Mikä on Account-Based Pension Calculator?
▾
Tiliperusteinen eläke (ABP), jota joskus kutsutaan allokoiduksi eläkkeeksi, on australialaisten yleisin tapa muuttaa vanhuuseläkesäästönsä säännöllisiksi tulovirroiksi eläkkeellä. Kun olet saavuttanut säilytysikäsi ja täytät vapautusehdon, voit siirtää kertyneen supersaldon osan tai kokonaan ABP-tilille, jolta nostat säännöllisiä maksuja eläkkeelle jäämisen rahoittamiseksi. ABP:n tärkein etu on verokohtelu: kun supersäästösi ovat eläkevaiheessa, kaikki rahaston sijoitustuotot – mukaan lukien osingot, korot ja myyntivoitot – ovat täysin verovapaita. Tämä eroaa kerryttämisvaiheesta, jossa ansioista verotetaan 15 prosenttia. Tämä verovapaa asema voi pidentää merkittävästi eläkesäästöjesi kestoa, koska enemmän sijoitustuottojasi jää tilillesi. Sen varmistamiseksi, että eläkesäästöt todella nostetaan ajan myötä (sen sijaan, että niitä käytettäisiin pelkästään verosuojana), hallitus määrää vuosittaisen vähimmäisnostoprosentin, joka kasvaa iän myötä. 60–64-vuotiaiden jäsenten vähimmäisosuus on 4 % tilisaldosta kunkin tilikauden alussa. Tämä prosenttiosuus nousee 5 %:iin, 6 %:iin, 7 %:iin, 9 %:iin ja 11 %:iin peräkkäin vanhempien ikäluokkien osalta ja on 14 % 95-vuotiaiden ja sitä vanhempien kohdalla. Transfer Balance Cap (tällä hetkellä 1,9 miljoonaa dollaria) rajoittaa kuinka paljon voit siirtyä verovapaaseen eläkevaiheeseen. Ylijäämä jää kertymisvaiheeseen ja sitä verotetaan edelleen ansioista. Palautuseläkeehdokkuuden ansiosta ABP:si voi jatkaa eloonjääneen puolison tai kuolemasi johdosta huollettavana, mikä tarjoaa jatkuvaa tuloa kertasummaisen kuolemantapausetuuden sijaan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Vuosittainen vähimmäisnosto = aloitustilin saldo × miniminostoprosentti (%); Tilin saldo (vuoden lopussa) = aloitussaldo − nostot + sijoituksen nettotuottoMuuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| B₀ | Tilin avaussaldo | AUD ($) | ABP-tilin saldo tilikauden alussa (tai ensimmäisen vuoden alussa) |
| r_min | Pienin nostoprosentti | Percentage (%) | Lakisääteinen vuotuinen vähimmäisnostoprosentti, joka perustuu jäsenen ikään tilikauden alussa |
| D | Vuosittainen nosto | AUD ($) | ABP:sta tilikauden aikana nostettu kokonaismäärä; on oltava vähintään r_min × B₀ |
| TBC | Siirtosaldon yläraja | AUD ($) | Enimmäismäärä, jonka henkilö voi siirtää verovapaaseen eläkevaiheeseen; tällä hetkellä 1 900 000 dollaria |
| R | Investoinnin nettotuotto | AUD ($) | ABP-tilille vuoden aikana hyvitetty sijoitustuotot; verovapaa eläkevaiheessa |
Kuinka Account-Based Pension Calculator
▾
- 1Saavuta säilytysikäsi – 30. kesäkuuta 1964 jälkeen syntyneiden henkilöiden ikä on 60 vuotta – ja täytä vapautusehto, kuten eläkkeelle jääminen tai 65 vuoden iän täyttäminen.
- 2Tarkista käytettävissä oleva Transfer Balance Cap -tila. Yleinen siirtosaldon yläraja on 1,9 miljoonaa dollaria (1.7.2023 alkaen). Vain tähän määrään asti voit siirtyä verovapaaseen eläkevaiheeseen kaikissa sivutuotteissasi.
- 3Pyydä superrahastoasi (tai SMSF) aloittamaan tiliperusteinen eläke täyttämällä eläkkeen aloituslomake. Määrität, kuinka usein haluat vastaanottaa maksuja (kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain) ja maksun summan vähimmäismäärän mukaan.
- 4Kunkin tilikauden alussa (tai kun eläke alkaa puolivälissä, suhteellisesti) rahasto laskee vähimmäisnostosi kertomalla tilisi saldon sovellettavalla ikään perustuvalla prosentilla.
- 5Rahasto sijoittaa ABP-saldosi valitsemasi sijoitusvaihtoehdon mukaan. Kaikki tuotot – osingot, korot, vuokrat ja myyntivoitot – kertyvät verovapaasti rahastoon.
- 6Joka vuosi saat vähintään vähimmäisnostosumman, joka talletetaan nimeämällesi pankkitilillesi. Voit ottaa vähimmäismäärää enemmän milloin tahansa, mutta et vähemmän.
- 7Jos kuolet ABP:n ollessa voimassa ja sinulle on nimetty palautuva edunsaaja, eläke jatkuu automaattisesti puolisollesi tai tukikelpoiselle huollettavalle samaan tahtiin heidän oman siirtosaldon ylärajan mukaan.
Ratkaistut esimerkit
▾
600 000 dollarin tulot ovat verovapaita kerran eläkevaiheessa
600 000 dollaria × 5 % = vähintään 30 000 dollaria vuodessa. Jäsen voi halutessaan piirtää lisää. Kaikki tilin tulot ovat verovapaita, joten 600 000 dollaria työskentelee kovemmin kuin kertymisvaiheessa.
Ylimääräinen 500 000 dollaria ei voi siirtyä eläkevaiheeseen, ja sitä verotetaan edelleen 15 prosentilla ansioista
Transfer Balance Cap estää rajattomat määrät hyötymästä verovapaasta eläkeympäristöstä. Vain 1,9 miljoonaa dollaria kelpuutetaan; loput 500 000 dollaria jäävät kertymisvaiheeseen.
Hallituksen politiikka edellyttää suurempia nostoja vanhemmilla iällä varmistaakseen, että super käytetään eläketuloihin
400 000 $ × 7 % = 28 000 $. Iän noustessa pakollinen nostoprosentti nousee, mikä kuluttaa vähitellen eläkesaldoa jäsenen eläkevuosien aikana.
Siirtymäeläke on tarkistettava 12 kuukauden kuluessa Transfer Balance Cap -katon vuoksi
ABP jatkuu automaattisesti käännetylle puolisolle. Puolison siirtosaldon ylärajaksi hyvitetään 350 000 dollaria. Heidän on nostettava vähintään 350 000 dollaria × 5 % = 17 500 dollaria vuodessa.
Käytännön sovellukset
▾
65-vuotias eläkkeelle jäävä 800 000 dollarin supertulo aloittaa ABP:n ja nostaa 40 000 dollaria vuodessa (vähintään 5 %) täydentääkseen elämäntapaansa, ja kaikki sijoitustulot kasvavat verovapaasti rahaston sisällä, mikä antaa ammattilaisille mahdollisuuden tehdä tietoisia kvantitatiivisia päätöksiä validoitujen laskentamenetelmien ja alan standardimenetelmien perusteella.
Molemmat aloittavat ABP:n eläkkeelle jäätyään – toinen 1,9 miljoonalla dollarilla ja toisella 900 000 dollarilla – maksimoimalla summan verovapaassa eläkevaiheessa ja minimoiden sijoitustuotoista perittävän veron.
Eläkeläinen käyttää osittaista kommutaatiota palauttaakseen rahansa ABP:stään kerrytysvaiheeseen, vapauttaen Transfer Balance Cap -tilan hallitakseen Centrelink-tulotestiasemaansa, jolloin ammattilaiset voivat mitata tuloksia systemaattisesti ja vertailla skenaarioita käyttämällä luotettavia matemaattisia viitteitä ja vakiintuneita kaavoja.
SMSF:n edunvalvoja aloittaa ABP:n yhdelle eläkkeelle jääneelle jäsenelle, kun toinen jäsen jatkaa työskentelyä kertymisvaiheessa, jolloin rahasto laskee verovapaan osuuden sijoitustuloista.
Eloon jäänyt puoliso saa automaattisesti palautuseläkkeen kuolleen kumppaninsa sivutuoteeläkkeeltä, mikä takaa tulojen jatkuvuuden ilman, että hänen tarvitsee investoida uudelleen tai siirtyä eläkkeelle surun aikana.
Erikoistapaukset
▾
Transition to Retirement Income Stream (TRIS)
TRIS:n avulla voit käyttää superia säilytysiän ja 65 vuoden välillä työskennellessäsi. Toisin kuin täydessä sivutuotteessa, TRISissä on enintään 10 %:n nosto saldosta, ja TRIS:n sisältämiä tuloja verotetaan 15 %:lla – ei verovapaalla – kunnes jäät täyteen eläkkeelle tai täytät 65 vuotta, jolloin se muunnetaan täydeksi sivutuotteeksi.
SMSF-tilipohjaiset eläkkeet
Self-Managed Super Funds (SMSF) -rahastot voivat järjestää ABP:itä jäsenilleen. SMSF:n on muodollisesti päätettävä eläkkeen aloittamisesta, tarvittaessa päivitettävä rahaston asiakirja ja laadittava vakuutusmatemaattiset todistukset, jos kassalla on sekä kertymis- että eläkeläisiä. Erilliset pankkitilit ja eläkevarojen kirjanpito ovat parhaita käytäntöjä.
Työmatka (eläkkeen lopettaminen)
Voit työmatkalla (pysäyttää) ABP:n milloin tahansa ja siirtää jäljellä olevan saldon takaisin kertymisvaiheeseen tai ottaa sen kertasummana käteismaksuna. Siirtyminen takaisin kertymiseen veloittaa siirtosaldotiliäsi vapauttaen ylärajatilaa, jota voit käyttää uuden eläkkeen aloittamiseen myöhemmin.
Palautuneen edunsaajan kuolema
Jos eläkeläinen saa eläkkeen ja kuolee myöhemmin, eläkettä ei voida siirtää kolmannelle osapuolelle (paitsi taloudellisesti huollettavalle alle 25-vuotiaalle lapselle). Loput on maksettava kertakorvauksena kuolinpesälle. Huolellinen kiinteistösuunnittelu on välttämätöntä pariskunnille, joilla on merkittävät supersaldot.
Suhteelliset vähimmäisvaatimukset alkavana vuonna
Kun sivutuote alkaa kesken tilikauden, kyseisen vuoden vähimmäisnosto lasketaan suhteellisesti - koko vuoden vähimmäismäärä kerrotaan tilikauden jäljellä olevien päivien määrällä jaettuna 365:llä. Tämä vähentää pakollista maksua ensimmäisenä vuonna.
Vähimmäisnostohinnat iän mukaan
▾
| Age | Vuotuinen vähimmäisnostoprosentti |
|---|---|
| Alle 65 | 4% |
| 65–74 | 5% |
| 75–79 | 6% |
| 80–84 | 7% |
| 85–89 | 9% |
| 90–94 | 11% |
| 95 ja yli | 14% |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mikä on eläkeikä super-tiliperusteisen eläkkeen saamiseksi?
Säilytysikä riippuu syntymäajasta. Heinäkuun 1. päivänä 1964 tai sen jälkeen syntyneiden säilytysikä on 60 vuotta. Ennen tätä päivämäärää syntyneillä se vaihtelee 55-59 vuoden välillä. Pelkästään säilytysiän saavuttaminen ei riitä - sinun on myös täytettävä vapautuksen ehto, kuten eläkkeelle jääminen tai 65 vuoden iän täyttäminen.
Verotetaanko tiliperusteisia eläkemaksuja?
60-vuotiaille ja sitä vanhemmille jäsenille sivutuotemaksut ovat täysin verovapaita. Säilytysiän ja 60 vuoden ikäisten jäsenten maksut koostuvat verovapaasta osasta ja verollisesta osasta, joista verotettavaa osaa verotetaan marginaalisilla veroilla vähennettynä 15 %:n verovähennyksellä. Kun täytät 60, kaikki maksut tulevat verovapaiksi komponenteista riippumatta.
Mitkä ovat tiliperusteisen eläkkeen vähimmäisnostoprosentit?
Pienin nostokorot ovat: ikä 60–64: 4 %; ikä 65–74: 5 %; ikä 75–79: 6 %; ikä 80–84: 7 %; ikä 85–89: 9 %; ikä 90–94: 11 %; 95-vuotiaat ja sitä vanhemmat: 14 %. Nämä hinnat määräytyvät lainsäädännössä ja niitä sovelletaan tilisaldoon kunkin tilikauden alussa. Väliaikaiset 50 % alennukset sovellettiin COVID-19:n aikana, mutta ne ovat sittemmin päättyneet.
Onko olemassa enimmäismäärä, jonka voin nostaa tiliperusteisesta eläkkeestä?
Ei. Laissa ei ole säädetty enimmäisnostosummaa. Voit nostaa minkä tahansa vähimmäissumman - mukaan lukien koko saldon - milloin tahansa. Suurten summien kotiuttaminen kuitenkin vähentää tulevia verovapaita sijoitustulojasi ja voi vaikuttaa kykyysi maksaa uudelleen maksujen enimmäismäärien vuoksi. Tämän australian supereläkkeen näkökohdan ymmärtäminen on tärkeää tarkkojen ja merkityksellisten tulosten saamiseksi sekä kliinisissä että analyyttisissa yhteyksissä.
Mikä on Transfer Balance Cap ja miten se vaikuttaa eläkkeelleni?
Transfer Balance Cap (TBC) on enimmäismäärä, jonka voit siirtää verovapaaseen eläkevaiheeseen. Yleinen TBC on 1,9 miljoonaa dollaria (1. heinäkuuta 2023 alkaen). Kun aloitat eläkkeen, "siirtosaldotili" seuraa hyvityksiä (eläkevaiheeseen siirrettyjä summia) ja veloituksia (eläkkeen maksut, jotka palautetaan kasaan tai otetaan kertakorvauksina). Enimmäismäärän ylittäminen laukaisee ylimääräisen siirtoveron.
Voiko minulla olla useampi kuin yksi tiliperusteinen eläke?
Kyllä, sinulla voi olla useita sivutuotteita, esimerkiksi eri superrahastoissa. Kuitenkin ne kaikki yhdessä lasketaan yhteen siirtosaldon ylärajaan. Kaikkien eläkkeiden kokonaissumma ei voi ylittää kunkin eläkkeen alkamishetken TBC:tä. Tämän australian supereläkkeen näkökohdan ymmärtäminen on tärkeää tarkkojen ja merkityksellisten tulosten saamiseksi sekä kliinisissä että analyyttisissa yhteyksissä.
Mitä tiliperusteiselle eläkkeelleni tapahtuu, kun kuolen?
ABP voidaan maksaa kertasuorituksena kuolinpesälle kuolinpesälle tai edunsaajille, tai se voi jatkua palautuseläkkeenä tukikelpoiselle huollettavalle (tyypillisesti puolisolle tai taloudellisesti huollettavalle lapselle). Palautuseläke määräytyy etukäteen, ja se mahdollistaa tulovirran jatkumisen saumattomasti, vaikka se vaikuttaa saajan siirtosaldon ylärajaan.
Vaikuttavatko sikiöistä saadut tulot Centrelinkin ikäeläkkeeseen?
Kyllä. Sivutuotteiden maksut arvioidaan sekä Centrelink-tulotestillä (käyttäen tilin saldon oletettua tuottoprosenttia, ei todellisia nostoja) että omaisuustestillä (tilin saldo lasketaan arvioitavissa olevaksi omaisuuseräksi). Tämä voi vähentää tai poistaa oikeutesi Centrelink Age Pension -eläkejärjestelmään, joten on tärkeää mallintaa molemmat skenaariot ennen ABP:n aloittamista.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !ABP-hoidon aloittaminen ennen vapauttamisehdon täyttymistä – pelkkä säilytysiän saavuttaminen ei riitä, jos olet edelleen työssä ja alle 65-vuotias; sinun on myös täytettävä täysi eläkkeelle siirtyminen tai muu vapautusehto.
- !Siirtosaldon ylärajan ylittäminen siirtämällä liikaa eläkevaiheeseen – tämä laukaisee ylimääräisen siirtosaldoveron ja vaatii vaihtoa rikkomisen korjaamiseksi, mikä voi olla monimutkaista ja kallista.
- !Jos vuosittaista vähimmäismäärää ei nosteta minkään tilikauden aikana, ATO käsittelee alimaksuja sääntöjen rikkomisena, ja alijäämää verotetaan ikään kuin se jäisi kertymisvaiheeseen.
- !Sijoitusvaihtoehtoja ei päivitetä eläkkeen alkaessa – monet jäsenet jättävät sivutuotensa samaan korkean kasvun kerryttämiseen sopivaan allokaatioon, jolloin tasapainoisempi lähestymistapa saattaa sopia nostovaiheeseen paremmin.
- !Ottaen huomioon Centrelink-arviointisäännöt – Ikäeläketulotesti arvioi tulot ABP-saldostasi ATO-tasolla riippumatta todellisesta suorituksesta, mikä voi vaikuttaa oikeutesi saada ikäeläkettä ja muita tarveharkintaisia etuja.
- !Unohdat nimetä palautusedunsaajan – ilman nimeämistä sivutuotesaldosi siirtyy kuolinpesällesi eikä leskelle, mikä voi aiheuttaa veroja ja viivästyttää varojen saamista testamentin aikana.
Ammattilaisen vinkki
Harkitse tarkkaan ABP:n aloittamisen ajoitusta. Alkaen heinäkuun 1. päivästä tilikauden myöhästymisen sijaan, saat välittömästi koko vuoden verovapaata ansiotuloa ja ensimmäisen vuoden suhteellinen vähimmäismäärä on maksimoitu (eli täysi 12 kuukauden vähimmäismäärä on voimassa). Tarkista myös sijoitusvaihtoehtosi alussa – eläkesalkku voi hyötyä tulokeskeisemmistä varoista säännöllisten nostojen tukemiseksi.
Tiesitkö?
Tiliperusteisen eläkevaiheen tulojen verovapaa asema on yksi anteliaimmista verohelpotuksista Australian verojärjestelmässä. Eläkeläiselle, jolla on 1,9 miljoonaa dollaria eläkevaiheessa ja joka ansaitsee 7 % vuodessa, sijoitustulojen verosäästö (verrattuna 15 prosentin kertymisvaiheeseen) on noin 19 950 dollaria vuodessa – käytännössä valtio tukee eläkesäästöjen kasvua.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.