Qué es Trust vs Will Cost Comparison?
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Una calculadora de comparación de costos de fideicomiso versus testamento ayuda a las personas a evaluar si un fideicomiso en vida revocable o un testamento simple es más rentable para sus necesidades de planificación patrimonial. El costo inicial de un fideicomiso en vida revocable varía de $1,500 a $5,000 cuando lo prepara un abogado (o de $100 a $500 a través de servicios en línea), en comparación con $300 a $1,000 para un testamento simple. Sin embargo, el análisis del costo total del ciclo de vida a menudo favorece a los fideicomisos para patrimonios superiores a aproximadamente $100,000, porque los fideicomisos evitan la sucesión, que puede costar entre el 3% y el 7% del valor del patrimonio en honorarios de abogados, costos judiciales y compensación al albacea. La distinción fundamental entre un testamento y un fideicomiso es cómo transfieren los activos al momento de la muerte. Un testamento es un documento que indica cómo se deben distribuir los bienes, pero debe pasar por un tribunal sucesorio, un proceso judicial público que valida el testamento, paga deudas y supervisa la distribución. Por el contrario, un fideicomiso en vida revocable tiene el título de los activos durante la vida del otorgante y los transfiere a los beneficiarios en caso de muerte sin participación judicial. El fideicomiso opera como un contrato privado, evitando demoras (generalmente de 6 a 18 meses para la sucesión versus distribución inmediata para un fideicomiso), la divulgación pública (los registros testamentarios son públicos) y los costos del proceso testamentario. Tanto los testamentos como los fideicomisos tienen consideraciones continuas más allá de sus costos de creación iniciales. Los fideicomisos requieren financiación (transferir títulos de activos al fideicomiso), lo que implica trabajo legal adicional y honorarios de registro. Los fideicomisos deben revisarse y potencialmente modificarse cada 3 a 5 años o después de acontecimientos importantes de la vida. Los testamentos no requieren mantenimiento, pero pueden necesitar actualización mediante codicilos. Un plan patrimonial integral generalmente incluye ambos documentos: un testamento compartido (que recoge todos los activos no transferidos al fideicomiso durante su vida) junto con el fideicomiso en vida revocable. La decisión de fideicomiso versus testamento depende de múltiples factores, incluido el tamaño del patrimonio, los tipos de activos (los bienes inmuebles en varios estados favorecen fuertemente un fideicomiso para evitar una sucesión auxiliar), la complejidad familiar (familias mixtas, beneficiarios con necesidades especiales), preocupaciones de privacidad y los costos de la sucesión en el estado correspondiente. California, con honorarios legales de sucesiones que pueden exceder los $50,000 en un patrimonio de $2 millones, ofrece uno de los casos financieros más sólidos para los fideicomisos. Los estados con procedimientos sucesorios simplificados (como Texas o Wisconsin) pueden inclinar la balanza hacia testamentos para herencias más simples.
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Fórmula
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Ahorros netos del fideicomiso = Costos estimados de sucesión - Costo de configuración del fideicomiso - Costos de mantenimiento del fideicomiso
Costo testamentario = Honorarios de abogado + Honorarios del albacea + Costos judiciales + Honorarios de tasación
Ejemplo resuelto:
Valor de la propiedad: $1,500,000
Costos testamentarios (honorarios legales de California): $36,000 de abogado + $36,000 de albacea = $72,000
Costo de creación del fideicomiso: $3,000
Mantenimiento del fideicomiso durante toda su vida: $500
Ahorros netos del fideicomiso: $72,000 - $3,000 - $500 = $68,500Leyenda de variables
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| Símbolo | Nombre | Unidad | Descripción |
|---|---|---|---|
| EV | Valor de la propiedad | $ | Valor justo de mercado total de todos los activos sujetos a sucesión |
| TC | Costo de creación de fideicomiso | $ | Honorarios y gastos de abogados para redactar y ejecutar el documento de fideicomiso. |
| FC | Costo de financiación | $ | Costos para transferir títulos de activos al fideicomiso (escrituras, honorarios de retitulación) |
| PC | Costo testamentario | $ | Honorarios totales del tribunal, abogado y albacea para la legalización de un patrimonio basado en testamento |
| MC | Costo de mantenimiento | $ | Costos continuos para revisar, modificar y administrar el fideicomiso durante la vida del otorgante |
| NS | Ahorros Netos | $ | Ahorros totales al utilizar un fideicomiso en lugar de un testamento (costos testamentarios menos costos del fideicomiso) |
Cómo Trust vs Will Cost Comparison
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- 1Calcule el valor total de su patrimonio, incluidos todos los bienes inmuebles (casas, propiedades de alquiler, terrenos), cuentas financieras (cuentas bancarias, cuentas de inversión, cuentas de jubilación), seguros de vida (si se pagan al patrimonio en lugar de a un beneficiario designado), intereses comerciales, vehículos y bienes personales importantes. El valor del patrimonio determina los costos sucesorios en los que incurriría con un plan de testamento únicamente y es el factor principal en el cálculo de fideicomiso versus testamento. Los activos con beneficiarios designados (seguros de vida, cuentas de jubilación con beneficiarios designados, cuentas POD/TOD) pasan fuera de los testamentos y fideicomisos, por lo que deben excluirse del cálculo del costo testamentario.
- 2Investigue los costos sucesorios en su estado. Los costos testamentarios varían dramáticamente según la jurisdicción. California utiliza una tabla de honorarios estatutaria que permite a los abogados y albaceas realizar cada cargo: 4% de los primeros $100.000, 3% de los siguientes $100.000, 2% de los siguientes $800.000, 1% de los siguientes $9.000.000 y 0,5% en cantidades superiores a $10.000.000. Un patrimonio de $1 millón en California genera $23,000 en honorarios legales solo para el abogado ($46,000 combinados con los honorarios del albacea). Por el contrario, muchos estados permiten honorarios razonables determinados por el tribunal, que pueden ser significativamente más bajos. Algunos estados (Wisconsin, Texas) han simplificado los procedimientos sucesorios que reducen sustancialmente los costos.
- 3Obtenga cotizaciones para la preparación de fideicomisos de abogados de planificación patrimonial o servicios legales en línea acreditados. Un fideicomiso en vida revocable básico preparado por un abogado normalmente cuesta entre $1,500 y $3,000 para un individuo y entre $2,000 y $5,000 para una pareja casada (fideicomisos conjuntos o separados). Los fideicomisos complejos (con disposiciones para necesidades especiales, planificación de salto generacional o disposiciones para la sucesión empresarial) pueden costar entre $5,000 y $10,000 o más. Los servicios en línea (LegalZoom, Trust and Will, Nolo) ofrecen paquetes fiduciarios por entre $100 y $500, pero es posible que estos no incluyan la orientación sobre financiación y la personalización que proporciona un abogado.
- 4Calcule los costos de financiación del fideicomiso, que son los gastos de transferir títulos de activos al fideicomiso. Los bienes inmuebles requieren nuevas escrituras (escritura de concesión, escritura de renuncia o escritura de garantía) registradas en el registrador del condado, lo que generalmente cuesta entre $ 50 y $ 200 por propiedad en honorarios de registro más el tiempo del abogado para preparar la escritura. Algunos estados imponen impuestos a las transferencias sobre las inscripciones de escrituras, aunque la mayoría exime las transferencias a fideicomisos revocables. Las cuentas financieras requieren registros de nuevas cuentas o cambios de título en cada institución. El proceso de financiación puede tardar varias semanas y puede implicar la coordinación con compañías hipotecarias (aunque la transferencia de propiedad a un fideicomiso revocable generalmente no activa cláusulas de vencimiento en venta según la Ley Garn-St. Germain).
- 5Tenga en cuenta los costos continuos de mantenimiento del fideicomiso. Un fideicomiso en vida revocable debe revisarse cada 3 a 5 años y actualizarse después de eventos importantes de la vida (matrimonio, divorcio, nacimiento de hijos, cambios significativos de activos, reubicación a otro estado). Las modificaciones del fideicomiso normalmente cuestan entre $200 y $500 cada una, mientras que una reformulación total del fideicomiso cuesta entre $1000 y $2500. La administración anual del fideicomiso durante la vida del otorgante es mínima (el otorgante generalmente actúa como su propio fiduciario sin requisitos de presentación de informes). Después de la muerte del otorgante, se pueden aplicar honorarios de administración del fiduciario si se nombra un fideicomisario profesional (normalmente entre el 0,5% y el 1,5% de los activos del fideicomiso anualmente).
- 6Compare los costos totales durante la vida útil esperada. La opción del fideicomiso implica costos iniciales más altos, pero ahorros potencialmente masivos en caso de muerte al evitar la sucesión. La opción del testamento es más barata por adelantado, pero conlleva costos de sucesión en caso de muerte. Para un patrimonio de $500,000 en California, los ahorros en costos sucesorios de un fideicomiso ($23,000 o más) exceden con creces el costo de creación del fideicomiso ($3,000). Para un patrimonio de $100,000 en un estado con bajos costos sucesorios, es posible que los ahorros no justifiquen el gasto del fideicomiso. Considere también los beneficios no financieros: privacidad (los fideicomisos son privados, la sucesión es pública), la velocidad de distribución (los fideicomisos se distribuyen inmediatamente, la sucesión tarda entre 6 y 18 meses) y la planificación de la incapacidad (los fideicomisos brindan una gestión fluida si el otorgante queda incapacitado).
- 7Tome la decisión final basándose en su situación completa. Los indicadores sólidos que favorecen un fideicomiso incluyen: patrimonio de más de $100,000 en un estado con alto costo testamentario, bienes inmuebles en múltiples estados (cada estado requiere una sucesión auxiliar separada sin un fideicomiso), preocupaciones de privacidad, situaciones familiares mixtas, beneficiarios con necesidades especiales, deseo de distribución inmediata de activos y necesidades de planificación por incapacidad. Los indicadores fuertes que favorecen un plan de testamento solamente incluyen: patrimonio pequeño que califica para sucesión simplificada, todos los activos tienen beneficiarios nombrados, estado de residencia único, situación familiar simple y presupuesto limitado para planificación patrimonial.
Ejemplos resueltos
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Propietario de una vivienda en California con un patrimonio de 1,2 millones de dólares (principalmente sobre el valor líquido de la vivienda y ahorros para la jubilación). Honorarios legales de sucesiones de California para abogado y albacea combinados: aproximadamente $52,000. Costo de creación del fideicomiso: $3,000. Financiamiento fiduciario (registro de escrituras, retitulación de cuentas): $500. Ahorro neto: aproximadamente $48,500. El fideicomiso también brinda privacidad, distribución inmediata y protección de incapacidad que el testamento no brinda.
Texas tiene un proceso de sucesión de administración independiente simplificado que es relativamente rápido y económico. Un patrimonio de $300,000 podría incurrir en $5,000 en costos sucesorios con un testamento. Costo del fideicomiso: $2,500 más $300 en costos de financiamiento. Ahorro neto: aproximadamente $2,200. Los ahorros financieros son modestos, pero si el difunto valora la privacidad o tiene propiedades en otro estado, el fideicomiso aún proporciona importantes beneficios no financieros.
Un individuo posee una residencia principal en Nueva York, una casa de vacaciones en Florida y una propiedad de alquiler en California. Sin un fideicomiso, el patrimonio requiere sucesión en los tres estados (sucesión auxiliar en FL y CA). Costos totales estimados de sucesiones en tres estados: $35,000 más más de 18 meses de demoras. Un único fideicomiso en vida revocable que posea las tres propiedades evita la sucesión en los tres estados por un costo único de $4,000.
Una pareja joven con 50.000 dólares en activos, principalmente cuentas bancarias y vehículos, con hijos pequeños. Su prioridad es nombrar tutores para sus hijos (lo que de todos modos requiere un testamento) y garantizar que el seguro de vida llegue a sus hijos. La mayoría de los activos pasan por designación de beneficiario. Es apropiado un testamento simple con designaciones de tutores ($400). El costo del fideicomiso ($2,000) no se justifica por el tamaño del patrimonio, y se aplicarían procedimientos sucesorios simplificados a este pequeño patrimonio.
Aplicaciones prácticas
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Los abogados de planificación patrimonial utilizan análisis de costos de confianza versus voluntad como componente central de las consultas de sus clientes. El análisis ayuda a los clientes a comprender el costo real de cada opción y a tomar decisiones informadas en función de sus circunstancias específicas. En estados con altos costos testamentarios como California, los abogados informan que la gran mayoría de los clientes con patrimonios superiores a $250,000 eligen planes basados en fideicomisos después de ver la comparación de costos testamentarios. El análisis también sirve como herramienta educativa, ayudando a los clientes a comprender el proceso testamentario y sus implicaciones para sus familias.
Los asesores financieros integran la planificación de confianza versus voluntad en planes financieros integrales, particularmente para clientes que se acercan a la jubilación o experimentan eventos patrimoniales importantes. La función del asesor incluye coordinar las designaciones de beneficiarios en cuentas de jubilación y seguros de vida con el fideicomiso o plan testamentario, asegurando que todos los activos se dirijan de acuerdo con los deseos del cliente. Los asesores también ayudan a los clientes a comprender la interacción entre la planificación de fideicomisos y la planificación del impuesto sobre la renta (los fideicomisos revocables son neutrales desde el punto de vista fiscal durante la vida del otorgante) y la planificación del impuesto sobre el patrimonio (los fideicomisos pueden incluir disposiciones para la minimización del impuesto sobre el patrimonio).
Los tribunales testamentarios procesan millones de casos sucesorios anualmente, y la sucesión promedio demora entre 6 y 18 meses y cuesta miles de dólares en honorarios. Los tribunales han implementado varias reformas para agilizar el proceso, incluidas declaraciones juradas de patrimonios pequeños (para patrimonios por debajo de un umbral, generalmente entre $ 50 000 y $ 184 500, según el estado), procedimientos de administración sumaria y administración independiente (que reduce la supervisión judicial). A pesar de estas reformas, la sucesión sigue siendo significativamente más costosa y requiere más tiempo que la administración de fideicomisos para patrimonios más grandes.
Los proveedores de servicios legales en línea han revolucionado el mercado de planificación patrimonial al ofrecer paquetes fiduciarios a una fracción del costo de los documentos tradicionales preparados por abogados. Empresas como Trust and Will, LegalZoom y Nolo ofrecen paquetes de fideicomisos en vida revocables por $100-$500, en comparación con $1,500-$5,000 para la preparación de abogados. Si bien estos servicios hacen que la planificación fiduciaria sea accesible para más familias, es posible que no brinden una personalización adecuada para situaciones complejas (familias mixtas, propietarios de negocios, beneficiarios con necesidades especiales, propietarios de propiedades en varios estados) y, por lo general, no incluyen la asistencia financiera práctica que brindan los abogados.
Casos especiales
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Familias mixtas (donde uno o ambos cónyuges tienen hijos de padres anteriores)
Las familias mixtas (donde uno o ambos cónyuges tienen hijos de relaciones anteriores) presentan desafíos únicos que a menudo favorecen la planificación basada en la confianza. Un fideicomiso en vida revocable puede incluir disposiciones que garanticen que el cónyuge sobreviviente tenga acceso a los activos durante su vida y al mismo tiempo preserve el resto para los hijos del cónyuge fallecido. Por lo general, esto se logra a través de un subfideicomiso (como un fideicomiso QTIP o un fideicomiso de derivación) que el cónyuge sobreviviente no puede modificar. Sin un fideicomiso, el cónyuge sobreviviente que hereda directamente puede cambiar su testamento para desheredar a los hijos del cónyuge fallecido, o puede mezclar bienes de manera que las intenciones del cónyuge original sean inaplicables.
Los beneficiarios con necesidades especiales requieren una planificación de fideicomisos que vaya más allá de los testamentos básicos o los fideicomisos revocables estándar.
Un fideicomiso para necesidades especiales (también llamado fideicomiso para necesidades suplementarias) puede recibir una herencia sin descalificar al beneficiario para recibir beneficios gubernamentales sujetos a verificación de recursos, como Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y Medicaid. Si los activos pasan directamente a un beneficiario discapacitado a través de un testamento o fuera de un fideicomiso redactado adecuadamente, el beneficiario puede perder la elegibilidad para estos programas esenciales. Las disposiciones del fideicomiso para necesidades especiales deben integrarse en el plan general del fideicomiso en lugar de crearse como documentos independientes.
Los propietarios de empresas enfrentan consideraciones adicionales en la planificación de fideicomisos.
Un fideicomiso en vida revocable puede tener intereses de propiedad en LLC, sociedades y corporaciones cerradas, proporcionando continuidad de la gestión empresarial si el propietario queda incapacitado o muere. Las disposiciones sobre sucesión empresarial en el fideicomiso pueden especificar quién asume la gestión, si la empresa debe venderse y cómo deben valorarse y distribuirse los activos comerciales. Sin una planificación basada en la confianza, una empresa puede estar sujeta a la administración testamentaria, lo que puede alterar las operaciones y reducir el valor del negocio durante el largo proceso testamentario.
Comparación de costos de confianza versus testamento por tamaño del patrimonio
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| Valor de la propiedad | Testamento + Costo testamentario (CA) | Costo de confianza | Ahorro neto con confianza |
|---|---|---|---|
| $100,000 | $7,000-$10,000 | $2,000-$3,000 | $4,000-$7,000 |
| $250,000 | $13,000-$16,000 | $2,500-$3,500 | $9,500-$12,500 |
| $500,000 | $23,000-$28,000 | $3,000-$4,000 | $19,000-$24,000 |
| $1,000,000 | $43,000-$50,000 | $3,500-$5,000 | $38,000-$45,000 |
| $2,000,000 | $63,000-$75,000 | $4,000-$6,000 | $57,000-$69,000 |
| $5.000.000 | $113,000-$130,000 | $5,000-$10,000 | $103,000-$120,000 |
Preguntas frecuentes
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¿Es un fideicomiso en vida revocable mejor que un testamento?
Ninguno de los dos es universalmente mejor. Un fideicomiso evita la sucesión, proporciona privacidad, permite la distribución inmediata de activos y gestiona la incapacidad, pero su creación cuesta más y requiere financiación (transferencia de activos). Un testamento es más simple y barato de crear, pero requiere una sucesión, que es pública, requiere mucho tiempo y es costosa. Para patrimonios de más de $100,000 en la mayoría de los estados, el costo total del ciclo de vida de un fideicomiso es menor que el de un testamento. Para patrimonios pequeños y sencillos, un testamento puede ser suficiente.
¿Cuánto cuesta la legalización?
Los costos testamentarios varían según el estado y el tamaño del patrimonio. En California, los honorarios legales para el abogado y el albacea combinados son aproximadamente del 4 al 8% del valor del patrimonio (aproximadamente $46,000 en un patrimonio de $1 millón). En otros estados, los honorarios se basan en una compensación razonable determinada por el tribunal, normalmente entre el 2% y el 5% del patrimonio. Los costos adicionales incluyen honorarios de presentación judicial ($200-$500), primas de bonos, honorarios de tasación y costos de publicación. Los costos totales de sucesión para un patrimonio típico oscilan entre $3,000 y $50,000 o más.
¿Puedo crear un fideicomiso sin un abogado?
Sí, utilizando servicios legales online o libros de autoayuda. Sin embargo, un fideicomiso redactado incorrectamente puede ser peor que ningún fideicomiso. Los errores comunes de bricolaje incluyen lenguaje incorrecto del fideicomiso, no financiar el fideicomiso, omitir disposiciones de testamentos adicionales y no tener en cuenta los requisitos específicos del estado. Para patrimonios de más de $500,000 o situaciones familiares complejas, el costo de un abogado ($1,500-$5,000) es una inversión inteligente en comparación con los costos potenciales de los errores de confianza.
¿Un fideicomiso revocable protege los activos de los acreedores?
No. Un fideicomiso en vida revocable no proporciona protección de activos durante la vida del otorgante porque el otorgante retiene el control total sobre los activos del fideicomiso. Los acreedores pueden acceder a los activos fiduciarios con la misma facilidad que a los activos mantenidos individualmente. Para la protección de activos, los fideicomisos irrevocables (que eliminan los activos del control del otorgante) pueden brindar protección, aunque las reglas varían significativamente según el estado y los términos específicos del fideicomiso.
¿Qué es un testamento de vertido?
Un testamento complementario es un documento que acompaña a un fideicomiso en vida revocable. Ordena que todos los activos que aún no estén en el fideicomiso en el momento del fallecimiento deben transferirse (verterse) en el fideicomiso. Esto captura los activos que inadvertidamente se dejaron fuera del fideicomiso, los activos recién adquiridos que aún no están titulados a nombre del fideicomiso y cualquier otra propiedad fuera del fideicomiso. El testamento de transferencia requiere la legalización de los activos que transfiere, pero garantiza que todo termine en el fideicomiso para una distribución consistente.
¿Necesito actualizar mi confianza después de mudarme a otro estado?
Un fideicomiso redactado adecuadamente es generalmente válido en todos los estados, pero es posible que sea necesario actualizar las disposiciones específicas de cada estado. Las reglas de propiedad comunitaria (en AZ, CA, ID, LA, NV, NM, TX, WA, WI) difieren de las reglas de propiedad del derecho consuetudinario, lo que puede afectar la forma en que se caracterizan los activos en el fideicomiso. Las disposiciones fiscales estatales, los requisitos de los fiduciarios y las reglas de administración de fideicomisos también varían. Después de mudarse, haga que un abogado de planificación patrimonial local revise su fideicomiso y actualice las disposiciones específicas del estado, vuelva a registrar las escrituras de propiedad y verifique las designaciones de beneficiarios.
Errores comunes a evitar
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- !Crear un fideicomiso pero no financiarlo: El error más común y costoso en la planificación patrimonial basada en fideicomisos es crear el documento del fideicomiso pero nunca transferir activos al mismo. Un fideicomiso no financiado es un contenedor vacío que no evita la sucesión. Los activos del difunto deben ser retitulados a nombre del fideicomiso (bienes inmuebles mediante nueva escritura, cuentas bancarias mediante registro de nueva cuenta, cuentas de inversión mediante retitulación). Los estudios estiman que entre el 30% y el 50% de los fideicomisos en vida revocables carecen total o parcialmente de financiación en el momento de la muerte del otorgante, lo que requiere el testamento para transferir los activos a través de una sucesión, el mismo proceso que el fideicomiso fue diseñado para evitar.
- !Elegir basándose únicamente en el costo inicial: muchas personas eligen un testamento en lugar de un fideicomiso porque es más barato de crear ($300-$1000 versus $1500-$5000). Esta comparación ignora los costos sucesorios en los que incurrirá el patrimonio en caso de muerte. En California, un patrimonio de $500,000 pagará aproximadamente $23,000 en honorarios legales de sucesión, lo que excede con creces el costo incremental de un fideicomiso. La comparación correcta es el costo total del ciclo de vida: creación de fideicomiso más mantenimiento versus creación de testamento más costos de sucesión. Para patrimonios superiores a aproximadamente $100,000 en estados con altos costos testamentarios, el fideicomiso casi siempre gana financieramente.
- !Asumir un fideicomiso elimina la necesidad de un testamento: Todo plan patrimonial basado en un fideicomiso debe incluir un testamento compartido, que ordena que cualquier activo que no esté en el fideicomiso al momento de la muerte se transfiera al fideicomiso a través de una sucesión. Sin un testamento compartido, los activos fuera del fideicomiso pasan bajo las leyes estatales de sucesión de testamentos (reglas de distribución predeterminadas), que pueden no alinearse con los deseos del difunto. El traspaso también nombrará tutores para niños menores, lo que un fideicomiso no puede hacer. Un fideicomiso sin un testamento complementario es un plan patrimonial incompleto.
Consejo Pro
Si decide crear un fideicomiso en vida revocable, el paso más crítico es financiarlo: en realidad, transferir sus activos al fideicomiso. Programe una sesión dedicada con su abogado para retitular sus bienes inmuebles (mediante nuevas escrituras), comuníquese con cada institución financiera para retitular las cuentas y actualizar los registros de vehículos, si corresponde. Mantenga una lista de verificación de financiación y revísela anualmente para asegurarse de que los activos recién adquiridos se agreguen al fideicomiso. Un fideicomiso no financiado no evita ninguna sucesión, lo que hace que todo el ejercicio sea inútil.
¿Sabías que?
El concepto de fideicomiso se remonta al sistema legal inglés medieval, donde los cruzados que partían hacia Tierra Santa transfirían sus propiedades a amigos de confianza para que las administraran durante su ausencia. El dispositivo legal se llamó uso (del latín ad opus, que significa en beneficio de). Cuando los abusos del sistema condujeron a una evasión fiscal generalizada, Enrique VIII promulgó el Estatuto de Usos en 1535 para limitarla. Luego, los abogados ingleses inventaron el fideicomiso sobre un uso (un fideicomiso dentro de un fideicomiso) para eludir el estatuto, y esto evolucionó hasta convertirse en el fideicomiso moderno. El fideicomiso en vida revocable como herramienta de planificación patrimonial se hizo popular en los Estados Unidos después de que Norman Dacey publicara Cómo evitar el testamento en 1965, que se convirtió en uno de los libros jurídicos más vendidos de todos los tiempos a pesar de la feroz oposición de la profesión jurídica.
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Referencias
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