Mikä on Dependent Care Credit Calculator?
▾
Child and Dependdent Care Tax Credit on ei-palautettava liittovaltion verohyvitys, joka auttaa työssäkäyviä perheitä kattamaan vaatimukset täyttävien alle 13-vuotiaiden lasten tai huollettavien, jotka ovat fyysisesti tai henkisesti kykenemättömiä itsehoitoon, hoitokustannukset, jotta veronmaksaja (ja puoliso, jos hän on naimisissa) voi tehdä työtä tai etsiä työtä. Vuoden 1981 talouden elvytysverolailla perustettu hyvitys korvasi aiemman huollettavana olevan hoitovähennyksen progressiivisemmalla luottorakenteella, joka tarjoaa suuremman prosenttiosuuden alhaisemman tulotason perheille. Hyvitys vastaa prosenttiosuutta oikeutetuista hoitokuluista, joka vaihtelee 20 %:sta 35 %:iin riippuen verovelvollisen oikaistuista bruttotuloista (AGI). Enimmäisvaatimukset täyttävät kulut ovat 3 000 dollaria yhdelle oikeutetulle henkilölle tai 6 000 dollaria kahdelle tai useammalle vaatimukset täyttävälle henkilölle. Vähimmäiskorolla 20 % (AGI:lle yli 43 000 dollaria) enimmäishyvitys on 600 dollaria yhdelle huollettavalle tai 1 200 dollaria kahdelle tai useammalle. Enimmäiskorolla 35 % (AGI:lle 15 000 $ tai alle) enimmäishyvitys on $ 1 050 yhdelle tai $ 2 100 kahdelle tai useammalle. Vuoden 2021 American Rescue Plan Act -laki teki luottosta väliaikaisesti palautettavan ja nosti enimmäismäärää dramaattisesti 4 000 dollariin / 8 000 dollariin kuluina jopa 50 prosenttiin, mutta nämä parannukset päättyivät vuoden 2021 jälkeen. Dependent Care Credit on merkittävässä vuorovaikutuksessa työnantajan tarjoaman Dependent Care Flexible Spending Account (FSA) -tilin kanssa, joka mahdollistaa jopa 5 000 dollarin vuosittaisen palkan ennen veroja varaamisen huollettavana olevia hoitokuluja varten. Verohyvitystä ei voida hakea myöskään Rahoitustarkastuksen kautta maksetuista kuluista, jolloin voidaan valita näiden kahden edun välillä. Useimmille perheille, joiden AGI on yli 40 000 dollaria, FSA tarjoaa suuremman veroedun, koska säästöprosentti ennen veroja on marginaaliveroaste (22–37 %) verrattuna hyvityksen 20 prosentin veroprosenttiin. Kuitenkin 10–12 prosentin veroluokissa pienemmän tulotason perheet voivat hyötyä enemmän hyvityksen 35 prosentin verokannasta. Kelpoiset hoitokulut sisältävät maksut päiväkodeille, lastenhoitajille, lastenhoitajille, au paireille, esikouluille (mutta ei päiväkodille tai korkeammille), ennen koulua ja sen jälkeisiä ohjelmia sekä päiväleirejä (mutta ei yön yli). Maksut eivät kelpaa verovelvollisen puolisolle, alle 13-vuotiaan lapsen vanhemmalle tai kenelle tahansa henkilölle, jota verovelvollinen voi vaatia huollettavana. Hoitajan tulee olla tunnistettavissa lomakkeella 2441 nimellä, osoitteella ja verovelvollisen tunnistenumerolla ja palveluntarjoajan on ilmoitettava tulot omassa veroilmoituksessaan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Huoltohyvitys = sovellettava prosenttiosuus x kelpoisuuskulut
Sovellettava prosenttiosuus:
35 %, jos AGI <= 15 000 dollaria
Vähenee 1 % jokaista 2 000 dollaria kohden yli 15 000 AGI:ta
Vähintään 20 %, jos AGI > 43 000 dollaria
Enimmäisehdot täyttävät kulut:
1 pätevä henkilö: 3 000 dollaria
2+ vaatimukset täyttävää henkilöä: 6 000 dollaria
Toiminut esimerkki – Aviopari, 2 lasta päiväkodissa, AGI 75 000 dollaria:
Todelliset päivähoitokulut: 18 000 dollaria vuodessa
Enimmäiskulut (2 lasta): 6 000 dollaria
AGI = 75 000 $ > 43 000 $, joten sovellettava prosentti = 20 %
Luotto = 20 % x 6 000 $ = 1 200 $
FSA:n vertailu:
Jos sama pari käyttää sen sijaan 5 000 dollarin FSA:ta:
Verosäästöt = 5 000 $ x 22 % (marginaalikorko) = 1 100 $ liittovaltion + ~ 382 $ FICA = 1 482 $
FSA säästää 1 482 dollaria verrattuna 1 200 dollarin hyvitykseen – FSA voittaa 282 dollarilla
Jäljellä olevat 1 000 dollarin kulut (6 000 - 5 000 dollaria) voivat silti saada hyvityksen: 20 % x 1 000 dollaria = 200 dollaria
Kokonaishyöty: 1 482 $ + 200 $ = 1 682 $Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| QE | Hyväksytyt kulut | USD/year | Verovuoden aikana maksettujen tukikelpoisten huollettavien hoitokulujen enimmäismäärä on 3 000 dollaria yhdelle oikeutetulle henkilölle tai 6 000 dollaria kahdelle tai useammalle |
| AP | Sovellettava prosenttiosuus | % | Luottokorko vaihtelee 20 prosentista 35 prosenttiin AGI:n perusteella, alkaen 35 prosentista, kun AGI on enintään 15 000 dollaria ja laskee 1 prosentilla jokaista 2 000 dollaria kohti yli 15 000 dollaria |
| AGI | Oikaistu bruttotulo | USD/year | Kokonaistulo vähennettynä viivan ylittävillä vähennyksillä, joita käytetään määritettäessä luottolaskelmaan sovellettava prosenttiosuus |
| FSA | Dependent Care FSA Benefit | USD/year | Summa, joka jätetään tulojen ulkopuolelle työnantajasta riippuvaisen hoidon joustavan kulutilin kautta, enintään 5 000 dollaria vuodessa, mikä vähentää luoton oikeutettuja kuluja |
| LEI | Pienemmät tulot | USD/year | Vähiten ansaitsevan puolison ansiotulot, jotka rajoittavat yhteisesti jättävien avioparien tukikelpoisia kuluja |
Kuinka Dependent Care Credit Calculator
▾
- 1Tunnista pätevät henkilöt. Tukikelpoinen henkilö on joko huollettavana oleva alle 13-vuotias lapsi hoidon antamishetkellä, puoliso, joka on fyysisesti tai henkisesti kykenemätön huolehtimaan itsestään ja asunut kanssasi yli puolet vuodesta, tai huollettavana oleva henkilö, joka on fyysisesti tai henkisesti kykenemätön huolehtimaan itsestään ja joka asui kanssasi yli puolet vuodesta. Eronneiden tai erossa olevien vanhempien lapsesta vain huoltaja voi hakea hyvitystä riippumatta siitä, kuka hakee huolletusvapautta.
- 2Laske pätevien hoitokulujen kokonaismäärä vuodelle. Tämä sisältää kaikki hoidontarjoajille vaatimukset täyttävien henkilöiden hoidosta maksetut summat, jotka antoivat sinun (ja puolisosi, jos olet naimisissa) tehdä työtä tai etsiä työtä. Kelpoisuuskulut sisältävät päivähoidon, esiopetuksen, koulun ja koulun jälkeiset ohjelmat, päiväleirit, lastenhoitajat, lastenhoitajat ja au pairit. Kulut, jotka eivät kelpaa, sisältävät yöpymisleirin, tutoroinnin, vaatteet, ruoan (elleivät ne ole erottamattomia hoitokuluista, kuten päivähoidossa), sairaanhoitoa ja koulunkäyntiä päiväkodissa tai sitä korkeammalla.
- 3Vähennä mahdollisia työnantajan tarjoamien huollettavien hoitoetuuksien oikeutettuja kuluja. Jos työnantajasi tarjoaa huollettavana olevaa FSA:ta, huollettavana olevaa hoitoapuohjelmaa tai paikan päällä annettavaa päivähoitoetuutta, vähennä näiden etuuksien määrä (enintään 5 000 dollaria) oikeutetuista kuluistasi ennen hyvityksen laskemista. Et voi tehdä kaksinkertaista laskua vaatimalla samoja kuluja sekä FSA:n että luoton kautta. Kaikki FSA:n summan ylittävät kulut ovat oikeutettuja hyvitykseen 3 000 dollarin/6 000 dollarin rajan mukaisesti.
- 4Rajaa vaatimukset täyttäville kuluille, kumpi on pienempi seuraavista: (a) todelliset kulut vähennettynä työnantajaetuilla, (b) 3 000 dollaria yhdelle ehdot täyttävälle henkilölle tai 6 000 dollaria kahdelle tai useammalle tai (c) vähemmän ansaitsevan puolison (tai sinun, jos olet sinkku) ansiotulot. Ansiotuloraja tarkoittaa, että jos toinen puolisoista ansaitsee vain 2 000 dollaria, enimmäiskulut ovat 2 000 dollaria todellisista kuluista riippumatta. Päätoimisen opiskelijan tai vammaisen puolison katsotaan ansaitsevan 250 dollaria kuukaudessa yhdeltä pätevältä henkilöltä tai 500 dollaria kuukaudessa kahdelta tai useammalta.
- 5Määritä sovellettava prosenttiosuutesi AGI:n perusteella. Aloita 35 prosentista, jos AGI on 15 000 dollaria tai vähemmän, ja alenna sitten yhdellä prosenttiyksiköllä jokaista 2 000 dollaria (tai sen murto-osaa) kohti yli 15 000 dollaria AGI:sta 20 prosenttiin, jos AGI on yli 43 000 dollaria. Esimerkiksi 25 000 dollarin AGI on 10 000 dollaria yli 15 000 dollaria, mikä on 5 lisäystä 2 000 dollarista, joten prosenttiosuus on 35 % - 5 % = 30 %.
- 6Laske hyvitys kertomalla rajatut kelpoisuuskulut sovellettavalla prosenttiosuudella. Syötä tulos lomakkeelle 2441 (lapsen ja huollettavana olevat hoitokulut) ja siirrä hyvityksen summa lomakkeelle 1040. Koska hyvitystä ei palauteta (vuodelle 2024), se voi vain vähentää verovelvollisuutesi nollaan – ylimääräinen hyvitys menetetään, eikä sitä voida siirtää tai palauttaa.
- 7Vertaa luottoa Dependent Care FSA:han optimoidaksesi kokonaisverosäästösi. Useimmille perheille, joiden AGI on yli noin 40 000 dollaria, FSA tarjoaa suuremman edun, koska verosäästöaste vastaa marginaaliveroluokkaa plus FICA-säästöt. FSA:lla on kuitenkin käytä tai menetä -sääntö (käyttämättömät varat menetetään), se vaatii ennakkoilmoittautumisen, eikä sitä voida muuttaa vuoden puolivälissä, paitsi kelvollisten elämäntapahtumien osalta. Luotto vaaditaan hakemuksen jättämishetkellä ilman menettämisriskiä.
Ratkaistut esimerkit
▾
22 000 dollarin AGI:lla tämä perhe on korkeammalla prosenttiosuudella. Laskelma on (22 000 dollaria - 15 000 dollaria) / 2 000 dollaria = 3,5 pyöristettynä 4 prosenttiin, mikä vähentää 35 prosentista 31 prosenttiin - mutta tarkemmin sanottuna 22 000 dollarin AGI:lla korko laskee 4 pisteellä 31 prosenttiin. Heidän 8 000 dollarin todelliset kulut on rajoitettu 6 000 dollariin kahdelle oikeutetulle henkilölle. Hyvitys 31 % x 6 000 dollaria = 1 860 dollaria tarjoaa merkittävää helpotusta, vaikka sitä rajoittaa heidän verovelvollisuutensa, koska luottoa ei palauteta.
Tämä korkeatuloinen pariskunta käyttää täyttä 5 000 dollarin FSA:ta, mikä säästää noin 5 000 dollaria x 32 % (24 % liittovaltiosta + 7,65 % FICA) = 1 583 dollaria veroissa. Kun yhden vaatimukset täyttävän henkilön 3 000 dollarin kulukatosta on vähennetty 5 000 dollarin FSA, hyvitykselle ei ole jäljellä oikeutettuja kuluja. Pelkästään FSA tarjoaa optimaalisen hyödyn. Jos heillä olisi kaksi ehdot täyttävää henkilöä, he voisivat hakea lisähyvitystä 1 000 $ (6 000 $ yläraja miinus $ 5 000 FSA) 20 % = 200 $.
Päivähoitokulut 4 000 dollaria ja päiväleirikulut 2 500 dollaria ovat molemmat kelpoisia, yhteensä 6 500 dollaria. 3 000 dollarin yön yli leirikulut eivät kuitenkaan kelpaa, koska yön yli leirit on nimenomaisesti suljettu pois. Kelpoisten kulujen enimmäismäärä on 3 000 dollaria yhdelle kelpuutetulle henkilölle. Kun AGI on 55 000 dollaria, sovellettava prosenttiosuus on 20%. Hyvitys on 600 dollaria, mikä vähentää tämän vanhemman verovelvollisuutta, mutta ei voi saada hyvitystä.
Kun toinen puolisoista on kokopäiväinen opiskelija, jolla ei ole ansiotuloja, heidän katsotaan ansaitsevan 250 dollaria kuukaudessa yhdeltä vaatimukset täyttävältä henkilöltä tai 500 dollaria kuukaudessa kahdelta tai useammalta, mutta vain kuukausia he ovat kokopäiväisiä opiskelijoita. Olettaen 9 kuukautta kokopäiväistä ilmoittautumista, oletettu ansiotulo on 4 500 dollaria. Tästä tulee oikeutettujen kulujen rajoittava tekijä (alle 6 000 dollarin yläraja kahdelle huollettavalle). Hyvitys tarjoaa 900 dollaria verohelpotuksia, mikä tunnustaa, että lastenhoito mahdollistaa opiskelijan puolison osallistumisen luokkiin.
Käytännön sovellukset
▾
Suurten työnantajien henkilöstöosastot käyttävät huollettavien hoitoetuuksien vertailua osana avointa ilmoittautumiskoulutusta, mikä auttaa työntekijöitä valitsemaan Dependent Care FSA:n ja verohyvityksen välillä. Monet työnantajat tarjoavat laskimia tai päätöksentekotyökaluja, jotka vertaavat kahta lähestymistapaa työntekijän tulojen, hakemuksen tilan ja huollettavien lukumäärän perusteella.
Päiväkodit ja esikoulut tarjoavat vuoden lopun tiliotteita, joista käy ilmi kunkin perheen suorittamat kokonaismaksut. Vanhemmat käyttävät lomakkeen 2441 täyttämiseen. Monet laitokset ilmoittavat myös EIN-numeronsa (Employer Identification Number) raportin helpottamiseksi. Nämä lausunnot ovat tärkeitä asiakirjoja, jos IRS kysyy luottoa.
Avioerolakimiehet ja perhesovittelijat sisällyttävät huollon luoton huoltajuudesta ja taloudellisesta sovittelusta käytäviin keskusteluihin, koska hyvitystä voi hakea vain huoltaja. Tapauksissa, joissa hoitokulut jakaa tai maksaa huoltamaton vanhempi, luoton myöntämisen taloudellinen vaikutus voi olla merkittävä, ja se tulisi käsitellä avioeropäätöksessä.
Taloussuunnittelijat käyttävät Dependent Care Creditiä ja FSA:ta osana kokonaisvaltaista verotuksen optimointia nuorille perheille, ennakoiden edun useiden vuosien ajalle ja ottamalla huomioon palkankorotusten, lisälasten ja 13 vuoden ikärajan vaikutukset. Vuorovaikutus EITC:n, CTC:n ja marginaaliveroryhmien kanssa luo monimutkaisen optimointiongelman, joka hyötyy ammattimaisesta mallintamisesta.
Erikoistapaukset
▾
Kotitaloustyönantajat, jotka maksavat yhdelle omaishoitajalle vähintään 2 700 dollaria vuonna 2024
Kotitalouksien työnantajat, jotka maksavat yhdelle hoitajalle vähintään 2 700 dollaria vuonna 2024, ovat lastenhoitajaveron alaisia: heidän on pidätettävä sosiaaliturva- ja sairaanhoitoverot (7,65 % työntekijän osuudesta), maksettava työnantajaosuus (7,65 %), toimitettava luettelo H lomakkeella 1040 ja toimitettava W-2 hoitajalle. Kotitalouksien työnantajan velvoitteiden noudattamatta jättäminen voi johtaa sakkoihin, jälkiveroihin ja korkoihin. Hoitokulut ovat edelleen oikeutettuja huollon hyvitykseen, mutta työnantajan on noudatettava palkkaverovelvollisuutta.
Eronneille tai eronneille vanhemmille on erityissäännöt huollettavana olevalle hoitohyvitykselle.
Vain huoltajavanhempi (vanhempi, jonka luona lapsi asui useamman yön) voi hakea hyvitystä riippumatta siitä, kuka maksaa hoitokulut tai kuka väittää lapsen huollettavana CTC-tarkoituksiin. Vaikka huoltamaton vanhempi maksaa päivähoitolaskun suoraan ja on allekirjoittanut lomakkeen 8332 hakeakseen huollon vapautusta, vain huoltaja voi hakea huollettavana olevaa hoitoa. Tämä sääntö yllättää usein eronneen vanhemmat.
Au pair -kulut ovat ainutlaatuinen laskentahaaste.
Se osa au pairin korvauksesta, joka muodostaa palkan lastenhoidosta, on oikeutettu huollettavana olevaan hoitohyvitykseen. Au pairille tarjotut huone-, ruokailu- ja koulutuskustannukset eivät kuitenkaan ole hoitokuluja. Perheiden, jotka isännöivät au paireja J-1-viisumikulttuurivaihto-ohjelmien kautta, on erotettava vaatimukset täyttävät hoitopalkat ja ei-vaatimukset. Au pairin stipendi (yleensä 195,75 dollaria viikossa vähintään) kelpaa, mutta asuminen ja tarjotut ateriat eivät. Au pair -toimistot voivat antaa ohjeita jakamisesta.
AGI:n mukaan huollettavana olevan hyvityksen prosenttiosuus (2024)
▾
| AGI-sarja | Sovellettava prosenttiosuus | Enimmäisluotto (1 riippuvainen) | Enimmäisluotto (2+ huollettavaa) |
|---|---|---|---|
| 0 - 15 000 dollaria | 35% | 1 050 dollaria | 2 100 dollaria |
| 15 001 - 17 000 dollaria | 34% | 1 020 dollaria | 2 040 dollaria |
| 17 001 - 19 000 dollaria | 33% | 990 dollaria | 1 980 dollaria |
| 19 001 - 21 000 dollaria | 32% | 960 dollaria | 1 920 dollaria |
| 21 001 - 23 000 dollaria | 31% | 930 dollaria | 1 860 dollaria |
| 23 001 - 25 000 dollaria | 30% | 900 dollaria | 1 800 dollaria |
| 29 001 - 31 000 dollaria | 28% | 840 dollaria | 1 680 dollaria |
| 35 001 - 37 000 dollaria | 26% | 780 dollaria | 1 560 dollaria |
| 41 001 - 43 000 dollaria | 21% | 630 dollaria | 1 260 dollaria |
| 43 001+ dollaria | 20% | 600 dollaria | 1 200 dollaria |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Voinko hakea hyvitystä esikoulusta tai esikoulusta?
Kyllä, esikoulu- ja esikoulukulut ovat oikeutettuja Dependent Care -hyvitykseen, koska niitä pidetään hoitona eikä koulutuksena. Koko lukukausimaksu on kelvollinen, mukaan lukien kaikki ohjelman koulutuskomponentit. Kuitenkin, kun lapsi tulee päiväkotiin (joissain osavaltioissa jopa siirtymäkauden päiväkotiin), koulutuskulut eivät enää ole oikeutettuja. Päiväkotien ja vanhempien lasten ennen- ja jälkeiset hoito-ohjelmat ovat kelpoisia, koska ne tarjoavat huoltoa koulutuksen sijaan.
Entä jos maksan sukulaiselleni lasteni katsomisesta?
Sukulaisten maksut voivat oikeuttaa hyvitykseen, mutta rajoituksin. Et voi vaatia maksuja puolisollesi, vaatimukset täyttävän lapsesi vanhemmalle (jos lapsi on alle 13-vuotias) tai kenellekään, jonka väität huollettavana veroilmoituksessasi. Maksut muille sukulaisille (kuten isovanhemmille, joita et väitä huollettavana, aikuisille sisaruksille tai tädeille ja sedille) kelpaavat niin kauan kuin sukulainen ilmoittaa tulonsa. Omaisen tulee ilmoittaa SSN- tai verovelvollisen tunnus lomakkeelle 2441 ja hänen on ilmoitettava maksut tulona omassa veroilmoituksessaan.
Pitäisikö minun käyttää FSA:ta vai verohyvitystä?
Useimmille perheille, joiden AGI on yli noin 40 000 dollaria, Dependent Care FSA tarjoaa suuremman veroedun kuin hyvitys. FSA säästää veroja marginaalikorollasi (22-37% liittovaltion plus 7,65% FICA), kun taas hyvitys tarjoaa vain 20% AGI:lle yli 43 000 dollaria. FSA kuitenkin edellyttää ennakkovaalit vuosittain avoimen ilmoittautumisen aikana, sillä on käytä tai menetä -sääntö, eikä sitä voida muuttaa vuoden puolivälissä, paitsi vaatimukset täyttävien elämäntapahtumien yhteydessä. Luotolla ei ole menettämisriskiä ja se vaaditaan veroilmoituksen yhteydessä. Pienemmille perheille (AGI alle 25 000 dollaria) korkeampi prosenttiosuus (jopa 35 %) voi ylittää FSA:n etuuden, varsinkin jos perhe on 10–12 prosentin veroluokissa.
Voinko hakea sekä FSA:ta että luottoa?
Voit käyttää sekä FSA:ta että luottoa, mutta et samoihin kuluihin. Molempien mekanismien yhdistetty veroetu lasketaan soveltamalla ensin FSA:n poissulkemista (enintään $ 5 000) ja käyttämällä sitten kaikkia jäljellä olevia oikeutettuja kustannuksia (3 000 $/6 000 $ ylärajaan asti miinus FSA:n määrä). Jos sinulla on esimerkiksi 8 000 dollaria oikeutettuja kuluja kahdesta lapsesta, voit käyttää 5 000 dollaria FSA:n kautta ja hakea hyvitystä jäljellä olevasta 1 000 dollarista (6 000 dollarin yläraja miinus 5 000 FSA). Tämä optimointi edellyttää FSA-valinnan yhteensovittamista odotetun hyvityksen kanssa.
Mitä asiakirjoja tarvitsen?
Sinun on ilmoitettava hoidontarjoajan nimi, osoite ja veronmaksajan tunnusnumero (SSN tai EIN) lomakkeella 2441. Jos palveluntarjoaja kieltäytyy toimittamasta TIN-numeroaan, sinun on osoitettava asianmukaista huolellisuutta yrittäessään saada se. Sinun tulee pitää kirjaa kaikista suoritetuista maksuista, mukaan lukien peruutetut sekit, kuitit, tiliotteet tai palveluntarjoajan kirjalliset tiliotteet, joissa näkyvät päivämäärät ja summat. Palveluntarjoajien, jotka eivät ole päivähoitopaikkoja, saatat joutua varmistamaan, että sinun ei tarvitse pidättää työveroa kotitalouden työnantajana, mikä koskee, jos maksat 2 700 dollaria tai enemmän yhdelle palveluntarjoajalle vuonna 2024.
Onko luotto palautettavissa?
Verovuonna 2024 Dependent Care Credit ei ole palautettavissa, mikä tarkoittaa, että se voi vähentää liittovaltion tuloverovelvollisuutesi nollaan, mutta ylimääräinen hyvitys menetetään. Se ei voi tuottaa hyvitystä eikä sitä voida siirtää tuleville vuosille. Tämä on merkittävä rajoitus pienituloisille perheille, joiden verovelvollisuus voidaan alentaa nollaan muilla hyvityksillä (kuten CTC tai EITC) ennen Dependent Care Credit -hyvityksen soveltamista. American Rescue Plan teki tilapäisesti hyvityksen vuodelle 2021, mutta tämä parannus vanheni eikä koskenut seuraavina verovuosina.
Entä jos lapseni täyttää 13 vuoden aikana?
Kulut, jotka ovat aiheutuneet ennen lapsesi 13-vuotissyntymäpäivää, oikeuttavat hyvitykseen, mutta syntymäpäivän jälkeiset kulut eivät. Sinun tulee seurata jokaisen hoitomaksun päivämäärää suhteessa lapsen syntymäpäivään ja merkitä vain syntymäpäivää edeltävät kulut lomakkeelle 2441. Jos maksat hoidosta kuukausittain, voit jakaa kuukausimaksun syntymäpäiväkuukaudelle. Jos lapsesi esimerkiksi täyttää 13 vuotta 15. kesäkuuta, tammi–kesäkuun puolivälin kulut ovat kelpoisia, mutta kesäkuun puolivälin ja joulukuun väliset kulut eivät.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Yleisin virhe on, että Dependent Care Creditiä ei verrata Dependent Care FSA:han ja valitaan huonompi vaihtoehto. Monet perheet ilmoittautuvat FSA:hun automaattisesti avoimen ilmoittautumisen aikana ilman, että lasketaan, säästäisikö luotto lisää. Perheet, joiden AGI on alle 25 000 dollaria liittovaltion 10–12 prosentin veroluokissa, voivat saada 30–35 prosentin hyvitysprosentin, joka ylittää heidän marginaaliverosäästönsä FSA:lta. Toisaalta korkeamman tulotason perheet jättävät joskus väliin FSA:n ja vaativat vain luottoa, ja menettävät useita satoja dollareita FSA:n tarjoamista lisäsäästöistä.
- !Monet veronmaksajat eivät ymmärrä, että yöpymisleirikulut jäävät täysin tukikelpoisten kulujen ulkopuolelle, kun taas päiväleirin kulut ovat täysin kelvollisia. Vanhempi, joka maksaa 5 000 dollaria kahden viikon yöpymisleiristä ja 2 000 dollaria viikosta päiväleiristä, voi hakea vain 2 000 dollarin päiväleirin kuluja. Tämä ero pätee leirin ohjelmasta riippumatta: vaikka yöleirillä olisi enemmän lastenhoitotunteja ja ensisijaisena tarkoituksena on mahdollistaa vanhemman työskentely, yön yli leirin poissulkeminen on ehdoton. Hoitojärjestelyjen suunnittelu päiväleirin maksimoimiseksi ja yöpymisleirin minimoimiseksi voi lisätä luottoa.
- !Veronmaksajat unohtavat usein, että tukikelpoiset kulut rajoittuvat vähemmän ansaitsevan puolison ansiotuloihin. Avioparissa, jossa toinen puolisoista ansaitsee 80 000 dollaria ja toinen 2 000 dollaria osa-aikatyöstä, enimmäisvaatimukset täyttävät kulut ovat 2 000 dollaria, eivät 3 000 tai 6 000 dollaria. Tämä alemman palkansaajan rajoitus varmistaa, että luottoa voidaan käyttää vain työllistymisen mahdollistaviin hoitokuluihin. Päätoimisia opiskelijoita ja vammaisia puolisoita koskevat erityissäännöt (oletetut tulot 250–500 dollaria kuukaudessa) lieventävät tätä rajoitusta osittain, mutta ne jätetään usein huomiotta.
Ammattilaisen vinkki
Jos molemmat vanhemmat työskentelevät ja AGI:si ylittää 43 000 dollaria, optimaalinen strategia useimmille perheille on maksimoida Dependent Care FSA 5 000 dollariin ja sitten hakea Dependent Care -hyvitystä kaikista lisäkuluista 3 000 dollarin/6 000 dollarin ylärajaan asti, josta on vähennetty FSA:n summa. Tämä yhdistetty lähestymistapa kattaa sekä marginaaliveron säästöjä että FICA:n säästöjä FSA:lta sekä 20 %:n hyvitystä jäljellä olevista kuluista. Suorita numerot molempiin suuntiin ennen FSA-vaalien tekemistä avoimen ilmoittautumisen aikana, koska vaalit ovat peruuttamattomia suunnitelmavuonna.
Tiesitkö?
Dependent Care Credit oli alun perin vähennys kuin hyvitys, joka otettiin ensimmäisen kerran käyttöön vuoden 1954 verolaissa. Kongressi muutti sen hyvitykseksi vuonna 1976, koska vähennykset hyödyttävät suhteettomasti suurituloisia veronmaksajia (jotka saavat suuremman veronalennuksen jokaisesta vähennetystä dollarista korkeampien marginaalikorkojen vuoksi), kun taas dollarittomat tulot tarjoavat samansuuruisen edun. Nykyinen liukuva prosenttiosuus (20-35 %) on suunniteltu tekemään luotosta entistä progressiivisempaa, vaikka luoton hyvittämätön luonne rajoittaa silti sen etua pienituloisille, verottomille perheille.
Regional Guides
▾
Federal (all US states)▾
States with supplements▾
Employer-specific▾
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.