Veroluokat (tai tuloveroalueet) määrittävät, kuinka paljon veroa maksat tulojesi eri osista. Yleinen väärinkäsitys on, että korkeampaan veroluokkaan siirtyminen verottaa kaikkia tulojasi korkeammalla verokannan mukaan – näin ei tehdä.
Miten veroluokat toimivat: marginaaliverokantajärjestelmä
Vain tulot sisältää kunkin luokan verotetaan kyseisen luokan verokannan mukaan. Pienemmät tuloluokat sovelletaan aina ensin.
Yhdistyneen kuningaskunnan tuloveroalueet (2025/26)
| Bändi | Tulot | Rate |
|---|---|---|
| Henkilökohtainen korvaus | Jopa 12 570 puntaa | 0% |
| Peruskorko | 12 571–50 270 £ | 20% |
| Korkeampi korko | 50 271–125 140 £ | 40% |
| Lisähinta | Yli 125 140 puntaa | 45% |
Huomaa: Henkilökohtaista lisäystä vähennetään 1 punnalla jokaista yli 100 000 puntaa ansaittua 2 puntaa kohden.
Toiminut esimerkki: Yhdistyneen kuningaskunnan tulot 60 000 puntaa
| Bändi | Bändin tulot | Veroprosentti | Verottaa |
|---|---|---|---|
| Henkilökohtainen korvaus | 12 570 puntaa | 0% | 0 £ |
| Peruskorko | 37 700 puntaa | 20% | 7 540 puntaa |
| Korkeampi korko | 9 730 puntaa | 40% | 3 892 puntaa |
| vero yhteensä | £11 432 |
Rajakorko: 40 % (viimeisen ansaitun punnan korko) Todellinen korko: 11 432 £ ÷ 60 000 £ = 19,1 % (keskimääräinen korko kaikista tuloista)
Yhdysvaltain liittovaltion veroluokat (2025, yksittäinen tiedosto)
| Rate | Tuloluokka |
|---|---|
| 10% | Jopa 11 925 dollaria |
| 12% | 11 926–48 475 dollaria |
| 22% | 48 476–103 350 dollaria |
| 24% | 103 351–197 300 dollaria |
| 32% | 197 301–250 525 dollaria |
| 35% | 250 526–626 350 dollaria |
| 37% | Yli 626 350 dollaria |
Plus: Vakiovähennys (15 000 dollaria vuonna 2025) vähentää verotettavaa tuloa.
Rajakorko vs efektiivinen korko
| Mitata | Määritelmä | Hyödyllinen |
|---|---|---|
| Rajakorko | Vero seuraavasta ansaitusta 1 punnasta | Päättää ansaitako enemmän |
| Tehokas korko | Kokonaisverot ÷ kokonaistulot | Vertaamalla yleistä verorasitusta |
| Keskimääräinen korko | Sama kuin efektiivinen korko | Maiden väliset vertailut |
Palkankorotuksen ansa (se on myytti)
Siirtyminen korkeampaan veroluokkaan ei koskaan pahenna tilannettasi. Vain kynnyksen ylittävät lisätulot verotetaan korkeammalla verokannan mukaan.
Esimerkki: Ansaitset 50 000 puntaa ja saat 1 000 punnan korotuksen:
- Ensimmäiset 270 puntaa korotuksesta verotetaan 20 %:lla (50 270 punnan kynnykseen asti)
- Loput 730 puntaa verotetaan 40 %
Otat silti kotiin enemmän rahaa kuin ennen.
Alennukset, jotka vähentävät verolaskuasi
- Personal Allowance: 12 570 £ veroton
- Avioliittolisä: Siirrä 1 260 puntaa käyttämätöntä lisäystä puolisolle
- Eläkemaksut: Vähennä verotettavaa tuloa marginaalikorollasi
- Gift Aid: Hyväntekeväisyyslahjoitukset bruttosummataan perusveronmaksajille
- ISA-korot/osingot: Verovapaat sijoitustuotot