Mikä on Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
Ensisijaisten omien varojen suhde on perustavanlaatuinen mittari pankin taloudellisesta vahvuudesta ja kyvystä kattaa tappioita samalla, kun se jatkaa toimintaansa. Se edustaa pankin ydinpääoman – ensisijaisesti kantapääoman ja kertyneiden voittovarojen – suhdetta sen riskipainotettuihin omaisuuseriin (RWA). Toisin kuin yksinkertaisissa kokonaisvarallisuutta käyttävissä velkasuhteissa, Tier 1 -suhde painottaa jokaista omaisuusluokkaa sen luottoriskitason mukaan: valtion arvopaperit saavat 0 % painon (riskittömänä), asuntolainat 50 % ja kaupalliset lainat 100 %. Tämä Baselin sopimusten mukaisesti kehitetty riskipainotusmenetelmä varmistaa, että pankeilla on enemmän pääomaa riskialttiimpia omaisuuseriä vastaan. Tier 1 -pääoma on jaettu kahteen osaan: Common Equity Tier 1 (CET1), joka sisältää kantaosakkeet, kertyneiden voittovarojen ja muiden laajan tuloksen, ja AT1, joka sisältää perpetuaaliset instrumentit, kuten ei-kumulatiiviset etuoikeutetut osakkeet ja ehdolliset vaihtovelkakirjalainat (CoCos). Sääntelyviranomaiset, mukaan lukien Federal Reserve, OCC ja FDIC, käyttävät Tier 1 -suhdetta pankin vakavaraisuuden ja järjestelmäriskin ensisijaisena indikaattorina. Basel III:n – vuoden 2008 finanssikriisin jälkeen valmistuneen kansainvälisen sääntelykehyksen – mukaan yhdysvaltalaisten pankkien on säilytettävä CET1-suhde vähintään 4,5 prosentissa, Tier 1 -suhde 6 prosentissa ja kokonaispääomasuhde 8 prosentissa. Lisäksi pankkien on ylläpidettävä 2,5 %:n pääomapuskuria, joka ylittää nämä minimit, ja globaalisti systeemisesti tärkeitä pankkeja (G-SIB) peritään 1–3,5 %:n lisämaksu. Pankit, jotka alittavat lakisääteisen vähimmäistason, kohtaavat rajoituksia osingonmaksulle, osakkeiden takaisinostolle ja bonusmaksuille, ja äärimmäisissä tapauksissa ne voidaan asettaa selvitystilaan. Ensisijaisten omien varojen ymmärtäminen ja seuranta on välttämätöntä pankkien osakkeita arvioiville sijoittajille, järjestelmäriskiä arvioiville analyytikoille ja rahoitusvakauden varmistaville sääntelyviranomaisille.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Tier1 pääomasuhteen laskenta:
Vaihe 1: Tunnista pankin Tier 1 pääomakomponentit: laske yhteen CET1 (kantainen osake, lisäpääoma, kertyneitä voittovaroja, AOCI) ja AT1 (vaatimukset täyttävät etuoikeutetut osakkeet, CoCo-obligaatiot) säännösten mukaisten vähennysten, kuten liikearvon ja aineettomien hyödykkeiden, jälkeen.
Vaihe 2: Laske riskipainotetut omaisuuserät soveltamalla Basel III -riskipainoja kuhunkin omaisuusluokkaan: 0 % valtion joukkovelkakirjalainat, 20 % edustuslainat, 50 % asuntolainat, 100 % kaupalliset lainat ja yrityslainat ja 150 % järjestämättömät lainat.
Vaihe 3: Laske yhteen riskipainotetut omaisuuserien arvot pankin koko taseesta saadaksesi riskipainotettujen omaisuuserien kokonaismäärän.
Vaihe 4: Jaa Tier 1 -pääoma riskipainotettujen varojen kokonaismäärällä ja kerro se 100:lla saadaksesi Tier 1 -pääomasuhteen.
Vaihe 5: Laske CET1-suhde erikseen jakamalla vain CET1-pääoma riskipainotetulla omalla pääomalla – tämä on tiukimmin seurattu suhde.
Vaihe 6: Vertaa tuloksia lakisääteisiin vähimmäismääriin: CET1 ≥ 4,5 %, Tier 1 ≥ 6 %, kokonaispääoma ≥ 8 % plus 2,5 % säästöpuskuri.
Vaihe 7: Käytä tarvittaessa G-SIB-lisämaksuja (1–3,5 %:n CET1-lisämäärä systeemisesti tärkeille pankeille) ja arvioi pankin kotiviranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskuri.
Jokainen vaihe perustuu edelliseen ja yhdistää komponenttilaskelmat kattavaksi Tier1 vakavaraisuussuhteen tulokseksi. Kaava kaappaa matemaattiset suhteet, jotka ohjaavat 1. omien varojen suhdetta.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| T1 | Tason 1 pääoma | dollars ($) | Ydinpääoma, mukaan lukien CET1 (kantainen pääoma, kertyneet voittovarat) ja AT1 (vaatimukset täyttävät etuoikeutetut osakkeet, CoCo-obligaatiot). |
| RWA | Riskipainotetut varat | dollars ($) | Pankkien kokonaisvarallisuus oikaistu Basel III -ohjeiden mukaisesti kullekin omaisuusluokille annetuilla riskipainoilla. |
| CET1 | Ykköspääoma | dollars ($) | Laadukkain pääomakomponentti: kantaosakkeet, kertyneitä voittovaroja ja muita laajan tuloksen eriä vähennyksillä. |
| T1R | Tason 1 pääomasuhde | percent (%) | Ensisijainen oma pääoma jaettuna riskipainotetuilla varoilla prosentteina ilmaistuna. Vähimmäismääräys: 6 %. |
| CCB | Pääoman säilyttämispuskuri | percent (%) | Ylimääräinen 2,5 % CET1-puskuri ylittää minimiarvon, suunniteltu vaimentamaan häviöitä taloudellisen stressin aikana. |
Kuinka Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1Tunnista pankin Tier 1 pääomakomponentit: laske yhteen CET1 (kantaosakkeet, lisäpääoma, kertyneet voittovarat, AOCI) ja AT1 (vaatimukset täyttävät etuoikeutetut osakkeet, CoCo-obligaatiot) säännösten mukaisten vähennysten, kuten liikearvon ja aineettomien hyödykkeiden, jälkeen.
- 2Laske riskipainotetut omaisuuserät soveltamalla Basel III -riskipainoja kuhunkin omaisuusluokkaan: 0 % valtion joukkovelkakirjalainat, 20 % edustuslainat, 50 % asuntolainat, 100 % kaupalliset lainat ja yrityslainat ja 150 % järjestämättömät lainat.
- 3Laske yhteen riskipainotetut omaisuuserien arvot pankin koko taseesta saadaksesi riskipainotettujen omaisuuserien kokonaismäärän.
- 4Jaa Tier 1 -pääoma riskipainotettujen varojen kokonaismäärällä ja kerrotaan 100:lla saadaksesi Tier 1 -pääomasuhde.
- 5Laske CET1-suhde jakamalla vain CET1-pääoma riskipainotetulla omalla pääomalla – tämä on tiukimmin seurattu suhdeluku.
- 6Vertaa tuloksia lakisääteisiin minimiin: CET1 ≥ 4,5 %, Tier 1 ≥ 6 %, kokonaispääoma ≥ 8 % plus 2,5 % säästöpuskuri.
- 7Käytä tarvittaessa G-SIB-lisämaksuja (systeemisesti merkittäville pankeille 1–3,5 %:n lisä CET1) ja arvioi pankin kotiviranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskuri.
Ratkaistut esimerkit
▾
Ylittää 6 %:n vähimmäis- ja 8,5 %:n säilytyspuskurin kynnyksen; FDIC on luokitellut "hyvin isoilla kirjaimilla".
Tämän yhteisöpankin 8,95 prosentin Tier 1 -suhde ylittää mukavasti 6 prosentin vähimmäismäärän sekä 2,5 prosentin 8,5 prosentin säilytyspuskurivaatimuksen. FDIC:n Prompt Corrective Action (PCA) -kehyksen mukaan pankit, joiden Tier 1 -suhde on yli 8 %, luokitellaan "hyvin pääomatuiksi", mikä tarkoittaa, että niillä ei ole PCA:han liittyviä osinkoja tai toimintoja koskevia rajoituksia. Tutkijat pitävät tämän alueen yhteisön pankkeja taloudellisesti vakaina.
Molemmat mittarit ylittävät minimit plus säilytyspuskuri; pankilla on kyky vaatia pääoman tuottoa
8,06 %:n CET1-suhteella (yli 7 %:n minimi + puskurivaatimuksen) ja Tier 1 -suhteella 9,42 % tällä aluepankilla on vahva pääoma. Sääntelytason yläpuolella oleva ylijäämä – noin 2,4 miljardia dollaria CET1-päämäärässä – tarjoaa kapasiteettia osakkeenomistajille, kuten osinkoille ja takaisinostoille. Federal Reserven stressitestausohjelma (DFAST/CCAR) käyttäisi näitä lukuja lähtökohtana kielteisille ja erittäin haitallisille skenaarioanalyysille.
Alle 6 %:n vähimmäismäärä – pankki kohtaa rajoituksia pääomanjaossa ja harkinnanvaraisissa bonusmaksuissa
Ensisijaisten omien varojen suhde 5,83 % on alle Basel III -tason 6 %. Nopeita korjaavia toimia koskevien sääntöjen mukaan tämä pankki luokiteltaisiin "alipääomaksi" ja siihen sovelletaan pakollisia rajoituksia, mukaan lukien osinkojen maksukielto, varojen kasvun rajoitukset ja pääoman palauttamissuunnitelman toimittaminen. Sääntelyviranomaiset todennäköisesti tehostaisivat tarkastusten valvontaa ja voisivat rajoittaa tiettyjä toimia, kunnes pääomaasema on palautettu.
Suuri G-SIB ylläpitää huomattavan puskurin tehostettujen vaatimusten yläpuolella; stressitestipuskuri tarjoaa lisää joustavuutta
Globaalisti systeemisesti tärkeälle pankille, jolla on 2,5 % G-SIB-lisämaksu, tehokas CET1-minimi on 4,5 % + 2,5 % säilytyspuskuri + 2,5 % G-SIB-lisä = 9,5 %. Todellinen CET1-suhde on 12,4 prosenttia, tällä pankilla on noin 42 miljardia dollaria ylimääräistä pääomaa, joka ylittää sen kokonaistarpeen. Tämä puskuri on tarkoituksellinen – suuret pankit tavoittelevat 100–200 peruspistettä yli stressaavan pääomavaatimuksensa säilyttääkseen osakkeenomistajien luottamuksen ja säilyttääkseen valmiuden odottamattomiin tappioihin.
Käytännön sovellukset
▾
Pankkien omavaraisuusanalyysi: sijoittajat vertailevat vertaispankkien Tier 1 -suhteita arvioidakseen suhteellista taloudellista vahvuutta ja pääoman tuottokykyä. Tämä on tärkeä sovellusalue Tier1-pääomasuhteelle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Tier1-pääomasuhteen laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Viranomaistarkastus: pankkien tutkijat käyttävät Tier 1 -suhdetta ensisijaisena mittarina CAMELS-luokituksen määrittämisessä, mikä edustaa Tier1-pääomasuhteen tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Tier1-pääomasuhteen laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
M&A due diligence: vastaanottavat pankit arvioivat tavoitetasoisia Tier 1 -suhteita määrittääkseen sulautumisen jälkeisen yhdistetyn vakavaraisuuden. Tämä on tärkeä sovellusalue Tier1 vakavaraisuussuhteelle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Tier1 vakavaraisuussuhteen laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Joukkovelkakirjojen luokitusanalyysi: luottoluokituslaitokset ottavat Tier 1 -suhteet huomioon pankkien luottoluokituksessa, mikä vaikuttaa lainakustannuksiin. Tämä on tärkeä sovellusalue Tier1-pääomasuhteelle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Tier1-pääomasuhteen laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Stressitestimallinnus: riskienhallintajohtajat käyttävät Tier 1 -suhdelukua sisäisen vakavaraisuusarvioinnin (ICAAP) lähtökohtana. Se edustaa Tier1 Capital Ration tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Tier1 vakavaraisuussuhteen laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
Countercyclical Capital Buffer (CCyB)
Sääntelyviranomaiset voivat aktivoida CCyB:n, joka on 0–2,5 % CET1:n lisäarvoa luotonannon liiallisen kasvun aikana rakentaakseen järjestelmän kestävyyttä. Kun puskuri vapautetaan taantuman aikana, pankit voivat kattaa tappiot ylittämättä minimiä. Yhdysvaltain CCyB on asetettu 0 %:iin sen käyttöönoton jälkeen.
Temporary AOCI opt-out
pankkien (ei-advanced-lähestymistavan laitokset) on perinteisesti ollut lupa jättää huomiotta kertyneet muut laajan tuloksen (AOCI) vaihtelut CET1:ssä välttäen joukkovelkakirjasalkkujen markkina-arvojen vaihtelut. SVB:n romahtaminen vuonna 2023, joka johtui osittain tiedostamattomista joukkovelkakirjatappioista, sai aikaan ehdotuksia tämän yli 100 miljardin dollarin pankkien jättämisestä pois.'}
Erittäin suuret tai pienet syöttöarvot Tier1-pääomasuhteessa voivat työntää tason 1:tä
Erittäin suuret tai pienet syöttöarvot Tier1-pääomasuhteessa voivat työntää Tier1-pääomasuhteen laskelmia tyypillisten toiminta-alueiden ulkopuolelle. Vaikka äärimmäisistä syöttötekijöistä saadut tulokset ovat matemaattisesti päteviä, ne eivät välttämättä kuvasta realistisia ensisijaisten omien varojen suhdetta koskevia skenaarioita, ja niitä tulee tulkita varoen. Ammattimaisissa Tier1-pääomasuhteissa ääriarvot osoittavat usein mittausvirheitä, epätavallisia olosuhteita tai lisäanalyysia vaativia reunatapauksia. Käytä herkkyysanalyysiä ymmärtääksesi, kuinka tulokset muuttuvat uskottavien syöttöalueiden välillä sen sijaan, että luottaisit yksittäisiin ääritapauslaskelmiin.
Basel III:n vähimmäispääomavaatimukset (täytäntöönpano Yhdysvalloissa)
▾
| Pääomatoimenpide | Minimisuhde | + Suojapuskuri | Tehokas minimi | Hyvin kirjoitettu kynnys |
|---|---|---|---|---|
| CET1-suhde | 4,5 % | +2,5 % | 7,0 % | 6,5 % |
| Tason 1 suhde | 6,0 % | +2,5 % | 8,5 % | 8,0 % |
| Kokonaispääomasuhde | 8,0 % | +2,5 % | 10,5 % | 10,0 % |
| Vipusuhde (SLR) | 3,0 % | N/A | 3,0 % | 5,0 % |
| G-SIB-lisämaksu | 1,0–3,5 % | Lisätty CET1 min | Vaihtelee | Vaihtelee |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitä eroa on Tier 1- ja Tier 2 -pääomilla?
Tier 1 -pääoma edustaa pankin ydinpääomaa, korkealaatuisinta pääomaa, joka on pysyvästi käytettävissä tappioiden kattamiseen: ensisijaisesti kantapääomaa, kertyneitä voittovaroja ja ehdot täyttäviä ei-kumulatiivisia etuoikeutettuja osakkeita. Tier 2 -pääoma on huonompilaatuista lisäpääomaa, joka pystyy kattamaan tappioita vain poissa olevan tilanteen tapauksessa (kun pankki on kaatumassa). Taso 2 sisältää instrumentit, kuten pääomalainat, joiden maturiteetti on vähintään 5 vuotta, tietyt vaihdettavat instrumentit ja luottotappiovaraukset enintään 1,25 % riskipainotetuista saamisista. Basel III:n mukaan Tier 2 voidaan laskea mukaan kokonaispääomasuhteeseen (vähintään 8 %), mutta se on rajoitettu 100 prosenttiin Tier 1 -pääomasta. Kriittinen ero on, että Tier 1 voi kattaa tappiot pankin jatkaessa toimintaansa, kun taas Tier 2 -pääoma suojaa velkojia vain epäonnistumisen aikana.
Miten riskipainot kohdistetaan eri omaisuusluokille?
Basel III:n standardoidussa lähestymistavassa sääntelyviranomaiset asettavat riskipainot kunkin omaisuuslajin luottoriskin perusteella. Käteinen ja keskuspankkitalletukset: 0 %. OECD:n valtionlainat: 0 %. Pankkivarannot keskuspankeissa: 0 %. Asuntolainat (laina-arvo alle 80 %): 35–50 %. Liikekiinteistöt: 100–150 %. Yrityslainat (sijoitusaste): 100 %. Vakuudeton kulutusluotto: 75–100 %. Järjestämättömät lainat: 150 %. Osakesijoitukset: 100–250 %. Erittäin monimutkaiset tai epälikvidit varat: 150 %+. Pankit, jotka käyttävät Internal Ratings-Based (IRB) -lähestymistapaa, voivat käyttää omia mallejaan riskipainojen arvioimiseen viranomaishyväksynnän ja vähimmäistuotannon alimman tason mukaisesti. Standardoitujen lähestymistapojen painotuksia päivitetään Basel III:n viimeistelysääntöjen (jota joskus kutsutaan Basel IV:ksi) mukaisesti, jotta standardisoidun ja IRB-lähestymistavan välillä voidaan vähentää vaihtelua.
Mitä tapahtuu, kun pankin Tier 1 -suhde laskee alle minimin?
Federal Reserven PCA (Prompt Corrective Action) puitteissa pakolliset ja harkinnanvaraiset valvontatoimenpiteet käynnistetään, kun vakavaraisuussuhde laskee. Pankki, jonka Tier 1 -suhde on alle 6 %, mutta yli 4 %, luokitellaan "alipääomaksi" – sen on esitettävä pääoman palauttamissuunnitelma, se ei voi kasvattaa varoja enempää kuin 5 % ilman viranomaisen hyväksyntää ja se on kielletty maksamasta osinkoja tai harkinnanvaraisia bonuksia. Alle 4 prosentin Tier 1 -tasoa pankista tulee "merkittävästi alipääomaa" ja sillä on pakollisia vaatimuksia pääoman hankinnasta, pankkien välisen lainanoton rajoittamisesta ja sitä voidaan vaatia laskemaan liikkeeseen uusia osakkeita tai sulautumaan terveempään laitokseen. Alle 2 prosentin Tier 1 (tai maksukyvytön) pankki luokitellaan "kriittisesti alipääomaksi" ja sääntelijöiden on nimettävä pesänhoitaja tai säilyttäjä 90 päivän kuluessa, mikä käytännössä asettaa pankin FDIC-kriisinratkaisuun.
Mitä eroa on Tier 1 -suhteella ja omavaraisuusasteella?
Tier 1 -vakavaraisuussuhde käyttää nimittäjänä riskipainotettuja varoja, mikä tarkoittaa, että se antaa pankeille luottoa alhaisen riskin omaisuuserien, kuten valtion obligaatioiden, hallussa. Lisävelkaisuusaste (SLR) käyttää kokonaisvastuuta – taseen loppusumma plus taseen ulkopuoliset erät – ilman riskipainotusta. Tämä tarkoittaa, että pankilla, joka on sijoittanut voimakkaasti valtion arvopapereihin, olisi paljon korkeampi Tier 1 -suhde kuin omavaraisuusaste, koska valtion obligaatioiden 0 prosentin riskipaino laskee riskipainotettuja omaisuuseriä dramaattisesti, kun taas kokonaisriski (SLR) pysyy ennallaan. Basel III vaatii pankkeja ylläpitämään vähintään 3 prosentin SLR:ää, ja Yhdysvaltain tehostetut järjestelmäkamerasäännöt (eSLR) edellyttävät, että kahdeksan suurimman pankin omistavat 5 prosenttia (holdingyhtiötasolla) ja 6 prosenttia (vakuutetun talletusyhteisön tasolla). Velkaantumisaste toimii suojana taseen liiallista kasvua vastaan myös näennäisesti vähäriskisissä omaisuuserissä.
Miten pankit lisäävät ensisijaisten omien varojensa suhdetta?
Pankit voivat parantaa Tier 1 -suhdettaan kahdella samanaikaisesti: osoittajaa nostamalla (Tier 1 -pääoma) tai alentamalla nimittäjää (riskipainotetut omaisuuserät). Pääoman rakentamisstrategioita ovat: voittojen säilyttäminen osinkojen maksamisen sijasta, uuden kantapääoman laskeminen liikkeeseen (joista osakkeenomistajille laimentava), vaatimukset täyttävien AT1-instrumenttien, kuten perpetual etuoikeutettujen osakkeiden tai CoCo-obligaatioiden, liikkeeseenlasku ja osakkeiden takaisinostojen keskeyttäminen. Riskipainotettujen omaisuuserien vähentämisstrategioita ovat: riskialttiimpien lainasalkkujen myyminen tai arvopaperistaminen, omaisuusvalikoiman siirtäminen pienemmän riskin omaisuuseriin (valtion joukkovelkakirjat yrityslainojen sijaan), taseen ulkopuolisten riskien vähentäminen ja luottoriskin lieventämistyökalujen, kuten takausten tai vakuussopimusten, käyttö. Pankit vähentävät myös lakisääteisiä vähennyksiä (liikearvo, laskennalliset verosaamiset) välttämällä hankintoja, jotka luovat aineettomia hyödykkeitä tai tuottamalla verotettavaa tuloa laskennallisten verohyötyjen realisoimiseksi.
Mitä stressitestit ovat ja miten ne liittyvät pääomasuhteisiin?
Stressitestit ovat sääntelyharjoituksia, jotka ennustavat, kuinka pankin vakavaraisuussuhde muuttuisi erittäin epäsuotuisissa talousskenaarioissa – tyypillisesti 10 prosentin työttömyysaste, 50 prosentin osakemarkkinoiden lasku ja vakava taantuma. Yhdysvalloissa Federal Reserve suorittaa vuosittain stressitestejä Dodd-Frank Act Stress Test (DFAST) ja Comprehensive Capital Analysis and Review (CCAR) mukaisesti pankeille, joiden varat ovat yli 100 miljardia dollaria. Fed mallintaa kunkin pankin tappiot koko salkun osalta hypoteettisten skenaarioiden mukaisesti ja määrittää vähimmäispääomasuhteen, jonka pankki saavuttaisi. Pankkien on osoitettava, että niiden CET1-suhde ei laske alle 4,5 prosentin vakavan epäsuotuisan skenaarion aikana. Stressitestitulokset määrittelevät kunkin pankin stressipääomapuskurin (SCB), joka lisätään CET1:n vähimmäisvaatimukseen, jolloin suurille pankeille on tyypillisesti tehokas CET1-vaatimus 7–10 %.
Miten ensisijaisten omien varojen suhde eroaa kansainvälisistä pankeista?
Basel III -kehys asettaa maailmanlaajuisen alimman tason, mutta täytäntöönpanon yksityiskohdat vaihtelevat lainkäyttöalueen mukaan. Yhdysvaltain pankkeihin sovelletaan Federal Reserven, OCC:n ja FDIC:n antamia sääntöjä, jotka sisältävät Basel III:n tietyin amerikkalaiskohtaisin muutoksin. Eurooppalaiset pankit noudattavat vakavaraisuusasetusta (CRR) ja pääomavaatimusdirektiiviä (CRD), joilla Basel III on pantu täytäntöön EU:ssa. Jotkut lainkäyttöalueet soveltavat tiukempia sääntöjä – esimerkiksi Sveitsin "Swiss Finish" edellyttää, että maan suurimmat pankit pitävät CET1-suhteen selvästi Baselin vähimmäistason yläpuolella. Kehittyvillä markkinoilla toimivilla pankeilla on usein samanlaiset vähimmäisvaatimukset, mutta niillä voi olla erilaisia määritelmiä hyväksytyistä pääomainstrumenteista. Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) julkaisee säännöllisesti täytäntöönpanon seurantaraportteja, joissa arvioidaan, kuinka johdonmukaisesti jäsenmaat soveltavat viitekehystä ja tuovat esiin jäljellä olevat kansainväliset erot.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Sekava ensisijaisten omien varojen suhde yksinkertaiseen vipuvaikutukseen – omaisuuserien riskipainotus on kriittinen ero, joka voi saada nämä suhdeluvut eroamaan toisistaan huomattavasti.
- !Jätetään huomioimatta CET1:stä tehdyt vähennykset, kuten liikearvo, muut aineettomat hyödykkeet ja ylimääräiset laskennalliset verosaamiset, jotka vähentävät lakisääteistä pääomaa alle kirjanpidollisen oman pääoman.
- !Kokonaisvarallisuuden käyttäminen riskipainotettujen varojen sijaan nimittäjässä, jolloin saadaan suhde, joka ei ole säännösten mukainen.
- !Taseen ulkopuoliset riskit (lainasitoumukset, remburssit, johdannaiset) unohtamatta sisällyttää riskipainotettuihin laskelmiin – ne voivat lisätä merkittävästi pankin riskipainotettuja saamisia.
- !Vähimmäissuhdetta pidetään tavoitteena – varovainen pankin johto tavoittelee suhdelukuja selvästi minimiä korkeampiin, jotta se tarjoaa puskurin odottamattomille tappioille ja sääntelyn luottamuksen varalta.
Ammattilaisen vinkki
Basel III:n mukaan ensisijaisten omien varojen suhde (CET1) on vähintään 4,5 %. Pankit tavoittelevat tyypillisesti yli 10 % tarjotakseen puskurin minimiin ja ylläpitääkseen markkinoiden luottamusta.
Tiesitkö?
Vuoden 2008 finanssikriisin aikana useilla suurilla pankeilla oli Tier 1 -suhteet, jotka vaikuttivat riittäviltä Basel I -sääntöjen mukaan, mutta osoittautuivat riittämättömiksi. Tämä oli keskeinen tekijä Basel III -uudistuksessa, joka tiukenti merkittävästi pääomavaatimuksia.
Viitteet
Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.