Mikä on Abgeltungsteuer Calculator?
▾
Abgeltungsteuer (sijoitustulojen lähdevero) on Saksassa vuonna 2009 käyttöön otettu kiinteämääräinen pääomatulovero, joka koskee rahoitussijoituksista saatuja tuloja. Korko on tasainen 25 % koroista, osingoista, osakkeiden ja rahastojen myyntivoitoista ja vastaavista sijoitustuloista. 25 %:n lisäksi Solidaritätszuschlag (Soli) lisää 5,5 % veron määrästä – vaikka vuodesta 2021 lähtien Soli lakkautettiin useimmilta yksityishenkilöiltä; se voi silti olla voimassa Abgeltungsteuerissa korkeatuloisille. Kirkkovero (Kirchensteuer) 8 % tai 9 % veron määrästä koskee myös kirkon jäseniä. Saksalaiset pankit vähentävät automaattisesti Abgeltungsteuerin sijoitustuotoista maksuhetkellä ja siirtävät ne suoraan Finanzamtille. Tästä johtuu nimi "Abgeltung" (maksu/maksu). Jokainen sijoittaja saa Sparpauschbetragin (säästäjän kertakorvauksen) 1 000 euroa vuodessa (2 000 euroa yhteisesti arvioiduille pariskunnille vuodesta 2023 alkaen), joka on veroton. Sijoitustulo tähän määrään asti on täysin verovapaata. Abgeltungsteuer korvaa tehokkaasti useimpien yksityishenkilöiden sijoitustulojen tuloveron – sijoitustuloa ei lisätä muihin tuloihin ja verotetaan marginaalisilla verokannoilla, vaan verotetaan lopulta 25 prosenttia. Jos marginaaliveroprosenttisi on alle 25 %, voit hakea vuosiilmoituksellasi edullisempaa tuloverokantaa (Günstigerprüfung).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Abgeltungsteuer = (Investointituotot – Sparerpauschbetrag) × 25 %; Soli = Abgeltungsteuer × 5,5 % (tarvittaessa); Kirchensteuer = Abgeltungsteuer × 8 % tai 9 % (kirkon jäsenet); Todellinen korko (Solilla, ei kirkkoveroa) ≈ 26,375 %Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| SPB | Sparerpauschbetrag | — | 1 000 €/vuosi veroton sijoitustulovähennys per henkilö (pareille 2 000 €). |
| AbgSt | Abgeltungsteuer Rate | — | 25 % kiinteä verotettavat sijoitustulot yli Sparerpauschbetrag. |
| FA | Freistellungsauftrag | — | Pankkia kehotetaan soveltamaan Sparerpauschbetrag ennen Abgeltungsteuerin vähentämistä. |
| GP | Günstigerprüfung | — | Mahdollisuus soveltaa henkilökohtaista marginaaliverokantaa, jos se on alle 25%, vuosipalautuksella. |
Kuinka Abgeltungsteuer Calculator
▾
- 1Tunnista kaikki sijoitustuotot: säästötilien korot, osakkeista/ETF:istä saadut osingot ja rahoitusvarojen (osakkeet, joukkovelkakirjat, ETF:t, krypto tietyissä olosuhteissa) myynnistä saadut pääomavoitot.
- 2Jokaisella pankilla tai välittäjällä on Freistellungsauftrag (vapautusmääräys) sijoittajalta. Ensimmäinen 1 000 euroa vuodessa (pareille 2 000 euroa) sijoitustuloista on verotonta.
- 3Kun Sparerpauschbetrag on käytetty loppuun, pankki vähentää automaattisesti 25 % Abgeltungsteuer plus Soli (tarvittaessa) jokaisesta koron, osingon tai realisoituneen voiton maksusta.
- 4Kirkon jäsenten tulee ilmoittaa jäsenyydestään pankkiinsa (KiStAM:n kautta). Pankki vähentää sen jälkeen automaattisesti kirkollisveron 8 tai 9 % Abgeltungsteuerista.
- 5Rahoitussijoituksista aiheutuvat tappiot voivat kompensoida vain saman luokan voitot. Osaketappiot voivat kompensoida vain osakkeista saatuja voittoja (ei korkotuloja). Käyttämättömät tappiot siirretään tuleville vuosille pankkitilillä – tai pankkien välillä vuotuisen veroilmoituksesi kautta.
- 6Lähetä vuosittainen veroilmoitus, jos haluat käyttää Günstigerprüfungia (tarkista, onko marginaalituloveroastesi alle 25 %), hakeaksesi Sparerpauschbetragista useiden pankkien kesken tai kompensoidaksesi eri välittäjien tappioita.
- 7Ei-saksalaiset sijoitustulot (ulkomaiset osingot, ulkomaisten välittäjien pääomavoitot) on ilmoitettava Saksan tuloveroilmoituksessa, koska saksalaiset pankit eivät voi vähentää Abgeltungsteueria lähteellä.
Ratkaistut esimerkit
▾
1 000 € per henkilö verovapaasti vuodessa – luo Freistellungsauftrag pankkisi kanssa.
800 € korko kattaa kokonaan 1000 € Sparerpauschbetrag. Abgeltungsteueria ei vähennetä. Jos sijoittajalla on useita pankkeja, hänen on jaettava 1 000 euroa eri tileille Freistellungsaufträgen kautta.
Todellinen korko 26,375% Solin jälkeen tuloista, jotka ylittävät 1000 euron lisäyksen.
3 500 € - 1 000 € vähennys = 2 500 € verollinen. Abgeltungsteuer: 2 500 € × 25 % = 625 €. Soli (tarvittaessa): 625 € × 5,5 % = 34,38 €. Yhteensä vähennetty: 659,38 € (26,375 % efektiivinen korko).
Jos marginaalikorko on < 25 %, sovelletaan henkilökohtaista korkoa ja erotus palautetaan.
Pankki vähensi 250 euroa 25 prosentilla. Henkilöveroprosentti on 20 % = 200 € samasta summasta. Tee veroilmoitus Anlage KAP:lla ja pyydä Günstigerprüfung. Finanzamt palauttaa 50 € liikaa.
Kirkkovero lisää sijoitustulojen efektiivistä verokantaa.
4000 € verollinen. Abgeltungsteuer 1000 €. Kirchensteuer: 8 % × 1 000 € = 80 €. Yhteensä: 1 080 €+ 4 000 € sijoitustuotoilla. Todellinen korko, mukaan lukien Kirchensteuer: 27 %.
Käytännön sovellukset
▾
Sijoittajat, jotka perustavat Freistellungsaufträgen välittäjille ja pankeille käyttääkseen koko 1 000 euron vuosikorvauksen tehokkaasti.. Tätä sovellusta käyttävät yleisesti ammattilaiset, jotka tarvitsevat tarkan kvantitatiivisen analyysin tukemaan päätöksentekoa, budjetointia ja strategista suunnittelua omilla aloillaan
Pienituloiset henkilöt, jotka jättävät Anlage KAP -hakemuksen Günstigerprüfungin pyytämiseksi ja liikaa maksetun Abgeltungsteuerin takaisinperimiseksi. Alan ammattilaiset luottavat tähän laskelmaan suorituskyvyn vertailuun, vaihtoehtojen vertailuun ja vakiintuneiden standardien ja säännösten noudattamisen varmistamiseen.
ETF-sijoittajat ymmärtävät Vorabpauschalen vuotuisen lasketun jakeluveron vaikutuksen kertyviin varoihin. Akateemiset tutkijat ja opiskelijat käyttävät tätä laskelmaa validoidakseen teoreettisia malleja, suorittaakseen työkurssitehtäviä ja kehittääkseen syvempää ymmärrystä taustalla olevista matemaattisista periaatteista
Veroneuvojat, jotka selittävät Teilfreistellungin osakerahastosijoittajille ja laskevat efektiivisiä korkoja vapautusten jälkeen. Rahoitusanalyytikot ja suunnittelijat sisällyttävät tämän laskelman työnkulkuunsa tuottaakseen tarkkoja ennusteita, arvioidakseen riskiskenaarioita ja esittääkseen tietopohjaisia suosituksia sidosryhmille
Kirkon jäsenet vahvistavat KiStAM-statuksensa välittäjien kanssa varmistaakseen oikean Kirchensteuer-vähennyksen sijoitustuloista. Tätä sovellusta käyttävät yleisesti ammattilaiset, jotka tarvitsevat tarkan kvantitatiivisen analyysin tukemaan päätöksentekoa, budjetointia ja strategista suunnittelua omilla aloillaan
Erikoistapaukset
▾
Vorabpauschale kerääville ETF:ille
{'title': 'Vorabpauschale for Accumulating ETFs', 'body': "Vuodesta 2018 lähtien kertyviin ETF-rahastoihin (thesaurierend) sovelletaan Vorabpauschalea – rahaston perustuotosta laskettua vuotuista jakoa. Tämä varmistaa vuotuisen veron, vaikka Vorabpauschale ei olisikaan julkistanut voittoja. Bundesfinanzministerium ja lasketaan kunkin ETF:n osakkeen arvosta vuoden alussa kerrottuna perustuottoprosentilla Vuoden 2024 perustuottoprosentti julkaistiin tammikuussa."}
Ulkomaiset sijoitustulot
{'title': 'Ulkomaisten sijoitusten tuotot', 'body': 'Saksalaisen pankin veloittaa automaattisesti Abgeltungsteuer-tulot ulkomaisista osakkeista tai saksalaisen välittäjän hallussa olevista joukkovelkakirjoista. Tulot muista kuin saksalaisista välittäjistä olevista tileistä on ilmoitettava itse Anlage KAP:n kautta. Ulkomaiset verohyvitykset (Doppelbesteuerungsabkommenin kautta) voivat keventää Saksan verotaakkaa.'} Tämä reunatapaus ilmenee usein abgeltungsteuer calc -laskennan ammattisovelluksissa, joissa on kyse rajaolosuhteista tai ääriarvoista. Ammatinharjoittajien tulee dokumentoida tämän tilanteen esiintyminen ja harkita, ovatko vaihtoehtoiset laskentamenetelmät tai korjauskertoimet sopivampia heidän erityiseen käyttötapaukseensa.
Saksan osakkeiden osittainen vapautus (Teilfreistellung)
{'title': 'Osittainen vapautus saksalaisille osakkeille (Teilfreistellung)', 'body': 'Saksalaisiin tai ulkomaisiin osakkeisiin sijoittavat osakerahastot ja ETF:t hyötyvät Teilfreistellungista (osittaisesta vapautuksesta) jaoista ja pääomavoitoista: 30 % pääomarahastojen tosiasiallisesta voitosta ja tuotosta vapautetaan. 17,5 %). Erilaisia vapautusprosentteja sovelletaan sekarahastoihin (15 %) ja kiinteistörahastoihin (60 % tai 80 %).'}
Old Holdings (vuosi 2009)
{'title': 'Old Holdings (vor 2009)', 'body': 'Ennen 1. tammikuuta 2009 (Altbestand) pidetyt rahoitusvarat olivat voimassa ja myyntivoitot olivat verovapaita. Tämä vapautus poistettiin vuodesta 2018 useimpien omaisuuserien osalta. Tietyt vanhat säännökset voivat kuitenkin edelleen koskea ennen vuotta 2009 jatkuvasti pidettyjä varoja tietyissä olosuhteissa.'} Kun käyttäjien kohtaa tämä skenaario abgeltungsteuer calc -laskelmissa, käyttäjien tulee varmistaa, että heidän syötearvonsa ovat kaavan odotetulla alueella, jotta se tuottaa mielekkäitä tuloksia. Alueen ulkopuoliset syötteet voivat johtaa matemaattisesti kelvollisiin, mutta käytännössä merkityksettömiin lähtöihin, jotka eivät heijasta todellisia olosuhteita.
Abgeltungsteuerin efektiiviset hinnat
▾
| Veronmaksajan tyyppi | Abgeltungsteuer | + Soli | + Kirchensteuer (9 %) | Tehokas korko |
|---|---|---|---|---|
| Vakio (ei kirkkoa, Soli poistettu) | 25,00 % | 0% | 0% | 25,00 % |
| Standard + Soli (korkeatuloinen) | 25,00 % | +1,375 % | 0% | 26,375 % |
| Kirkon jäsen (toinen osavaltio) | 25,00 % | +1,375 % | +2,25 % | 28,625 % |
| Günstigerprüfung (marginaalikorko 20 %) | 20,00 % | muuttuja | 0% | <25 % |
| Sparerpauschbetrag (ensimmäinen 1 000 €) | 0% | 0% | 0% | 0% |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mikä on Sparerpauschbetrag?
Sparpauschbetrag (säästäjän kertakorvaus) vapauttaa verosta ensimmäiset 1 000 euroa vuodessa yhden henkilön sijoitustuloista tai 2 000 euroa yhteisesti arvioiduista pareista (vuodesta 2023). Luo Freistellungsauftrag pankkisi tai välittäjän kanssa, jotta vähennys lasketaan automaattisesti. Käytännössä tämä käsite on keskeinen abgeltungsteuer calc -laskennassa, koska se määrittää syöttömuuttujien välisen ydinsuhteen.
Mikä on Freistellungsauftrag?
Freistellungsauftrag on muodollinen ohje pankkillesi, ettei Abgeltungsteueria vähennä ennen kuin sijoitustulosi ylittää kyseiselle pankille myönnetyn Sparerpauschbetrag-summan. Voit jakaa 1 000 euron allokoinnin useiden pankkien kesken. Freistellungsaufträge ei voi ylittää 1 000 euron vuosirajaa. Käytännössä tämä käsite on keskeinen abgeltungsteuer calc -laskennassa, koska se määrittää syöttömuuttujien välisen ydinsuhteen.
Miten Abgeltungsteueria käytetään ETF-jakeluissa?
ETF (Exchange-Traded Fund) -osuudet käsitellään osinkoina ja niihin sovelletaan Abgeltungsteuer 25 % plus Soli. Kertyviin ETF-rahastoihin (thesaurierend), joissa voitot sijoitetaan automaattisesti uudelleen, sovelletaan vuosittain oletettua jakoa (Vorabpauschale), joka lasketaan julkaistun perustuoton perusteella. Tämä varmistaa, että verot maksetaan myös uudelleen sijoitetuista tuotoista. Prosessi sisältää taustalla olevan kaavan systemaattisen soveltamisen annettuihin syötteisiin. Jokainen laskelman muuttuja vaikuttaa lopputulokseen, ja niiden yksittäisten roolien ymmärtäminen auttaa varmistamaan tarkan soveltamisen.
Voivatko sijoitustappiot kompensoida investointien tuotot?
Kyllä, mutta luokkien sisällä: osakkeiden myyntitappiot voivat kompensoida vain osakkeiden myyntivoitot. Tappiot muista varoista (joukkovelkakirjat, korot) voivat kompensoida samaan luokkaan kuuluvat voitot. Tappiot eivät voi korvata tavallisia tuloja, kuten palkkaa. Finanzamt mahdollistaa tappioiden tasaamisen eri pankkien välillä vuosittaisen veroilmoituksen avulla Anlage KAP:n avulla.
Mikä on Günstigerprüfung?
Günstigerprüfung (suotuisa sekki) antaa sijoittajille, joiden marginaaliverokanta on alle 25 prosenttia, sen sijaan, että heidän sijoitustuloaan verotetaan henkilökohtaisella alhaisemmalla verokannalla. Lähetä Anlage KAP vuosittaisella veroilmoituksellasi ja pyydä sekki. Kaikki liikaa maksetut Abgeltungsteuer-maksut palautetaan. Käytännössä tämä käsite on keskeinen abgeltungsteuer calc -laskennassa, koska se määrittää syöttömuuttujien välisen ydinsuhteen.
Koskeeko Abgeltungsteuer kryptovaluuttaa?
Kryptovaluuttaa ei kohdella samalla tavalla kuin rahoitusomaisuutta Abgeltungsteuer-tarkoituksiin. Kryptovoittoja verotetaan yksityisinä myyntitapahtumina (yksityinen Veräußerungsgeschäfte) – jos niitä pidetään alle 12 kuukautta, voittoja verotetaan henkilökohtaisen marginaaliverokannan mukaan. Yli 12 kuukautta säilytetyt voitot ovat verovapaita. Pankit eivät pidätä kryptotuloja automaattisesti.
Mikä on NV-Bescheinigung?
Finanzamtin myöntämä NV-Bescheinigung (ei-arviointitodistus) antaa pienituloisille henkilöille mahdollisuuden ohjeistaa pankkiaan olemaan vähentämättä Abgeltungsteueria ollenkaan – vain Sparerpauschbetragin lisäksi. Se on saatavilla henkilöille, joiden kokonaistulot eivät ylitä Grundfreibetrag (11 784 euroa vuonna 2024), kuten eläkeläiset tai opiskelijat. Käytännössä tämä käsite on keskeinen abgeltungsteuer calc -laskennassa, koska se määrittää syöttömuuttujien välisen ydinsuhteen.
Voidaanko ulkomaisten sijoitusten tuloja verottaa Abgeltungsteuerin mukaan?
Saksalaisen pankkitilin ulkopuolelta saadut ulkomaiset sijoitustulot on ilmoitettava vuosittaisessa tuloveroilmoituksessa. Se on Abgeltungsteuer-sääntöjen alainen, mutta sitä ei voida evätä automaattisesti lähteellä. Ulkomaiset verot voidaan hyvittää Saksan veroja vastaan Anlage AUS:n kautta kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi. Tämä on tärkeä näkökohta työskenneltäessä abgeltungsteuer calc -laskelmien kanssa käytännön sovelluksissa.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Freistellungsaufträgeä ei ole perustettu jokaisen pankin kanssa, mikä johtaa tarpeettomaan Abgeltungsteuer-vähennykseen ensimmäisestä 1 000 euron tuloista.
- !1 000 euron Sparerpauschbetragin ylittäminen useissa Freistellungsaufträge-pankeissa – tämä luo velvollisuuden palauttaa ylimääräinen vuosipalautus.
- !Günstigerprüfungin pyytämättä jättäminen, kun marginaaliverokanta on alle 25 % – liikaa maksettu vero menetetään, jos sitä ei vaadita.
- !Kryptovaluuttavoittojen käsitteleminen Abgeltungsteuer-kohteena – niitä käsitellään eri tavalla kuin yksityisiä myyntitapahtumia.
- !En ymmärrä Vorabpauschalea ETF-rahastojen keräämisestä ja yllättynyt vuotuisesta rahastojen verotuksesta ilman jakamista.
- !Tappioiden siirtäminen eri välittäjien kesken vuosittaisen Anlage KAP -ilmoituksen kautta.
Ammattilaisen vinkki
Aseta koko 1 000 € Sparerpauschbetrag (tai 2 000 € pariskunnille) yhteen pankkiin, jos sijoitat ensisijaisesti sinne. Jos se jakautuu useisiin oppilaitoksiin, seuraa kokonaismäärää varmistaaksesi, että et ylitä vuosirajaa tai lomarahaa käyttämättä yhdessä oppilaitoksessa maksaessasi veroja toisessa.
Tiesitkö?
Abgeltungsteuer otettiin käyttöön vuonna 2009 osittain yksinkertaistamaan sijoitustulojen verotusta, jota aiemmin oli verotettu yksilöllisillä marginaaliverotuksilla, jotka vaativat monimutkaista vuosiraportointia. Yksinkertaistaminen on osittain kumottu ETF-rahastojen keräämistä koskevien Vorabpauschalen sääntöjen monimutkaisuuden vuoksi, jotka ovat nyt saksalaisten yksityissijoittajien suosikki sijoitusväline.
Viitteet
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.