultáneamente con el inquilino; esto se restringió significativamente desde abril de 2020). Monto exento anual: utilícelo todos los años (£3000 para 2024-25). Si ambos cónyuges/parejas civiles poseen un activo, transfiera la mitad al otro socio antes de venderlo para utilizar ambas asignaciones (£6,000 en total). Las transferencias conyugales están libres de CGT. Pérdidas: las pérdidas de capital compensan las ganancias en el mismo año y el exceso de pérdidas se traslada indefinidamente. La regla de los 30 días impide el "alojamiento y desayuno" (vender con pérdidas y recomprar inmediatamente): si se recompra dentro de los 30 días, la pérdida se difiere. Sin embargo, puede vender y hacer que su cónyuge compre, o vender y comprar en una ISA o en un fondo diferente que siga el mismo índice. Alivio por enajenación de activos comerciales (anteriormente Alivio para emprendedores): reduce el CGT al 10 % sobre las enajenaciones de empresas calificadas hasta un límite de por vida de £1 millón (reducido de £10 millones en 2020). ISA y contribuciones a pensiones: las ganancias dentro de las ISA y las pensiones están completamente libres de CGT. Mantener acciones en un envoltorio ISA evita todos los CGT futuros, independientemente del tamaño de la ganancia.

¿Cuál es el monto exento anual (AEA) del impuesto sobre las ganancias de capital para 2024/25?

El Monto Anual Exento (AEA) es el monto de ganancias de capital que una persona puede obtener en un año fiscal antes de que cualquier CGT sea pagadero. Para el año fiscal 2024/25, la AEA es de £3000. Cualquier ganancia imponible que supere este umbral estará sujeta al CGT a los tipos aplicables.

¿Cuáles son los tipos impositivos actuales sobre las ganancias de capital en el Reino Unido?

La tasa de CGT que paga depende de su banda impositiva sobre la renta y del tipo de activo. Para las ganancias de propiedades residenciales, los contribuyentes con tasas más altas y adicionales pagan el 24%, mientras que los contribuyentes con tasa básica pagan el 18% sobre la porción de ganancias que exceden su banda de impuesto sobre la renta de tasa básica. Para otros activos como acciones o fondos de inversión, los contribuyentes con tasas más altas y adicionales pagan el 20%, y los contribuyentes con tasa básica pagan el 10% sobre las ganancias por encima de su umbral de tasa básica.

¿Cuándo debo declarar y pagar el Impuesto sobre las Ganancias de Capital?

Para las ganancias de propiedades residenciales en el Reino Unido, debe declarar la ganancia y pagar cualquier CGT adeudado dentro de los 60 días posteriores a la fecha de finalización de la venta. Para otros activos, las ganancias de capital generalmente se declaran en su declaración de impuestos anual de autoevaluación. La fecha límite para presentar su declaración de Autoevaluación en línea y pagar los impuestos adeudados suele ser el 31 de enero siguiente al final del año fiscal.