Mikä on Home Buyers Plan (HBP) Repayment?
▾
Home Buyers' Plan (HBP) on ohjelma, jonka avulla ensiasunnon ostajat Kanadassa voivat nostaa jopa 35 000 dollaria RRSP:stään (henkilöä kohti tai 70 000 dollaria paria kohti) ostaakseen tai rakentaakseen vaatimukset täyttävän ensiasunnon. Nosto ei ole tuloveron alaista – toisin kuin tavalliset RRSP-nostot – mutta se on palautettava RRSP:lle 15 vuoden aikana, joka alkaa toisesta kalenterivuodesta nostovuoden jälkeen. Jokaisen vuoden vähimmäislyhennys on 1/15 alkuperäisestä HBP:n nostosummasta. Jos et maksa vähimmäismäärää takaisin jonakin vuonna, kyseisen vuoden vaadittu palautus lisätään verotettavaan tuloosi T1-ilmoituksessasi, mikä käytännössä kumoaa kyseisen osan veronlykkäyksen. Voit valita minkä tahansa vuoden takaisinmaksun yli vähimmäismäärästä, mikä vähentää tulevia pakollisia takaisinmaksuja suhteessa. HBP:tä voidaan käyttää useammin kuin kerran elämässä, edellyttäen, että maksat takaisin koko edellisen HBP-saldon ja täytät ensiasunnon ostajan määritelmän – et saa olla omistanut ja käyttänyt pääasiallisena asuinpaikkanasi hyväksyttyä asuntoa missään vaiheessa peruuttamista edeltäneiden 4 kalenterivuoden aikana (5 vuotta mukaan lukien peruuttamisvuosi). FHSA (First Home Savings Account) otettiin käyttöön vuonna 2023 vaihtoehtona HBP:lle, joka ei vaadi takaisinmaksua – FHSA on yleensä ylivoimainen, kun tilaa on. Sekä HBP:n että FHSA:n käyttö samaan ostoon on kuitenkin sallittua.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Vaadittu vuotuinen HBP-takaisinmaksu = total_withdrawal / 15. Tuloihin sisältyvä jäänyt takaisinmaksu = vähimmäislyhennys − samana vuonna takaisin maksettu summa. Kokonaiskoroton takaisinmaksuaika: 15 vuotta vuodesta 2 alkaen nostamisesta.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| W | HBP:n kokonaispoisto | $ | Hbp:n takaisinmaksulaskennan keskeinen syöttöparametri, joka edustaa kokonaishbp-nottoa kaavassa ja vaikuttaa suoraan laskettuun tuottoon sen matemaattisen roolin kautta |
| R | Vuotuinen vähimmäislyhennys | — | Säännöllisin väliajoin maksettava määrä, joka sisältää yleensä sekä pääoman että koron tai maksuosuuden |
| N | Takaisinmaksuvuosia | — | Niiden ajanjaksojen määrä, joina laskentaa sovelletaan, mikä määrittää yhdistämisen, poiston tai mittausvälin keston |
| Missed | Tulojen sisällyttäminen | — | Takaisinmaksun laiminlyönnin tulot = vaadittu takaisinmaksu − todellinen takaisinmaksu |
Kuinka Home Buyers Plan (HBP) Repayment
▾
- 1Vahvista kelpoisuus: sinun on oltava ensiasunnon ostaja (ei pääasiallista asuntoa neljän edellisen vuoden aikana), asuttava Kanadassa ja sinulla on oltava kirjallinen sopimus ostaa tai rakentaa vaatimukset täyttävä koti
- 2Nosta jopa 35 000 dollaria RRSP:stäsi käyttämällä T1036-lomaketta – rahoituslaitos ei pidä ennakonpidätystä HBP-nostoista
- 3Suorita vaatimukset täyttävän kodin osto tai rakentaminen loppuun ennen peruutusvuotta seuraavan vuoden lokakuun 1. päivää
- 4RRSP-varojen on oltava ollut RRSP:ssä vähintään 90 päivää ennen HBP:n nostoa
- 5Toisesta nostovuoden jälkeisestä kalenterivuodesta alkaen maksa 1/15 alkuperäisestä nostosummasta RRSP:llesi joka vuosi
- 6Jos maksat takaisin alle vähimmäismäärän jonakin vuonna, alijäämä lisätään kyseisen vuoden T1-tuloihisi ja sisällytetään arviointiilmoitukseesi
- 7Seuraa HBP-maksuja käyttämällä luottoluokituslaitoksen HBP-saldoa ja takaisinmaksuaikataulua Oma tili -sivulla tai NOA:ssasi
Ratkaistut esimerkit
▾
35 000 $ / 15 = 2 333,33 $ / vuosi. Ensimmäinen takaisinmaksu erääntyy: 2026 (toinen vuosi vuoden 2024 jälkeen). Loppumaksu: 2040.
Takaisinmaksuaikataulu on selkeä. Jätä vuosi väliin, ja tuo 2 333,33 dollaria näkyy tulona, mikä maksaa sinulle verottoman verottoman lainan marginaalikoron mukaan.
Jokaisen ihmisen HBP:tä seurataan itsenäisesti. Yhdistetty käsiraha: 70 000 dollaria.
Jokaisella kumppanilla on oma HBP-rajansa, oma takaisinmaksuaikataulunsa ja oma NOA-seurantansa. Pariskunnat voivat yhdistää jopa 70 000 dollaria ensimmäistä kotia varten.
2 333 dollarin vajaus lisätään T1:n riville 12900 RRSP-tulona. Vero 40 %: 933 dollaria.
HBP-hyvityksen puuttuminen tarkoittaa veron maksamista kyseisestä osasta – laskennallinen veroetuus peruutetaan kyseisen vuoden summalta. Myös RRSP-saldo pienenee pysyvästi.
FHSA: pysyvästi verovapaa; HBP: on maksettava takaisin RRSP:lle. Molempia voi käyttää samaan ostoon.
HBP:n ja FHSA:n yhdistäminen maksimoi käsirahan. FHSA on ylivoimainen (ei takaisinmaksua), mutta HBP lisää 35 000 dollaria lisäkapasiteettia.
Käytännön sovellukset
▾
Rahoituksen ja luotonannon ammattilaiset käyttävät Hbp Repayment Calcia osana tavallista analyyttistä työnkulkuaan laskelmien tarkistamiseen, aritmeettisten virheiden vähentämiseen ja johdonmukaisten tulosten tuottamiseen, jotka voidaan dokumentoida, tarkastaa ja jakaa kollegoiden, asiakkaiden tai sääntelyelinten kanssa vaatimustenmukaisuustarkoituksiin.
Yliopiston professorit ja opettajat sisällyttävät Hbp Reayment Calcin kurssimateriaaleihin, kotitehtäviin ja kokeisiin valmistautumisresursseihin, jolloin opiskelijat voivat tarkistaa manuaaliset laskelmat, rakentaa intuitiota panos-tuotossuhteista ja keskittyä käsitteelliseen ymmärtämiseen aritmeettisen sijaan.
Konsultit ja neuvojat käyttävät Hbp Repayment Calcin mallintaa nopeasti erilaisia skenaarioita asiakastapaamisten aikana, mikä mahdollistaa reaaliaikaisen tutkimisen entä jos -kysymyksiin, jotka muuten edellyttäisivät palaamista toimistoon yksityiskohtaista laskentataulukkopohjaista analysointia ja raportointia varten.
Yksittäiset käyttäjät luottavat Hbp Repayment Calciin henkilökohtaisten suunnittelupäätösten tekemiseen – vaihtoehtojen vertailuun, palveluntarjoajilta saatujen tarjousten tarkistamiseen, kolmannen osapuolen laskelmien tarkistamiseen ja luottamusta siihen, että tärkeän päätöksen taustalla olevat luvut on laskettu oikein ja johdonmukaisesti.
Erikoistapaukset
▾
Äärimmäiset syöttöarvot
Käytännössä tämä reunatapaus vaatii huolellista harkintaa, koska standardioletukset eivät välttämättä pidä paikkaansa. Kohdatessaan tämän skenaarion hbp:n takaisinmaksulaskurin laskelmissa harjoittajien tulee tarkistaa reunaehdot, tarkistaa nollalla jakoriskit ja harkita, pysyvätkö mallin oletukset voimassa näissä äärimmäisissä olosuhteissa.
Oletusrikkomukset
Käytännössä tämä reunatapaus vaatii huolellista harkintaa, koska standardioletukset eivät välttämättä pidä paikkaansa. Kohdatessaan tämän skenaarion hbp:n takaisinmaksulaskurin laskelmissa harjoittajien tulee tarkistaa reunaehdot, tarkistaa nollalla jakoriskit ja harkita, pysyvätkö mallin oletukset voimassa näissä äärimmäisissä olosuhteissa.
Pyöristys ja tarkkuusefektit
Käytännössä tämä reunatapaus vaatii huolellista harkintaa, koska standardioletukset eivät välttämättä pidä paikkaansa. Kohdatessaan tämän skenaarion hbp:n takaisinmaksulaskurin laskelmissa harjoittajien tulee tarkistaa reunaehdot, tarkistaa nollalla jakoriskit ja harkita, pysyvätkö mallin oletukset voimassa näissä äärimmäisissä olosuhteissa.
HBP Key Parameters 2024
▾
| Ominaisuus | Yksityiskohta |
|---|---|
| Suurin nosto (yksittäinen) | 35 000 dollaria |
| Suurin nosto (pari) | 70 000 dollaria (35 000 dollaria kukin) |
| Takaisinmaksuaika | 15 vuotta |
| Ensimmäinen takaisinmaksu erääntyy | 2. kalenterivuosi irtisanoutumisvuoden jälkeen |
| Vuotuinen vähimmäislyhennys | 1/15 alkuperäisestä nostosta |
| Takaisinmaksun myöhästymisen seuraus | Lisätään verotettavaan tuloon |
| RRSP 90 päivän sääntö | Varojen on oltava RRSP:ssä vähintään 90 päivää ennen nostoa |
| Asunnon oston takaraja | Peruuttamisen jälkeisen vuoden 1. lokakuuta mennessä |
| Uudelleenkäyttö sallittu? | Kyllä – täyden takaisinmaksun ja uudelleenkelpoisuuden jälkeen |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Kuka pätee ensiasunnon ostajaksi HBP:lle?
Olet oikeutettu, jos et ole omistanut ja käyttänyt pääasiallisena asuinpaikkasi pätevää kotia missään vaiheessa HBP:n eroa edeltäneiden 4 kalenterivuoden aikana, etkä neljän edellisen vuoden tammikuun 1. päivästä eroamispäivään. Tämä neljän vuoden katsaus tarkoittaa, että jotkut ihmiset, jotka ovat aiemmin olleet asunnonomistajina, voivat saada uudelleen vaatimukset.
Kuinka paljon minun on maksettava vuosittain takaisin HBP:lle?
Sinun on maksettava takaisin 1/15 nostetusta summasta vuosittain, mikä voidaan laskea jakamalla nostettu kokonaissumma 15:llä. Jos nostit esimerkiksi 35 000 dollaria, vuotuinen takaisinmaksusi olisi 35 000 dollaria / 15 = 2 333,33 dollaria. Sinulla on 15 vuotta aikaa maksaa koko summa takaisin, ja sinun on suoritettava maksuja vuosittain, kunnes loppusumma on maksettu kokonaisuudessaan.
Mitä tapahtuu, jos en maksa takaisinmaksua tai en maksa koko summaa takaisin 15 vuoden kuluessa?
Jos et maksa takaisinmaksua tai et maksa koko summaa takaisin 15 vuoden aikana, jäljellä oleva saldo sisällytetään kyseisen vuoden verotettavaan tuloosi. Tämä tarkoittaa, että joudut maksamaan tuloveroa summasta, mikä voi johtaa merkittävään verolaskuun. Jos sinulla on esimerkiksi 10 000 dollarin erääntynyt saldo ja marginaaliveroprosenttisi on 30 %, olet velkaa 3 000 dollaria veroja (30 % 10 000 dollarista).
Voinko maksaa HBP-saldoni takaisin kertamaksuna vai vaaditaanko kuukausimaksuja?
Voit maksaa HBP-saldosi takaisin kertamaksuna milloin tahansa tai voit suorittaa säännöllisiä maksuja saldon maksamiseksi 15 vuoden aikana. Kanadan verovirasto (CRA) lähettää sinulle vuosittain tiliotteen, josta käy ilmi takaisinmaksettava summa, ja voit valita, haluatko maksaa tämän summan yhtenä eränä vai erissä vuoden aikana. Jos vuotuinen takaisinmaksusummasi on esimerkiksi 2 333,33 dollaria, voit maksaa tämän summan yhdellä tai 12:lla 194,44 dollarin kuukausierällä.
Vaikuttaako HBP-maksuni RRSP-maksuhuoneeseeni?
HBP-saldosi takaisinmaksu ei vaikuta suoraan RRSP-maksuhuoneeseesi, mutta se vaikuttaa kykyysi maksaa RRSP:täsi tulevaisuudessa. Kaikki HBP:lle maksamasi summat lisätään takaisin RRSP-maksuhuoneeseesi, jolloin voit maksaa RRSP-maksusi uudelleen tulevaisuudessa. Jos esimerkiksi nostit 35 000 dollaria RRSP:stäsi HBP:n mukaisesti ja maksat sitten takaisin 10 000 dollaria, sinulla on 10 000 dollaria RRSP-maksuhuoneessa jälleen käytettävissä tulevaisuudessa.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Irtisanoutuminen RRSP:stä 90 päivän kuluessa maksun suorittamisesta – varojen on oltava RRSP:ssä vähintään 90 päivää
- !Takaisinmaksun puuttuminen ja menetetyn summan huomaamatta jättäminen näkyy tulona – tarkista aina NOA:sta vaadittava HBP-lyhennyssumma
- !Olettaen, että HBP:tä ja FHSA:ta ei voida käyttää samaan ostoon – ne voidaan yhdistää
- !Asunnon oston suorittamatta jättäminen seuraavan vuoden lokakuun 1. päivään mennessä – nostosta tulee täysin veronalaista tuloa
- !Unohdat jättää T1036-lomakkeen HBP-nostoa tehdessäsi – tämä lomake tarvitaan, jotta nosto määritetään HBP-summaksi
- !HBP-saldoa ei seurata erikseen – CRA näyttää jäljellä olevan HBP-saldosi NOA:ssasi vuosittain
Ammattilaisen vinkki
Jos sinulla on sekä FHSA että RRSP, käytä ensin FHSA-saldoa käsirahaan (takaisinmaksua ei vaadita) ja käytä sitten HBP:tä jäljellä olevaan summaan. FHSA on kategorisesti parempi – pidä HBP:tä lisätyökaluna vain silloin, kun tarvitset enemmän kuin FHSA tarjoaa.
Tiesitkö?
Valtiovarainministeri Don Mazankowski esitteli asunnonostajien suunnitelman vuoden 1992 liittovaltion budjetissa alkuperäisellä 20 000 dollarin rajalla. Rajaa nostettiin 25 000 dollariin vuonna 2009 ja 35 000 dollariin vuonna 2019, ja nyt se on 35 000 dollaria, kun taas uudempi FHSA on suurelta osin syrjäyttänyt sen ensisijaisena ensimmäisenä asuntosäästöautona.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.