Mikä on NPL Ratio Calculator?
▾
Järjestämättömien lainojen suhde (NPL) on keskeinen mittari pankin varojen laadulle – se osuus lainasalkusta, joka ei enää tuota tuloa alkuperäisten lainaehtojen mukaisesti. Laina luokitellaan järjestämättömäksi, kun se on 90 päivää tai enemmän myöhässä (erääntynyt 90 tai PD90), kun lainanottaja ei todennäköisesti pysty maksamaan ilman vakuuksien selvitystilaa tai kun laina on asetettu kerryttämättömäksi (pankki lopettaa korkotulon kerryttämisen, koska perintä on epävarmaa). Järjestämättömät lainat sisältävät yli 90 päivää myöhässä olevat lainat, jotka ovat edelleen kertymässä, kerryttämättömät lainat ja uudelleenjärjestelylainat, jotka täyttävät ongelmallisen velan kriteerit. Järjestämättömien lainojen suhde lasketaan jakamalla järjestämättömien lainojen kokonaismäärä bruttolainojen kokonaismäärällä. Korkeampi järjestämättömien lainojen suhde viittaa luoton heikkenemiseen ja viittaa siihen, että pankki saattaa kohdata kohonneita varauskuluja ja laskuja tulevaisuudessa. Sääntelyviranomaiset, sijoittajat ja analyytikot käyttävät NPL-suhdetta johtavana indikaattorina tulevista tulospaineista ja mahdollisista vakavaraisuusongelmista. Laittomuuden suhdetta tulee aina arvioida kattavuussuhteen rinnalla – luottotappiovaraus jaettuna lainojen kokonaismäärällä –, joka paljastaa, onko pankki varannut riittävästi ongelmalainoihinsa. Pankki, jonka NPL-suhde on 3 % ja kattavuusaste 120 %, on todennäköisesti paremmassa asemassa kuin pankki, jolla on 2 %:n ja 80 %:n kattavuus, koska ensimmäisellä on vahvemmat varat suhteessa havaittuihin ongelmiin. USA:n pankkien tutkijoiden käyttämässä CAMELS-luokitusjärjestelmässä omaisuuserien laatu – jonka ensisijainen mittari on NPL-suhde – on vakavaraisuuden jälkeen toinen komponentti, mikä kuvastaa lainasalkun kunnon kriittistä merkitystä pankin yleisen turvallisuuden ja vakavuuden kannalta. Nousevat järjestämättömät lainaluvut ovat usein varhaisia varoitussignaaleja taloudellisesta stressistä, alueellisesta kiinteistöalan taantumasta tai toimialakohtaisesta stressistä, joka vaikuttaa pankin keskittyneeseen lainasalkkuun.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Npl-suhteen laskenta:
Vaihe 1: Tunnista kaikki lainat, jotka ovat vähintään 90 päivää myöhässä sopimuksen mukaisista maksuista – sisällytä tähän luokkaan sekä kertyvät että kertymättömät lainat.
Vaihe 2: Lisää kaikki kerryttämättömät lainat: lainat, joissa pankki on lopettanut korkotulon kirjaamisen, koska perintä on epävarmaa, riippumatta siitä, kuinka monta päivää erääntynyt on.
Vaihe 3: Sisällytä kaikki lainat, jotka on saneerattu vaikeuksissa olevien velkojen saneeraussopimusten mukaisesti, jos lainanottaja on edelleen taloudellisissa vaikeuksissa.
Vaihe 4: Summaa nämä luokat saadaksesi järjestämättömien lainojen kokonaismäärän.
Vaihe 5: Jaa järjestämättömien lainojen kokonaismäärä bruttoluottosalkulla (ennen vähennyksen vähentämistä) ja kerro se 100:lla prosentteina.
Vaihe 6: Laske kattavuusaste: jaa luottotappiovaraus järjestämättömien lainojen kokonaismäärällä reservin riittävyyden arvioimiseksi.
Vaihe 7: Seuraa NPL-suhteen trendiä useiden vuosineljännesten ajalta ja vertaa niitä vastaaviin instituutioihin ja historiallisiin normeihin suuntamuutosten tunnistamiseksi.
Jokainen vaihe perustuu edelliseen yhdistäen komponenttilaskelmat kattavaksi npl-suhteen tulokseksi. Kaava kaappaa matemaattiset suhteet, jotka ohjaavat npl-suhteen käyttäytymistä.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| NPL | Järjestämättömät lainat | dollars ($) | Yli 90 päivää myöhässä olevat lainat yhteensä plus kertymättömät lainat sekä uudelleenjärjestelylainat, jotka täyttävät NPL-kriteerit. |
| TL | Bruttolainat yhteensä | dollars ($) | Koko lainakanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä. |
| NPLR | NPL-suhde | percent (%) | Järjestämättömät lainat jaettuna bruttolainojen kokonaismäärällä; Ensisijainen lainasalkun varojen laadun mitta. |
| ACL | Luottotappioiden korvaus | dollars ($) | Tasevaraus arvioituja tulevia luottotappioita varten; verrattuna järjestämättömiin lainoihin kattavuussuhteen perusteella. |
| CR | Peittosuhde | percent (%) | Luottotappiovaraus jaettuna järjestämättömillä lainoilla; mittaa reservin riittävyyttä suhteessa tunnistettuihin ongelmalainoihin. |
Kuinka NPL Ratio Calculator
▾
- 1Tunnista kaikki lainat, jotka ovat vähintään 90 päivää myöhässä sopimuksen mukaisista maksuista – sisällytä tähän luokkaan sekä kertyvät että kertymättömät lainat.
- 2Lisää kaikki kerryttämättömät lainat: lainat, joissa pankki on lopettanut korkotulon kirjaamisen, koska perintä on epävarmaa, riippumatta siitä, kuinka monta päivää erääntyi.
- 3Sisällytä kaikki lainat, jotka on saneerattu vaikeuksissa olevien velkojen saneeraussopimusten nojalla, jos lainanottaja on edelleen taloudellisissa vaikeuksissa.
- 4Summaa nämä luokat saadaksesi järjestämättömien lainojen kokonaismäärän.
- 5Jaa järjestämättömien lainojen kokonaismäärä bruttoluottosalkulla (ennen vähennyksen vähentämistä) ja kerro se 100:lla prosentteina.
- 6Laske kattavuusaste: jaa luottotappiovaraus järjestämättömien lainojen kokonaismäärällä arvioidaksesi reservin riittävyyttä.
- 7Seuraa NPL-suhteen trendiä useiden vuosineljännesten ajalta ja vertaa vertaisia laitoksia ja historiallisia normeja, jotta voit tunnistaa suunnanmuutokset.
Ratkaistut esimerkit
▾
Erinomaisen omaisuuden laatu – selvästi alle 1 %:n NPL-kynnyksen ja kattavuussuhde yli 100 %.
0,78 prosentin järjestämättömien lainojen suhde osoittaa vahvaa luottokelpoisuutta – vain 78 senttiä jokaisesta 100 dollarista lainasta on järjestämättömiä. 136,8 %:n kattavuus tarkoittaa, että pankki on varannut 1,37 dollaria jokaista 1 dollaria maksamattomista lainoista, mikä osoittaa vankkaa reservin riittävyyttä. Sääntelyviranomaiset ja analyytikot näkivät tämän hyvin hoidettuna salkuna, jossa varauksissa on asianmukaista konservatiivisuutta. Tällä pankilla on huomattava kapasiteetti ottaa vastaan odottamaton luottojen heikkeneminen ennen kuin varannot ehtyvät.
Kohonnut NPL-suhde alle 100 %:n peittosignaalin reservin riittämättömyydestä; todennäköisesti alivarattu CRE-vakuusarvojen perusteella
4,45 %:n järjestämättömien luottojen suhde on merkittävästi kohonnut – selvästi yli terveille pankeille tyypillisen 1–2 %. 63,9 prosentin kattavuus on huolestuttava, koska se tarkoittaa, että pankki on varannut vain 64 senttiä jokaista järjestämättömien lainojen dollaria kohden. Jos nämä CRE-lainat (todennäköisesti etätyötrendeihin vaikuttavat toimistorakennukset) veloitetaan lopulta 50–70 senttiä dollarista, nykyinen vähennys olisi riittämätön. Johdon olisi joko lisättävä varauksia merkittävästi tai osoitettava, miksi talteenottoarvot tukevat alempaa varantotasoa.
CRE-segmentti ohjaa yleistä NPL:n nousua – keskittynyt stressi pikemminkin kuin laaja-alainen heikkeneminen
Järjestämättömien lainojen segmentointi salkun mukaan paljastaa, että salkunlaajuinen 3,43 %:n NPL-suhde perustuu lähes kokonaan liikekiinteistösegmenttiin (5,82 %), kun taas liike- ja asuntoluotoissa on paremmin hallittavissa olevat suhdeluvut. Tämä keskittynyt heikkenemismalli on tyypillistä liikekiinteistöjen suhdanteisiin ja viittaa siihen, että pankin luottoongelmat ovat keskittyneet tietylle sektorille eivätkä systeemisesti koko salkun alueelle. Johdon tulee analysoida CRE:n velat kiinteistötyypin ja maantieteellisen sijainnin mukaan keskittymisriskin ja toipumisnäkymien ymmärtämiseksi.
Neljän peräkkäisen vuosineljänneksen nouseva luottotrendi on merkki luottostressistä, joka vaatii välitöntä johdon huomiota
Ilman lainojen osuuden lähes kolminkertaistuminen neljän vuosineljänneksen aikana – 1,58 prosentista 4,22 prosenttiin – on vakava varoitussignaali, joka herättäisi välitöntä sääntelyn valvontaa. Jatkuvat neljännesvuosittaiset nousut osoittavat, että äskettäin luokitellut järjestämättömät lainat ylittävät päätökset (maksut, uudelleenjärjestelyt, laskut) koko vuoden ajan. Pankin johdon tulee esittää tarkastajille yksityiskohtainen analyysi järjestämättömien lainojen sisäänvirtauksen tekijöistä, havaittujen ongelmaluottojen lainaharjoittelustrategiasta ja nykyisen vähennyksen riittävyydestä kattamaan ennakoidut tappiot kohonneesta järjestämättömistä lainoista.
Käytännön sovellukset
▾
Luottoriskin seuranta: Pankkien luottopäälliköt seuraavat NPL-suhteita segmenteittain kuukausittain tunnistaakseen uusien salkkustressien, mikä on tärkeä sovellusalue Npl Ratio Calc -laskennassa ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat npl-suhdelaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Sääntelyn CAMELS-luokitus: pankkien tutkijat käyttävät NPL-suhdetta ensisijaisena syötteenä A-komponentin luokitukselle (Asset Quality).
Joukkovelkakirjojen luokitusanalyysi: luottoluokituslaitokset sisällyttävät NPL-trendit pankkien luottoluokitusmäärityksiin, mikä on tärkeä sovellusalue Npl Ratio Calc -laskennassa ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat npl-suhdelaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Akateemiset tutkijat ja yliopiston tiedekunnat käyttävät Npl Ratio Calc -laskentaa empiirisiin tutkimuksiin, opinnäytetutkimuksiin ja vertaisarvioituihin julkaisuihin, jotka edellyttävät tiukkaa kvantitatiivista npl-suhdeanalyysiä kontrolloiduissa koeolosuhteissa ja vertailevissa tutkimuksissa.
Pankkihankintojen due diligence: ostajat analysoivat perusteellisesti kohdepankkien NPL-kokoonpanoa hinnoitellakseen luottoriskin hankintatarjouksissa, mikä edustaa Npl Ratio Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat npl-suhdelaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
Valtion takaamat lainat NPL-poolissa
Npl Ratio Calc -laskennassa tämä skenaario vaatii lisävarovaisuutta tulkittaessa npl-suhteen tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimainen paras käytäntö sisältää oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun npl-suhteen laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Ostettu luotto heikkeni (PCD) NPLs
Kun pankit hankkivat lainoja sisältäviä lainasalkkuja, hankitut NPL:t arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä eli odotettu tappio sisältyy jo kauppahintaan. Nämä hankitut järjestämättömät lainat voivat kasvattaa NPL-suhdetta ilman, että se lisää suhteellisesti tappioriskiä suhteessa ostamattomiin salkkuihin.
Harjoittelulainat suoriutuvat uudelleen
Kun uudelleenjärjestetty NPL alkaa suorittaa maksuja uusilla ehdoilla ja on osoittanut 6 kuukauden jatkuvan suorituskyvyn, se voidaan luokitella takaisin suoriutuvaan tilaan. Tämä "parannus" alentaa NPL-suhdetta, mutta laina säilyttää aiemman maksukyvyttömyyden riskiluokituksen."}. Npl Ratio Calc -laskennassa tämä skenaario vaatii lisävarovaisuutta tulkittaessa npl-suhteen tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimainen paras käytäntö sisältää oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun npl-suhteen laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Yhdysvaltain pankkialan NPL-luvut – historiallinen näkökulma (Federal Reserve -tiedot)
▾
| vuosi | Toimialan NPL-suhde | Peittosuhde | Nettoveloitusprosentti | Taloudellinen konteksti |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (ennen kriisiä) | 0,78 % | 168 % | 0,39 % | Vahva talous, helppo luotto |
| 2009 (kriisin huippu) | 5,58 % | 65% | 2,52 % | Talouskriisi, taantuma |
| 2012 (toipuminen) | 3,84 % | 82% | 1,17 % | Hidas palautuminen, asumisstressi |
| 2016 | 1,44 % | 112 % | 0,48 % | Kohtalainen kasvu |
| 2020 (COVID) | 1,17 % | 195 % | 0,50 % | Pandemia – kova varaus |
| 2023 | 0,78 % | 142 % | 0,42 % | Pandemian jälkeinen normalisointi |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitä eroa on järjestämättömillä ja myöhässä olevilla lainoilla?
Viivästynyt laina on mikä tahansa laina, jonka maksu on erääntynyt jopa yhden päivän. Laiminlyöntejä seurataan ryhmissä: 1–29 päivää, 30–59 päivää, 60–89 päivää ja yli 90 päivää myöhässä. Järjestämätön laina on osa erääntyneitä lainoja – erityisesti 90 päivää tai enemmän erääntyneet lainat luokitellaan tyypillisesti järjestämättömiksi. Järjestämättömään luokitukseen kuuluvat kuitenkin myös kerryttämättömät lainat, jotka voivat olla alle 90 päivää myöhässä, jos pankki on päätellyt, että perintä on epävarmaa. Lisäksi laina, joka on uudelleenjärjestetty lainanottajan taloudellisten vaikeuksien vuoksi, voidaan luokitella järjestämättömäksi, vaikka se olisi nyt erääntynyt. Varhaisen vaiheen maksuhäiriöt (30–89 päivää) on johtava indikaattori tulevasta järjestämättömistä lainoista – 30–89 päivän maksuhäiriöiden lisääntyminen ennustaa usein järjestämättömien lainojen lisääntymistä seuraavilla vuosineljänneksillä.
Mikä on kattavuussuhde ja miten se tulkitaan?
Kattavuusaste (kutsutaan myös varantokatesuhteeksi tai ACL-luottosuhteeksi) on yhtä suuri kuin luottotappiovaraus jaettuna järjestämättömien lainojen kokonaismäärällä prosentteina ilmaistuna. Yli 100 %:n suhde tarkoittaa, että pankki on varannut enemmän kuin koko NPL:nsä saldo – varovainen asenne viittaa siihen, että varat ylittävät tunnistetun riskin. Alle 100 %:n suhde tarkoittaa, että järjestämättömät lainat ylittävät vähennyksen, mikä ei välttämättä tarkoita, että pankki olisi alivarattu (koska kaikkia järjestämättömiä lainoja ei veloiteta kokonaan – monet ratkaistaan lopulta maksun tai osittaisen takaisinperinnän kautta), mutta se osoittaa, että varannon riittävyys riippuu korkeista takaisinperinnöistä. Useimmat sääntelijät ja analyytikot pitävät vähintään 100 %:n kattavuussuhdetta riittävyyden perustana, ja 120–150 %+ osoittaa vahvaa konservatiivisuutta. Vertailupankkien kattavuussuhteiden vertailu korostaa eroja varausfilosofiassa.
Miten järjestämättömät lainat vaikuttavat pankkien tuloihin ja pääomaan?
Järjestämättömät lainat vaikuttavat pankkien talouteen kolmen ensisijaisen kanavan kautta. Ensinnäkin kerryttämättömät lainat lakkaavat kerryttämästä korkotuloja – 10 miljoonan dollarin kerryttämätön laina 6 prosentilla poistaa tuloslaskelmasta 600 000 dollaria vuotuisia korkotuloja. Toiseksi järjestämättömät lainat lisäävät varauskuluja – kun lainat siirtyvät järjestämättömiin lainoihin, pankit tyypillisesti lisäävät vähennysarvioitaan ja kirjaavat korkeammat varauskustannukset, mikä vähentää tuloja. Kolmanneksi, kun järjestämättömät lainat lopulta veloitetaan, vähennys pienenee vähennetyn määrällä. Jos vähennys ei riitä kattamaan poistoja, tulee kirjata lisävarauskulu. Suurten järjestämättömien lainojen kumulatiivinen vaikutus – menetetyt korkotuotot, korotetut varaukset ja mahdolliset veloitukset – voivat vähentää dramaattisesti tuottoja, alentaa ROA:ta ja ROE:ta sekä heikentää omaa pääomaa, mikä saattaa aiheuttaa säännösten mukaisia vakavaraisuusongelmia.
Mitä strategioita pankit käyttävät ratkaisemaan järjestämättömiä lainoja?
Pankit käyttävät useita strategioita hoitaakseen tai ratkaistakseen järjestämättömiä lainoja. Lainaharjoitteluun kuuluu lainaehtojen uudelleenjärjestely – laina-ajan pidentäminen, koron alentaminen tai pääoman lykkääminen – jotta lainanottajalla olisi aikaa palauttaa rahoitusvakaus. Vakuudellisissa lainoissa pankki voi ottaa vakuuden haltuunsa ulosmittauksen (kiinteistöt) tai takaisinoton (laitteet, ajoneuvot) kautta ja myydä sitten vakuuden saadakseen takaisin mahdollisimman suuren osan jäljellä olevasta saldosta. Lyhyeksi myynnit – joissa lainanantaja hyväksyy tyytyväisyytensä alle jäljellä olevan saldon – ovat yleisiä vedenalaisille kiinteistöille. Lainamyynnissä vaikeuksissa oleville velkasijoittajille tai erityisille palveluntarjoajille antavat pankeille mahdollisuuden myydä järjestämättömiä lainoja alennettuun hintaan samalla, kun luottoriski ja siihen liittyvä toimintataakka poistetaan. Vakuudettomiin lainoihin käytetään laskutusta, jota seuraa jatkuva perintäyritys tai myynti perintätoimistoille.
Mikä on suhde lainojen ja luottotappiovarausten välillä?
Järjestämättömien lainojen suhde on johtava indikaattori, joka ohjaa varauskulupäätöksiä. Kun järjestämättömien lainojen suhde kasvaa, pankkien johto tyypillisesti lisää arviotaan odotettavissa olevista tappioista CECL-menetelmän mukaisesti – joko siksi, että tietyillä nyt järjestämättömiksi luokitelluilla lainoilla on korkeampi arvioitu tappioprosentti tai koska nouseva trendi viittaa laajempaan salkun stressiin, joka tulisi ottaa huomioon makrotaloudellisissa skenaarioissa. Pankkien tarkastajat edellyttävät, että pankit pitävät varauksen, joka kattaa riittävästi arvioidut tappiot tunnistetussa NPL-poolissa sekä odotettavissa olevat tappiot suoriutuvista lainoista, jotka voivat siirtyä NPL-statukseen. Kasvava järjestämättömien luottojen suhde, jota ei vastaa kasvavat varaukset ja päästöoikeussaldot, nostaa sääntelyviranomaisille ja analyytikoille punaisia lippuja johdon luottotappioarvioiden riittävyydestä.
Miten pankkien sääntelyviranomaiset luokittelevat järjestämättömät lainat?
Yhdysvaltain pankkien sääntelyviranomaiset – OCC, Federal Reserve ja FDIC – käyttävät yhtenäistä luokitusjärjestelmää määrittääkseen riskiluokituksia yksittäisille lainoille ja lainapoolille. Ensisijaiset luokitukset ovat: Hyväksytty (hyväksyttävä luottokelpoisuus), Special Mention (mahdolliset heikkoudet), Alastandardit (tarkoin määritelty heikkous, johon liittyy menetyksen mahdollisuus), Epävarma (koko perintä erittäin kyseenalainen) ja Tappio (ei periä, tulee laskuttaa). Alikehittyneitä, epävarmoja ja tappiollisia luokituksia kutsutaan yhteisesti "haitallisesti luokitelluiksi varoiksi". Kaikkia järjestämättömiä lainoja ei ole luokiteltu haitallisesti – jotkin yli 90 päivää erääntyneet lainat voivat silti olla hyväksyttyjä, jos niillä on hyvät vakuudet – eivätkä kaikki haitallisesti luokitellut lainat ole järjestämättömiä lainoja. Luokitusjärjestelmä ohjaa palvelujen riittävyyden arviointeja ja on keskeinen panos CAMELS-luokituskehyksen mukaisiin viranomaisturvallisuus- ja luotettavuustarkastuksiin.
Mitkä toimialat tai sektorit ovat alttiimpia korkeille järjestämättömille saamisasteille?
Luottojen keskittymisriski vaihtelee merkittävästi toimialoittain ja lainatyypeittäin. Historiallisesti liikekiinteistöt – erityisesti rakennus- ja kehityslainat, liikekiinteistöt ja toimistorakennukset – ovat tuottaneet korkeimmat järjestämättömät lainat talouden taantumien ja rakenteellisten sektorimuutosten aikana. Energiasektorin lainojen (öljyn ja kaasun tuotanto) saamatta jääneitä lainoja oli kohonnut öljyn hinnan romahduksen aikana 2015–2016. Ravintola-, vieraanvaraisuus- ja vähittäiskaupan lainojen määrä lisääntyi COVID-19-pandemian aikana. Maatalouslainat kokevat syklisiä NPL-piikkejä hyödykkeiden hintojen laskusuhdanteen ja kuivuuden aikana. Kulutusluottojen (kortit, autot, henkilökohtaiset lainat) järjestämättömät lainat kasvavat jyrkästi työttömyyden myötä. Pankit, joilla on maantieteellisiä tai sektorikeskittymiä – esimerkiksi paikallispankki, joka on erittäin alttiina paikallisille liikekiinteistöille – kohtaavat paljon suuremman järjestämättömän lainan volatiliteetin kuin hajautetuilla suurilla pankeilla, mikä vaatii korkeampia pääomapuskureita ja valppaampaa luottojen seurantaa.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Mukaan lukien 30–89 päivää erääntyneet lainat NPL-laskennassa – NPL:t ovat erityisesti yli 90 päivää myöhässä plus kertyneet lainat, eivät kaikki erääntyneet lainat.
- !Alle 90 päivää erääntyneet kerryttämättömät lainat unohdetaan sisällyttää – laina voi olla kerryttymätön, vaikka myöhässä olisi alle 90 päivää, jos perintä katsotaan epävarmaksi.
- !Vertaamalla eri maiden järjestämättömien lainojen suhteita ottamatta huomioon erilaisia sääntelymääritelmiä – monet kansainväliset pankkijärjestelmät määrittelevät järjestämättömät lainat eri tavalla kuin Yhdysvaltain standardit.
- !Kun NPL-suhdetta käytetään erikseen ilman kattavuussuhdetta, riittävät varat muuttavat dramaattisesti tulkintaa tietystä NPL-tasosta.
- !Jättämättä huomioimatta NPL-trendin suunta – 2,5 %:n NPL-suhde, joka laskee 4 %:sta, on hyvin erilainen kuin 2,5 %:n suhde, joka nousee 1 %:sta, koska trendi ennustaa tulevaa tarjontaa ja tulospaineita.
Ammattilaisen vinkki
Yli 2 prosentin järjestämättömien lainojen suhde ansaitsee tarkastelun. Yli 5 %:n pankin luottokelpoisuus rasituu merkittävästi. Vertaa NPL-suhdetta kattavuusasteeseen (ACL/NPLs) arvioidaksesi reservin riittävyyttä.
Tiesitkö?
Vuoden 2008 finanssikriisin aikana yhdysvaltalaisten pankkien järjestämättömien luottojen osuus oli huipussaan noin 5,6 % vuonna 2010, mikä on korkein sitten 1980-luvun säästö- ja lainakriisin. Vuoteen 2022 mennessä toimialan järjestämättömien lainojen suhde oli pudonnut lähes historiallisen alimmilleen alle 0,8 prosenttiin.
Viitteet
Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.