Goods and Services Tax (GST) ja Harmonized Sales Tax (HST) ovat Kanadassa sovellettavia kulutusveroja. Niiden oikea laskeminen varmistaa tarkan hinnoittelun, kuitit ja veronsiirrot.
Kanadan GST/HST-hinnat (2025)
| maakunta | Verotyyppi | Rate |
|---|---|---|
| Alberta | Vain GST | 5% |
| Brittiläinen Kolumbia | GST + PST | 5% + 7% = 12% |
| Ontario | HST | 13% |
| Nova Scotia | HST | 15% |
| New Brunswick | HST | 15% |
| PEI | HST | 15% |
| Quebec | GST + QST | 5% + 9.975% = 14.975% |
| Manitoba | GST + RST | 5% + 7% = 12% |
Veron laskeminen hintaan (GST/HST lisääminen)
Tax amount = Pre-tax price × Tax rate
Total = Pre-tax price × (1 + Tax rate)
Esimerkki: Ontario, 120 $ hinta ennen veroja, 13 % HST:
HST = $120 × 0.13 = $15.60
Total = $120 + $15.60 = $135.60
Tai: 120 $ × 1,13 = 135,60 $
GST/HST:n poistaminen veron sisältävästä hinnasta
Kun hinta sisältää jo verot ja sinun on löydettävä alkuperäinen:
Pre-tax price = Total ÷ (1 + Tax rate)
Tax amount = Total − Pre-tax price
Esimerkki: Maksoit 135,60 $ all-in Ontariossa (13 % HST):
Pre-tax = $135.60 ÷ 1.13 = $120.00
HST = $135.60 − $120.00 = $15.60
Split GST ja PST (esim. British Columbia)
Kun GST ja PST ovat erillisiä:
| Verottaa | Rate | 100 dollarilla |
|---|---|---|
| GST | 5% | $5.00 |
| PST | 7% | $7.00 |
| Kokonais | 12% | $112.00 |
Huomaa: PST veloitetaan yleensä GST:tä edeltävästä hinnasta, ei GST:n päälle.
Input Tax Credits (ITC:t)
Jos olet GST/HST-rekisteröity yritys:
- Sinä kerät GST/HST asiakkailta
- Sinä vaatat takaisin GST/HST, joka on maksettu yritysostoista (ITC)
- Sinä siirrät erotuksen luottoluokituslaitokselle
GST/HST owing = GST collected − ITCs claimed
Rekisteröinnin kynnys
Sinun on rekisteröidyttävä GST/HST:hen, jos kokonaismyyntisi ylittää $30 000 CAD yhden kalenterineljänneksen tai neljän peräkkäisen vuosineljänneksen aikana. Tämän kynnyksen alapuolella rekisteröinti on valinnaista (mutta et voi lunastaa ITC:itä).
Pikaopas: Vain GST
Vain maakunnat, joissa on 5 % GST:
| Ennen veroja | GST (5 %) | Kokonais |
|---|---|---|
| $50 | $2.50 | $52.50 |
| $100 | $5.00 | $105.00 |
| $500 | $25.00 | $525.00 |
| $1,000 | $50.00 | $1,050.00 |