Mikä on Insurance Surrender Value Calculator?
▾
Henkivakuutuksen takaisinostoarvo (kutsutaan myös käteisellä takaisinostoarvoksi tai CSV:ksi) on rahasumma, jonka vakuutuksenottaja saa, jos hän päättää vapaaehtoisesti irtisanoa vakuutuksen ennen sen erääntymistä tai ennen vakuutetun kuolemaa. Se edustaa vakuutuksen kertynyttä käteisarvoa vähennettynä mahdollisilla vakuutusyhtiön arvioimilla takaisinostokuluilla tai -palkkioilla. Takaisinostoarvolla on merkitystä vain sellaisille pysyville henkivakuutuksille (koko henkivakuutus, yleinen henkivakuutus, vaihtuva henkivakuutus), joihin kertyy rahaarvon komponentti ajan mittaan – määräaikavakuutuksella ei ole käteisarvoa eikä siten takaisinostoarvoa. Takaisinostoarvo on yleensä pienempi kuin vakuutuksen kertynyt käteisarvo, erityisesti vakuutuksen alkuvuosina, johtuen kahdesta ensisijaisesta vähennyksestä. Ensinnäkin useimmat vakuutuksenantajat arvioivat takaisinostomaksun – alenevan maksun, joka korvaa vakuutuksenantajalle ennakkokulut (agenttipalkkiot, vakuutusmaksut, vakuutusten liikkeeseenlaskukulut), joita ei saatu kokonaan takaisin varhaisten vakuutusten kassavirtojen kautta. Takaisinostomaksut alkavat tyypillisesti ensimmäisenä vuonna 8–15 prosentista vakuutusmaksun tai käteisarvosta ja laskevat noin 1–1,5 prosenttia vuodessa ja ovat nollaan 7–15 vuoden kuluttua. Toiseksi kaikki maksamattomat vakuutuslainat plus kertyneet korot vähennetään bruttokassaarvosta ennen maksua. Takaisinostoarvolla on merkittäviä verovaikutuksia: jos takaisinostoarvo ylittää vakuutuksenottajan kustannusperusteen (maksetut kumulatiivinen vakuutusmaksu vähennettynä saaduilla osingoilla), ylitys verotetaan takaisinostovuoden tavanomaisena tulona. Takaisinostoarvojen ymmärtäminen auttaa vakuutuksenottajia tekemään tietoisia päätöksiä siitä, pitääkö, luovuttaa, vaihtaa (1035-vaihdon kautta) vai ottaako vakuutuslaina huonosti tuottavaan tai tarpeettomaan vakuutukseen.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Luovutusarvon laskenta:
Vaihe 1: Hanki vakuutuksenantajalta vakuutuksen nykyinen havainnollistettu käteisarvo – tämä on kertynyt bruttoarvo ennen vähennyksiä.
Vaihe 2: Määritä sovellettava takaisinostomaksu: katso vakuutuksen takaisinostomaksuaikataulu (yleensä vakuutussopimuksessa tai vakuutuksenantajan toimittamassa kuvassa) kuluvan vakuutusvuoden perusteella.
Vaihe 3: Laske nettopalautusarvo ennen lainan vähennyksiä: Bruttokassaarvo − takaisinostomaksu.
Vaihe 4: Vähennä nettorahaarvosta jäljellä olevat vakuutuslainat ja kertyneet lainakorot.
Vaihe 5: Tuloksena on käteisen takaisinostoarvo – summa, jonka vakuutuksenantaja maksaa vakuutuksen irtisanomisen yhteydessä.
Vaihe 6: Laske verotettava voitto: CSV − Kustannusperuste (maksetut vakuutusmaksut yhteensä miinus saadut osingot). Jos tämä summa on positiivinen, verotetaan luovutusvuoden tavanomaista tuloa.
Vaihe 7: Arvioi vaihtoehdot suoralle luopumiselle: alennettu vakuutus (muuntaa maksetuksi vakuutus, jossa on pienempi kuolemantapauskorvaus), pidennetty voimassaoloaika (käytä käteisarvoa ostaaksesi määräaikaisen vakuutuksen alkuperäisellä summalla), vakuutuslaina (laina käteisarvoa vastaan ilman luovuttamista) tai 1035 vaihto (siirrä toiseen vakuutukseen verovapaasti).
Jokainen vaihe perustuu edelliseen yhdistäen komponenttilaskelmat kattavaksi luovutusarvon tulokseksi. Kaava kaappaa matemaattiset suhteet, jotka ohjaavat luovutusarvon käyttäytymistä.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| GCV | Bruttokassaarvo | dollars ($) | Vakuutuksen kertyneiden säästöjen kokonaismäärä ennen takaisinostomaksujen tai lainojen vähentämistä. |
| SC | Luovuta maksu | dollars ($) | Vakuutuksenantajan luopumisen yhteydessä määräämä palkkio, tyypillisesti laskeva prosenttiosuus käteisarvosta tai vakuutusmaksusta varhaisina vakuutusvuosina. |
| OL | Maksamattomat vakuutuslainat | dollars ($) | Kaikki lainat, jotka on otettu vakuutuksen käteisarvoa ja kertynyttä korkoa vastaan, vähennettynä takaisinostoarvosta irtisanomisen yhteydessä. |
| CSV | Käteisen luovutusarvo | dollars ($) | Luovuttaessa saatu nettomäärä: bruttokassaarvo miinus takaisinostokulut miinus maksamattomat lainat. |
| CB | Kustannusperuste | dollars ($) | Maksetut vakuutusmaksut yhteensä vähennettynä saaduilla osingoilla; käytetään laskettaessa verotettavaa voittoa luovutuksesta. |
Kuinka Insurance Surrender Value Calculator
▾
- 1Hanki vakuutuksenantajalta vakuutuksen nykyinen havainnollistettu käteisarvo – tämä on kertynyt brutto käteisarvo ennen vähennyksiä.
- 2Selvitä sovellettava takaisinostomaksu: katso vakuutuksen takaisinostomaksuaikataulu (yleensä vakuutussopimuksessa tai vakuutuksenantajan toimittamassa kuvassa) kuluvan vakuutusvuoden perusteella.
- 3Laske netto takaisinostoarvo ennen lainan vähennyksiä: Bruttokassaarvo − Takaisinostomaksu.
- 4Vähennä nettorahaarvosta maksamattomat vakuutuslainat ja kertyneet lainakorot.
- 5Tuloksena on käteisen takaisinostoarvo – summa, jonka vakuutuksenantaja maksaa vakuutuksen irtisanomisen yhteydessä.
- 6Laske verotettava voitto: CSV − Kustannusperuste (maksetut vakuutusmaksut yhteensä miinus saadut osingot). Jos tämä summa on positiivinen, verotetaan luovutusvuoden tavanomaista tuloa.
- 7Arvioi vaihtoehtoja suoralle luovuttamiselle: alennettu vakuutus (muuntaa maksetuksi vakuutus, jossa on pienempi kuolemantapauskorvaus), pidennetty voimassaoloaika (käytä käteisarvoa ostaaksesi määräaikaisen vakuutuksen alkuperäisen summan verran), vakuutuslaina (laina käteistä vastaan ilman luovuttamista) tai 1035-vaihto (siirrä toiseen vakuutukseen verovapaasti).
Ratkaistut esimerkit
▾
Luopuminen viiden vuoden jälkeen palauttaa vain 49 % maksetuista vakuutusmaksuista – merkittävä taloudellinen menetys vaihtoehtoihin verrattuna
Maksettuaan 16 000 dollaria vakuutusmaksuina viiden vuoden aikana, vakuutuksesta luopuminen palauttaa vain 7 905 dollaria - alle puolet maksetuista vakuutusmaksuista. Koska CSV (7 905 dollaria) on pienempi kuin kustannusperuste (16 000 dollaria), luovuttamisesta ei synny veronalaista voittoa. Kuitenkin 8 095 dollarin taloudellinen tappio (ero maksettujen vakuutusmaksujen ja saadun CSV:n välillä) kuvastaa koko elinikäisille vakuutuksille tyypillistä etukäteiskustannusta. Ennen luovuttamista tämän vakuutuksenottajan tulee arvioida: tarvitaanko kuolemantapauskorvausta edelleen? Voisiko vakuutuslaina tai alennettu maksuvaihtoehto palvella paremmin heidän tarpeitaan?
Maksamatta oleva laina vähentää merkittävästi takaisinostotuottoja; kertynyt lainakorko lisää vähennystä
3 prosentin palautusmaksu alentaa 45 000 dollarin käteisarvon 43 650 dollariin. Tämän jälkeen 12 800 dollarin jäljellä olevat lainat ja kertyneet korot vähennetään, jolloin netto-CSV:ksi jää 30 850 dollaria. Vakuutuksenottajan tulee myös laskea verotettava voitto: jos maksetut vakuutusmaksut vähennettynä osingoilla olivat yhteensä 35 000 dollaria, kustannusperuste on 35 000 dollaria. Koska 30 850 dollarin CSV on pienempi kuin kustannusperuste, verotettavaa voittoa ei ole. Anteeksi annettu 800 dollarin lainakorko voi kuitenkin olla veronalaista - vakuutuksenantaja antaa 1099-R:n, joka heijastaa verokohtelua.
25 vuoden jälkeen vakuutus on kaksinkertaistanut käteisenä maksetut vakuutusmaksut – mutta luovuttaminen laukaisee 60 000 dollarin verollisen tapahtuman
25 vuoden osallistumisen jälkeen, kun osingot on sijoitettu uudelleen, politiikka on kerännyt 120 000 dollaria 60 000 dollarin vakuutusmaksua vastaan - 60 000 dollarin voitto. Politiikasta luopuminen laukaisee tavallisen tuloveron täydestä 60 000 dollarin voitosta (ei pääomavoitosta). 24 prosentin marginaalikorolla verokustannus on 14 400 dollaria, mikä vähentää nettotuloa verojen jälkeen 105 600 dollariin. Ennen luovuttamista 1035:n vaihto annuiteettiin säilyttäisi upotetun voiton veronlykkäyksen, mikä saattaa lykätä 14 400 dollarin verovelvollisuutta vuosiksi tai vuosikymmeniksi.
Ei veronalaista voittoa, kun CSV on alle kustannustason; mahdollisuus vähentää tappiot, jos vakuutusta käytetään liiketoimintatarkoituksiin
Tämä vaihteleva universaali elinikä politiikka alitti odotukset – sijoitusalatilin tappiot tuottivat käteisarvon 18 000 dollaria alle maksettujen vakuutusmaksujen kokonaismäärän. Luopuminen tuottaa 62 000 dollarin CSV-tiedoston ilman verotettavaa voittoa (koska 80 000 dollarin kustannusperuste ylittää CSV:n). Vakuutuksenottajat eivät tässä tilanteessa yleensä voi vähentää yksittäisten vakuutusten 18 000 dollarin taloudellista tappiota (se katsotaan henkivakuutuksen henkilökohtaiseksi tappioksi). Jos vakuutus on kuitenkin yrityksen omistuksessa tai tietyissä muissa ei-henkilökohtaisissa järjestelyissä, tappiovähennys voi olla mahdollista – veroneuvojaa kannattaa kysyä.
Käytännön sovellukset
▾
Taloudellisten vaikeuksien suunnittelu: vakuutuksenottajat arvioivat takaisinostoarvoa, kun he kohtaavat taloudellisia vaikeuksia arvioida käytettävissä olevia likvidejä varoja. Tämä on tärkeä sovellusalue takaisinostoarvolaskennassa ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat takaisinostoarvolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Eläkerahoitus: vakuutusmaksujen käteisarvot arvioidaan yhtenä osana eläkkeelle jäävien omaisuuserien kokonaisvarastoa, mikä edustaa tärkeää sovellusaluetta takaisinostoarvolaskennassa ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat takaisinostoarvolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Vakuutuksen korvauspäätökset: vakuutusasiamiehet ja neuvonantajat käyttävät takaisinostoarvolaskelmia määrittääkseen nettokustannukset olemassa olevan vakuutuksen korvaamisesta uudella tuotteella, mikä edustaa tärkeää sovellusaluetta takaisinostoarvolaskennassa ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat takaisinostoarvolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kiinteistösuunnittelu: peruuttamattomien henkivakuutusten (ILIT) ylläpitäjät laskevat takaisinostoarvot trustin omistamille vakuutussopimuksille osana trustin omaisuuden hallintaa, mikä on tärkeä sovellusalue luovutusarvolaskelmalle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat takaisinostoarvolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Avioeroratkaisu: henkivakuutuksen käteisarvot sisältyvät aviovarallisuusluetteloihin, ja ne voidaan luovuttaa tai luovuttaa osana avioeron omaisuuden jakoa, mikä edustaa tärkeää sovellusaluetta luovutusarvolaskennassa ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat luovutusarvon laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
{'case': 'Market value correction (MVA)', 'description': "Joissakin kiinteissä annuiteetteissa ja yleisissä henkivakuutuksissa on markkina-arvon oikaisuominaisuus, joka säätää takaisinostoarvoa ylös- tai alaspäin takaisinostokorkojen ja sopimuksen tekohetken korkojen välisen suhteen perusteella. Jos korot ovat nousseet liikkeeseenlaskun jälkeen, MVA alentaa takaisinostoarvoa, jos korkojen muutos on laskenut markkina-arvoa; sopimuksen takaavan vakuutuksenantajan joukkovelkakirjasalkusta."}
Luovutusarvon laskennassa tämä skenaario edellyttää lisävarovaisuutta luovutusarvon tulosten tulkinnassa. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiseen parhaisiin käytäntöihin kuuluu oletusten dokumentointi, herkkyysanalyysien suorittaminen ja tulosten ristiviittaukset vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun luovutusarvon laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
{'case': 'Vakuutus raukeaa maksamattomilla lainoilla', 'description': 'Jos maksamatta oleva vakuutuslaina aiheuttaa vakuutuksen raukeamisen (laina ylittää käteisarvon), koko tuotto (lainan määrä, jota lykättiin vakuutuksen voimassaoloaikana) verotetaan raukeamisvuonna – usein odottamattomana ja vakuutuksenottajalle epämukavaan aikaan.'}
Tyypilliset luovutusmaksuaikataulut vakuutusvuosien mukaan
▾
| Politiikan vuosi | Koko elämä SC (% CV:stä) | Universal Life SC (% Premiumista) | Variable Life SC | Annuiteetti SC |
|---|---|---|---|---|
| Vuosi 1 | 7–10 % | 10–15 % | 7–9 % | 7–9 % |
| Vuosi 2 | 6–9 % | 9–13 % | 6–8 % | 7–8 % |
| Vuosi 3 | 5–8 % | 8–11 % | 5–7 % | 6–7 % |
| Vuosi 5 | 3–6 % | 5–8 % | 3–5 % | 5–6 % |
| Vuosi 7 | 1–4 % | 2–5 % | 1–3 % | 2–4 % |
| Vuosi 10+ | 0% | 0% | 0% | 0–2 % |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mikä on takaisinostomaksu ja miksi vakuutusyhtiöt arvioivat sen?
Takaisinostomaksu on vakuutuksenantajan perimä maksu, kun vakuutuksenottaja luovuttaa pysyvän henkivakuutuksen vakuutuksen alkuvuosina. Se korvaa vakuutuksenantajalle vakuutuksen myöntämishetkellä syntyneet huomattavat etukäteiskulut: agenttipalkkiot (usein 50–100 % ensimmäisen vuoden vakuutusmaksusta koko elinkaaren ajalta), vakuutuskulut, vakuutuksen hallinnon perustamiskulut ja markkinointikulut. Jos vakuutuksenottaja luovuttaa pian vakuutuksen myöntämisen jälkeen, vakuuttaja on maksanut kaikki nämä kulut, mutta hänellä ei ole ollut riittävästi aikaa periä niitä juoksevien vakuutusmaksujen kautta. Takaisinostomaksut ilmoitetaan vakuutussopimuksessa ja kuvissa, ja ne noudattavat tyypillisesti aikataulua, joka alkaa korkealta (usein 7–15 % käteisarvosta tai palkkiosta vuonna 1) ja laskee noin 1–2 prosenttiyksikköä vuodessa nollaan asti. Kun takaisinostomaksuaika on umpeutunut (tyypillisesti 7–15 vuotta), bruttorahaarvo on sama kuin takaisinostoarvo ilman takaisinostomaksujen vähennyksiä, vaikka vakuutuslainavähennykset ovat edelleen voimassa.
Mitä verovaikutuksia henkivakuutuksen luovuttamisesta on?
Vakuutetun kuoleman yhteydessä maksetut henkivakuutustuotot ovat edunsaajille yleensä verovapaita IRC §:n 101(a) mukaisesti. Vakuutuksesta luopuminen vakuutetun elinaikana laukaisee kuitenkin erilaisen verokohtelun. Luovutuksesta saatava veronalainen voitto on yhtä suuri kuin CSV vähennettynä kustannusperusteella (maksetut vakuutusmaksut yhteensä miinus käteisenä saadut osingot). Kaikki voitto verotetaan tavallisena tulona luovutusvuonna - ei pääomatuloina, vaikka vakuutus olisi ollut voimassa useita vuosia. Henkivakuutuksen käteisarvojen perusteita ei koroteta. Jos vakuutuksessa on tappiota (CSV alle kustannukset -peruste), tappio ei yleensä ole yksittäisten veronmaksajien vähennyskelpoinen. Verojen lykkäämiseksi upotetusta voitosta vakuutuksenottaja voi suorittaa verovapaan 1035-vaihdon – siirtää vakuutuksen käteisarvon uuteen henkivakuutussopimukseen tai annuiteettisopimukseen ilman nykyisen verotuksen laukaisemista, jolloin veronalennettu kasvu säilyy tulevaa käyttöä varten.
Mikä on 1035-vaihto ja milloin minun pitäisi käyttää sitä?
1035-vaihto (nimetty IRC Section 1035:n mukaan) antaa vakuutuksenottajalle mahdollisuuden siirtää henkivakuutuksen, annuiteetin tai pääomasijoitussopimuksen rahaarvon uuteen samanlaiseen tai erityyppiseen vakuutussopimukseen ilman verotettavaa tapahtumaa. Sallittuja vaihtoja ovat: henkivakuutus henkivakuutukseen, henkivakuutus annuiteettiin, annuiteetti annuiteettiin ja lahjoitus annuiteettiin. Siirretty summa siirtyy alkuperäiseen kustannusperusteeseensa uuteen sopimukseen, joten upotettu voitto säilyy (ei poisteta) - mutta verotusta lykätään siihen asti, kunnes uudesta sopimuksesta otetaan peruutuksia. 1035-vaihto on tarkoituksenmukaista, kun: nykyisen vakuutuksen suorituskyky tai ehdot ovat epätyydyttävät ja parempi tuote on olemassa, vakuutetun on muutettava henkivakuutus annuiteettituloksi eläkkeelle siirtymistä varten tai vakuutuksenottaja haluaa säilyttää lykättynä veronalaisen voiton, joka olisi veronalainen suoran luovutuksen yhteydessä. Vaihto on suoritettava suoraan kahden vakuutusyhtiön välillä – vakuutuksenottaja ei voi saada varoja ja osallistua sitten uuteen vakuutukseen.
Mikä on alennettu vakuutus ja miten se toimii?
Alennettu maksettu vakuutus (RPU) on vaihtoehto koko elinikäisen vakuutuksen luopumiselle, kun vakuutuksenottajalla ei ole enää varaa vakuutusmaksuihin tai hän päättää lopettaa maksamisen. Sen sijaan, että vakuutuksenottaja luovuttaisi vakuutusta käteisen takaisinostoarvonsa mukaisesti, vakuutuksenottaja ohjaa vakuutuksenantajaa käyttämään olemassa olevaa käteisarvoa ostaakseen täysin maksetun koko eliniän vakuutuksen, jossa on alennettu kuolemantapauskorvaus (lisää vakuutusmaksua ei vaadita). Alennettu kuolemantapauskorvaus lasketaan vakuutetun nykyisen iän mukaisen kertamaksun nettomääräisen nettomaksun perusteella käytettävissä olevaan nettorahaarvoon (palautusmaksujen jälkeen). Jos esimerkiksi käteisarvo on 25 000 dollaria ja maksetun 100 000 dollarin kuolemantapauskorvauksen nettomaksukerroin on 0,30, RPU:n kuolemantapauskorvaus olisi noin 83 333 dollaria (25 000 dollaria / 0,30). RPU säilyttää osan kuolemantapauksista ja jatkaa raha-arvon keräämistä maksettujen lisäysten kera (osinkoilla voidaan kasvattaa kuolemantapausetuutta ja raha-arvoa ajan myötä), mikä tekee siitä paremman kuin luovuttamisesta vakuutuksenottajille, jotka tarvitsevat vielä henkivakuutussuojaa.
Milloin vakuutuslaina on parempi kuin vakuutuksen luopuminen?
Vakuutuslaina on yleensä parempi kuin luopuminen, kun: vakuutuksenottaja tarvitsee tilapäisen käteisen saatavuuden, mutta odottaa maksavansa lainan takaisin tulevaisuudessa, vakuutus on alkuvuosina, jolloin takaisinostomaksut vähentäisivät maksua merkittävästi, vakuutukseen sisältyy huomattava veronalainen voitto, jonka luopuminen laukaisi (vakuutuslainat eivät yleensä ole veronalaisia tapahtumia, ellei vakuutus raukea jäljellä olevan lainan vuoksi) tai Vakuutuslainat tarjoavat välitöntä likviditeettiä yleisesti edullisilla koroilla (4–8 % vakuutuksesta riippuen) ilman luottotarkistusta, ilman takaisinmaksuaikataulua eikä vaikutusta kuolemantapausetuuksiin, paitsi että lainasaldo korkoineen vähennetään kuoleman yhteydessä. Riskit: jos laina korkoineen kasvaa käteisen arvon suuruiseksi tai ylittää sen, vakuutus raukeaa, mikä laukaisee verotettavan tapahtuman minkä tahansa upotetun voiton osalta. Vakuutuksenottajien tulee tarkkailla maksamattomia lainasaldoja huolellisesti, jotta vakuutus ei katkea vahingossa.
Mitä kuolemantapauskorvaukselle tapahtuu, kun luovutan henkivakuutuksen?
Vakuutuksesta luopuessa kuolemantapauskorvaus lakkaa kokonaan ja pysyvästi. Jos vakuutettu myöhemmin kuolee vakuutuksesta luopumisen jälkeen, edunsaajille ei makseta kuolemantapausetuutta. Tämä on tärkein seikka ennen luovuttamista: tarvitaanko kuolemantapauskorvausta edelleen huollettavana oleva vai liiketoiminnallinen etu. Jos henkivakuutusta ei enää tarvita (lapset ovat kasvaneet, asuntolaina maksettu pois, vakuutettu on saavuttanut taloudellisen itsenäisyyden), luovuttaminen voi olla tarkoituksenmukaista. Jos vakuutustarve kuitenkin jää, mutta nykyinen vakuutus ei ole tyydyttävä, vaihtoehtoja ovat: siirtyminen alennettuun maksettuun vakuutukseen (kuten edellä kuvattiin), vakuutuksen myyminen henkivakuutusmarkkinoilla (joka tyypillisesti maksaa takaisinostoarvoa vanhemmille vakuutetuille, joiden terveys heikkenee), vaihtaminen toiseen tuotteeseen 1035:n kautta tai kuolemanvakuutuksen vähentäminen, mutta ei pidättäytyä kokonaan.
Mikä on elämänratkaisu ja miten se verrataan luovutusarvoon?
Henkivakuutus on henkivakuutuksen myynti ulkopuoliselle sijoittajalle takaisinostoarvoa suuremmalla, mutta kuolemantapauskorvausta pienemmällä käteismaksulla. Henkivakuutuksen ostajat – tyypillisesti institutionaaliset sijoittajat – maksavat vakuutuksenottajalle kertakorvauksen vastineeksi oikeudesta saada kuolemantapauskorvaus vakuutetun kuollessa. Selvityssumma perustuu vakuutetun elinajanodotteeseen, vakuutuksen nimellismäärään ja tämänhetkisiin korkoihin – vanhemmat vakuutetut, joiden terveydentila heikkenee, vaativat korkeampia maksuja, koska lyhyempi elinajanodote lisää sijoittajan odotettua tuottoa. Henkivakuutus soveltuu parhaiten vakuutuksille, joiden nimellissumma on yli 100 000 dollaria tyypillisesti yli 65-vuotiaille vakuutetuille, jolloin selvitysarvo voi olla 3–5 kertaa takaisinostoarvo. Elämänratkaisun tuottoa verotetaan kolmiportaisesti: perusteen palautus (veroton), tavanomaisena tulona vakuutusmaksuun asti käsitelty voitto ja mahdollinen lisävoitto pääomatulona. Henkivakuutusala on säännelty useimmissa osavaltioissa, ja myyjien tulee työskennellä lisensoitujen selvityspalvelujen tarjoajien kanssa.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Vakuutuksesta luopuminen alkuvuosina ja suurimman osan palautusmaksuihin maksetuista vakuutusmaksuista menettäminen – tarkista aina palautusmaksuaikataulu ennen kuin päätät luovuttaa.
- !Luovutuksen veroseuraamukset huomioimatta – upotettu voitto on veronalaista tavanomaisena tulona ja voi olla merkittävä odottamaton verovelka.
- !Epäonnistuminen tutkimaan politiikkalainoja vaihtoehtona luovuttamiselle, kun tarvitaan vain väliaikainen käteissaanti.
- !Jos 1035:n vaihtoa ei harkita tuotetta vaihdettaessa – upotettuja voittoja sisältävän vakuutuksen suora luopuminen ja uuden vakuutuksen välitön ostaminen laukaisee veroja, jotka olisi voitu lykätä.
- !Luopuminen ilman, että ensin tarkistetaan, onko vakuutuksella elinikäinen ratkaisu - vanhemmat vakuutetut, joiden terveys heikkenee, voivat saada huomattavasti enemmän elinikäisen sovinnon kautta kuin luovuttamisesta.
Ammattilaisen vinkki
Vakuutuksesta luopuminen alkuvuosina johtaa tyypillisesti siihen, että saamme paljon vähemmän kuin maksetut vakuutusmaksut, johtuen etupainotteisista palkkioista ja kulujen takaisinmaksusta. Vakuutuslainat tuottavat usein parempia taloudellisia tuloksia kuin luovutukset, jos käteistä tarvitaan väliaikaisesti.
Tiesitkö?
Vakuutusala käyttää termiä "katkeaminen" vakuutuksen luovuttamisesta tai maksamatta jättämisestä – ja raukeamisprosentit vaikuttavat suoraan vakuutuksenantajan kannattavuuteen. Vakuutusyhtiöt, jotka kokevat vanhojen, kannattavien vakuutusten odotettua enemmän raukeamista, näkevät kannattavuuden heikkenevän, kun taas uudempien, raskaasti tilattujen vakuutusten raukeaminen voi itse asiassa parantaa kannattavuutta, kun kalliit alkuvuodet korvataan.
Viitteet
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.