Mikä on Medicare Premium Calculator?
▾
Medicare Premium Calculator arvioi Medicaren kattavuuden kuukausittaiset kokonaiskustannukset, mukaan lukien normaalin osan B palkkion, osan D reseptilääkepalkkion ja tuloihin liittyvät kuukausittaisen korjaussumman (IRMAA) lisämaksut, joita sovelletaan korkeamman tulotason edunsaajiin. Medicare, joka perustettiin vuonna 1965 presidentti Lyndon B. Johnsonin johtaman sosiaaliturvalain XVIII osastolla, tarjoaa sairausvakuutuksen noin 67 miljoonalle 65-vuotiaalle ja sitä vanhemmalle amerikkalaiselle, nuoremmille henkilöille, joilla on tietty vamma, ja ihmisille, joilla on loppuvaiheen munuaistauti (ESRD). Medicare Part B (sairausvakuutus) kattaa lääkäripalvelut, avohoidon, ennaltaehkäisevät palvelut, kestävät lääketieteelliset laitteet ja monet muut lääketieteelliset palvelut. Osa B:n vakiomaksu vuodelle 2024 on 174,70 dollaria kuukaudessa, jonka useimmat edunsaajat maksavat. Kuitenkin edunsaajille, joiden modifioitu mukautettu bruttotulo (MAGI) ylittää 103 000 dollaria (yksityishenkilö) tai 206 000 dollaria (naimisissa olevat yhteishakijat) kahden vuoden takaisesta veroilmoituksestaan, sovelletaan IRMAA-lisämaksuja, jotka nostavat B-osan palkkion jopa 594,00 dollariin kuukaudessa korkeimmalla tulotasolla. Medicaren osa D (reseptilääkkeiden kattavuus) tarjoaa valinnaisen kattavuuden avohoidon reseptilääkkeille yksityisten vakuutusten kautta. Osan D vakuutusmaksut vaihtelevat suunnitelman mukaan, mutta ne ovat keskimäärin noin 55 dollaria kuukaudessa vuonna 2024. Suuremman tulotason edunsaajat kohtaavat osan D IRMAA-lisämaksut, jotka vaihtelevat 12,90–81,00 dollaria kuukaudessa suunnitelman palkkion lisäksi. Vuoden 2022 inflaatiota vähentävä laki esitteli merkittäviä D-osan uudistuksia vuodesta 2024–2025 alkaen, mukaan lukien 2 000 dollarin vuotuinen maksimimäärä ja 35 dollarin kuukausittainen insuliinikatto. IRMAA-määrittelyssä käytetään kahden vuoden tarkastusjaksoa: vuoden 2024 vakuutusmaksusi perustuvat vuoden 2022 veroilmoitukseesi (viimeisin IRS:n käsittelemä ilmoitus). Tämä luo suunnitteluhaasteita vasta eläkkeelle jääneille henkilöille, joiden nykyiset tulot voivat olla merkittävästi pienemmät kuin heidän kahden vuoden takaiset varhaistulonsa. Sosiaaliturvahallinto sallii edunsaajien pyytää IRMAA:n alentamista tai poistamista elämänmuutosvalituksen kautta (SSA-44-lomakkeella), jos he ovat kokeneet avioliiton, avioeron, puolison kuoleman, työskentelyn keskeytymisen, työn vähentämisen, tuloja tuottavan omaisuuden menettämisen tai eläke-etuuksien menettämisen.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Monthly Medicare Premium = Osa B Premium + Osa D Plan Premium + Osa B IRMAA + Osa D IRMAA
Osa B Standard Premium (2024): 174,70 $/kk
Osa B IRMAA-lisämaksut (2024, henkilökohtainen/MFJ):
103 001 - 129 000 $ / 206 001 - 258 000 $: yhteensä 244,60 $ (+ 69,90 $)
129 001 - 161 000 $ / 258 001 - 322 000 $: yhteensä 349,40 $ (+174,70 $)
161 001 - 193 000 $ / 322 001 - 386 000 $: yhteensä 454,20 $ (+ 279,50 $)
193 001 - 500 000 $ / 386 001 - 750 000 $: yhteensä 559,00 $ (+ 384,30 $)
Yli 500 000 $ / yli 750 000 $: yhteensä 594,00 $ (+ 419,30 $)
Osa D IRMAA-lisämaksut (2024):
Samat tuloluokat: +12,90 dollaria, +33,30 dollaria, +53,80 dollaria, +74,20 dollaria, +81,00 dollaria
Toiminut esimerkki – eläkkeellä oleva pariskunta, 2022 MAGI 280 000 $ (MFJ):
Osa B: 349,40 $/kk kukin (IRMAA taso 2)
Osa D -suunnitelma: 45 dollaria/kk kukin
Osa D IRMAA: 33,30 dollaria/kk kappale
per henkilö: $349.40 + $45.00 + $33.30 = $427.70/kk
Pari yhteensä: 427,70 $ x 2 = 855,40 $/kk (10 265 $/vuosi)Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| MAGI | Muokattu oikaistu bruttotulo | USD/year | IRMAA:n määrittämisessä käytetty tulomittari, joka on yhtä suuri kuin AGI plus verovapaat korkotulot veroilmoituksesta kaksi vuotta ennen palkkiovuotta |
| B | Osa B Premium | USD/month | Medicare Osan B sairausvakuutuksen kuukausimaksu, joko vakiomäärä (174,70 dollaria vuonna 2024) tai IRMAA-korjattu summa korkeatuloisille edunsaajille |
| D | Osa D Premium | USD/month | Kuukausipalkkio valitusta Medicaren D osan reseptilääkesuunnitelmasta, joka vaihtelee suunnitelman mukaan ja jota täydennetään osan D IRMAA-lisällä korkeatuloisille edunsaajille |
| IRMAA | Tuloihin liittyvä kuukausittainen korjaussumma | USD/month | Lisämaksulisä, jota sovelletaan Medicaren osaan B ja osaan D edunsaajille, joiden MAGI ylittää määritetyt kynnykset |
| LB | Katsausvuosi | tax year | SSA:n IRMAA:n määrittämiseen käyttämä verovuosi, joka on kaksi vuotta ennen kuluvaa maksuvuotta (2024 vakuutusmaksujen tuotto 2022) |
Kuinka Medicare Premium Calculator
▾
- 1Määritä Medicare Part A -tilasi. Useimmat edunsaajat saavat osan A (sairaalavakuutus) maksuttomana, koska he tai heidän puolisonsa maksoivat Medicaren palkkaverot vähintään 40 vuosineljännekseltä (10 vuotta). Jos sinulla on vähemmän kuin 40 vuosineljännestä, voit maksaa A-osan palkkion 278 dollaria kuukaudessa (30–39 vuosineljännestä) tai 505 dollaria kuukaudessa (alle 30 neljännestä) vuonna 2024. Osa A kattaa sairaalahoidot, ammattitaitoisen hoitolaitoksen hoidon, saattohoidon ja jonkin verran kotiterveydenhuoltoa.
- 2Ilmoittaudu Medicaren osaan B ensimmäisen rekisteröintijaksosi (IEP) aikana, joka on 7 kuukauden ikkuna 65-vuotispäiväsi ympärillä (3 kuukautta ennen syntymäpäivää ja 3 kuukautta sen jälkeen). Jos lykkäät ilmoittautumista IEP:n yli ilman pätevää työnantajan vakuutusta, osan B maksuusi lisätään pysyvästi 10 % myöhästymismaksu 12 kuukauden jaksoa kohti. Vuoden 2024 osan B vakiomaksu on 174,70 dollaria kuukaudessa, joka vähennetään suoraan sosiaaliturvamaksustasi.
- 3Tarkista IRMAA-stateesi käyttämällä modifioitua oikaistua bruttotuloasi (MAGI) kaksi vuotta aiemmin tehdystä veroilmoituksesta. Vuoden 2024 vakuutusmaksuissa SSA käyttää vuoden 2022 veroilmoitustasi. MAGI IRMAA-tarkoituksiin vastaa oikaistua bruttotuloasi (AGI) plus verovapaat korkotulot. Vertaa MAGIasi IRMAA-tuloluokkiin selvittääksesi, oletko velkaa lisämaksun B-osan vakuutusmaksustasi. Lisämaksut vaihtelevat 69,90 dollarista kuukaudessa (ensimmäinen taso yli 103 000 dollaria henkilölle) 419,30 dollariin kuukaudessa (korkein yli 500 000 dollaria henkilökohtainen taso).
- 4Valitse ja rekisteröidy Medicaren osan D reseptilääkesuunnitelmaan ensimmäisen ilmoittautumisjaksosi tai vuosittaisen Medicaren avoimen ilmoittautumisjakson aikana (15. lokakuuta - 7. joulukuuta). Osan D vakuutusmaksut vaihtelevat huomattavasti suunnitelman mukaan, ja ne vaihtelevat 0 dollarista yli 100 dollariin kuukaudessa suunnitelman kaavan, apteekkiverkoston ja kattavuuden mukaan. Kansallinen keskimääräinen D-osan palkkio vuodelle 2024 on noin 55 dollaria kuukaudessa. Kuten osa B, myöhäinen ilmoittautuminen ilman ansiokasta lääketurvaa aiheuttaa pysyvän sakon, joka on 1 % kansallisesta perusmaksusta viivästyskuukautta kohden.
- 5Laske D-osan IRMAA-lisäsi käyttämällä samoja tuloluokkia kuin osa B IRMAA. Osa D IRMAA vaihtelee 12,90 dollarista kuukaudessa (alhaisin lisämaksutaso) 81,00 dollariin kuukaudessa (korkein taso). Toisin kuin osa B IRMAA, joka korvaa vakiomaksun, osa D IRMAA lisätään suunnitelmasi normaalin palkkion päälle. Osa D IRMAA laskutetaan erikseen CMS:llä (ei vähennetä sosiaaliturvasta), ja se on maksettava suoraan.
- 6Lisää kaikki osat kuukausittaisen Medicare-palkkion laskemiseksi: B-osan palkkio (standardi tai IRMAA-mukautettu), osan D suunnitelmapalkkio ja osan D IRMAA-lisämaksu. Parille lasketaan jokainen henkilö erikseen, sillä IRMAA perustuu yhteiseen veroilmoitukseen, mutta vakuutusmaksut määräytyvät yksilöllisesti. Ota huomioon, että Medicare Supplement (Medigap) -palkkiot, Medicare Advantage -suunnitelman palkkiot ja omat kulut (omavastuut, korvaukset, rinnakkaisvakuutus) ovat lisäkuluja, jotka ylittävät nämä perusmaksut.
- 7Jos tulosi ovat laskeneet merkittävästi tarkasteluvuoden jälkeen (eläkkeelle jäämisen, työpaikan menettämisen tai muiden elämää muuttavien tapahtumien vuoksi), täytä SSA-44 (Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount - Life-Changing Event) sosiaaliturvaviranomaiselle pyytääksesi IRMAA-alennusta. Kelpoisia elämää muuttavia tapahtumia ovat avioliitto, avioero, puolison kuolema, työn keskeyttäminen tai työn vähentäminen, tuloja tuottavan omaisuuden menetys ja eläkkeen menetys. Toimita asiakirjat tapahtumasta ja nykyisestä tai odotetusta tulostasi SSA:lle uudelleenarviointia varten.
Ratkaistut esimerkit
▾
Vuoden 2022 MAGI:lla 85 000 dollaria, tämä eläkeläinen on alle IRMAA-rajan, 103 000 dollaria yksityishenkilöille, ja maksaa vain normaalin osan B palkkion sekä valitsemansa osan D palkkion. Tämä on yleisin skenaario - noin 93% Medicaren edunsaajista maksaa vakiomaksun ilman IRMAA-lisämaksuja. Osan B ja osan D vakuutusmaksujen 2 600 dollarin vuosikustannukset ovat perusarvo, johon Medigap-vakuutusmaksut ja omat kulut on lisättävä.
Tämän parin 310 000 dollarin yhteinen MAGI sijoittaa heidät toiselle IRMAA-tasolle (258 001–322 000 dollaria MFJ:lle). Kumpikin puoliso maksaa IRMAA-mukautetun B-osan 349,40 dollarin palkkion sekä osan D IRMAA:n 33,30 dollaria suunnitelman palkkion lisäksi. Vuotuinen Medicaren palkkiomaksu 10 505 dollaria on 5 480 dollaria enemmän kuin he maksaisivat ilman IRMAA-lisämaksuja. Tämä pariskunta voi hyötyä strategioista MAGI:n alentamiseksi alle 258 000 dollarin kynnyksen, kuten hyväntekeväisyyssuorituksen lisääminen Donor Advised Fundin tai Qualified Charitable Distributionin kautta.
Tämä henkilö ansaitsi 250 000 dollaria vuonna 2022, mutta jäi eläkkeelle vuonna 2023 ja hänellä on nyt 65 000 dollarin tulot eläkkeestä ja sosiaaliturvasta. Ilman valituslupaa vuoden 2022 tulot laukaisevat IRMAA-tason 3. Jättämällä SSA-44-lomakkeen, jossa on asiakirjat työn keskeytymisestä (eläkekirje, lopullinen palkka) ja arvioidut nykyiset tulot, SSA voi määrittää IRMAA:n uudelleen nykyisten alhaisempien tulojen perusteella, mikä saattaa poistaa lisämaksun kokonaan. Tämä säästää 3 354 dollaria vuodessa pelkästään osan B vakuutusmaksuissa sekä lisäsäästöjä osan D IRMAA:ssa.
Korkeimmalla IRMAA-tasolla (yli 500 000 dollaria henkilö) tämä edunsaaja maksaa osan B enimmäismaksun 594,00 dollaria kuukaudessa – 3,4 kertaa tavallinen palkkio – plus D-osan IRMAA:n maksimi 81,00 dollaria. Pelkästään Medicaren kokonaispalkkio on 8 880 dollaria vuodessa, ennen kuin siihen lisätään Medigap-palkkiot ja omat kulut. Tämän tason suurituloisten edunsaajien tulisi harkita, voisivatko Roth-muunnokset, verovapaat kuntien joukkovelkakirjasijoitukset tai muut strategiat laskea MAGI:n alemmalle tasolle tulevina vuosina.
Käytännön sovellukset
▾
Taloussuunnittelijat ja eläkeasiantuntijat sisällyttävät IRMAA-ennusteet kattaviin eläketulosuunnitelmiin optimoiden Roth-muunnosten, sosiaaliturvavaatimusten ja portfolion nostojen ajoituksen minimoidakseen elinikäiset Medicare-palkkiokustannukset. Monivuotinen IRMAA-optimointi voi säästää eläkeläiset kymmeniä tuhansia dollareita heidän Medicare-ilmoittautumisensa aikana.
Veroalan ammattilaiset laativat lomakkeen SSA-44 elämää muuttava vetoomus asiakkaille, jotka ovat äskettäin jääneet eläkkeelle, eronneet tai menettäneet puolisonsa ja dokumentoivat tulojen vähennyksen IRMAA:n poistamisen tai vähentämisen varmistamiseksi. Tämä on yksi vaikuttavimmista eläkkeelle siirtymisen jälkeisistä verosuunnittelupalveluista, ja se säästää asiakkaita usein tuhansia dollareita ensimmäisenä Medicare-ilmoittautumisvuonna.
State Health Insurance Assistance Programs (SHIPs) Medicare-vakuutusmeklarit ja -neuvojat auttavat edunsaajia ymmärtämään Medicare-kokonaiskustannukset, mukaan lukien vakuutusmaksut, IRMAA-, Medigap- tai Medicare Advantage -maksut ja omat kulut. Ilmainen SHIP-neuvonta on saatavilla kaikissa osavaltioissa ja tarjoaa objektiivista ohjausta ilman myyntipainetta.
Sosiaaliturvahallinto käsittelee IRMAA-määritykset kaikille Medicaren edunsaajille käyttämällä IRS-tulotietoja, lähettää alustavia määritysilmoituksia, käsittelee SSA-44-elämää muuttavista tapahtumista tehdyt valitukset ja säätää palkkiot sosiaaliturvamaksujärjestelmän kautta. Tämä automatisoitu prosessi käsittelee noin 67 miljoonaa määritystä vuosittain.
Erikoistapaukset
▾
Avioliitosarkistointi erillisenä (MFS) -viilaajien edessä on pakattu IRMAA-sulku
Married Fileing Separately (MFS) -viilaajien edessä on pakattu IRMAA-haarukkarakenne, jossa on vain kaksi tasoa: MAGI, jonka arvo on 103 000 dollaria tai vähemmän, maksaa normaalin palkkion, kun taas MAGI, joka on yli 103 000 dollaria, hyppää välittömästi korkeimmalle IRMAA-tasolle (594,00 dollaria osalle B, 81,00 dollaria osalle D). Tämä aiheuttaa merkittävän avioliittorangaistuksen MFS-hakijoille ja on tärkeä näkökohta avioparien hakemuksen asemaa koskevassa päätöksessä. Joissakin tapauksissa IRMAA:n säästöt yhteisestä hakemuksesta (käyttäen leveämpiä sulkuja) ovat suuremmat kuin muut erillisen hakemuksen veroedut.
Edunsaajat, jotka saavat sekä Medicaren että Medicaidin (kaksi kelpoisuutta
Edunsaajat, jotka saavat sekä Medicarea että Medicaidia (kaksois-kelpoiset henkilöt), saavat B-osan palkkion osavaltion Medicaid-ohjelmasta Medicare Savings -ohjelman kautta. Tietystä Medicare-säästöohjelmasta riippuen Medicaid voi kattaa myös osan B omavastuun, osan A ja B kustannusten jaon sekä osan D palkkiot ja kustannusten jaon. Kaksinkertaiset henkilöt rekisteröidään automaattisesti osan D pienituloisten tukien (Extra Help) piiriin, mikä vähentää tai poistaa osan D vakuutusmaksuja ja kustannusten jakamista. Noin 12 miljoonaa Medicaren edunsaajaa on kaksinkertaisesti oikeutettuja.
Edunsaajiksi, joilla on loppuvaiheen munuaistauti (ESRD) ja jotka ovat alle 65-vuotiaita, tulee
Alle 65-vuotiaat edunsaajat, joilla on loppuvaiheen munuaistauti (ESRD), ovat oikeutettuja Medicareen iästä riippumatta odotusajan jälkeen. ESRD Medicaren edunsaajat kohtaavat etujen koordinoinnin haasteita: ensimmäisten 30 kuukauden aikana työnantajan tai muun ryhmän terveyssuunnitelma on ensisijainen ja Medicare toissijainen. 30 kuukauden kuluttua Medicaresta tulee ensisijainen. Munuaisensiirron vastaanottajat voivat menettää Medicare-kelpoisuuden 36 kuukauden kuluttua siirrosta, jos he ovat alle 65-vuotiaita eivätkä muuten kelpaa, vaikka Immunosuppressiive Drug Benefit tarjoaa osan B kattavuuden elinsiirtolääkkeille toistaiseksi.
2024 Medicare, osa B IRMAA:t ja kuukausimaksut
▾
| Yksilöllinen MAGI | MFJ MAGI | Osa B Kuukausittain | Osa B IRMAA | Osa D IRMAA | Yhteensä B+D IRMAA |
|---|---|---|---|---|---|
| 103 000 dollaria tai vähemmän | 206 000 dollaria tai vähemmän | 174,70 dollaria | 0,00 $ | 0,00 $ | 0,00 $ |
| 103 001–129 000 dollaria | 206 001–258 000 dollaria | 244,60 dollaria | 69,90 dollaria | 12,90 dollaria | 82,80 dollaria |
| 129 001–161 000 dollaria | 258 001 - 322 000 dollaria | 349,40 dollaria | 174,70 dollaria | 33,30 dollaria | 208,00 dollaria |
| 161 001 - 193 000 dollaria | 322 001 - 386 000 dollaria | 454,20 dollaria | 279,50 dollaria | 53,80 dollaria | 333,30 dollaria |
| 193 001–500 000 dollaria | 386 001–750 000 dollaria | 559,00 dollaria | 384,30 dollaria | 74,20 dollaria | 458,50 dollaria |
| Yli 500 000 dollaria | Yli 750 000 dollaria | 594,00 dollaria | 419,30 dollaria | 81,00 dollaria | 500,30 dollaria |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitä tuloja käytetään IRMAA:n määrittämiseen?
IRMAA perustuu kahden vuoden veroilmoituksen mukaiseen oikaistuun bruttotuloosi (MAGI). Vuoden 2024 vakuutusmaksuissa SSA käyttää vuoden 2022 veroilmoitustasi. MAGI IRMAA-tarkoituksiin määritellään oikaistuksi bruttotuloksi (AGI) plus verovapaiksi korkotuloiksi (kuntien joukkovelkakirjalainoista). Tämä eroaa MAGI:sta, jota käytetään muihin tarkoituksiin (kuten ACA-tukiin). Yleisiä tulolähteitä, jotka lisäävät MAGI:a, ovat palkat, itsenäisen ammatinharjoittajan tulot, sosiaaliturvaetuudet (verotettava osa), eläke- ja annuiteettimaksut, IRA-osuudet, pääomavoitot, vuokratulot ja korot (mukaan lukien verovapaat korot kunnallislainoista).
Voinko valittaa IRMAA-päätöksestäni?
Kyllä, jos olet kokenut elämääsi muuttavan tapahtuman, joka on vähentänyt tulojasi tarkasteluvuoden jälkeen, voit jättää SSA-44-lomakkeen sosiaaliturvaviranomaiselle pyytääksesi IRMAA:n uudelleenarviointia. Kelpoisia tapahtumia ovat avioliitto, avioero, puolison kuolema, työn keskeyttäminen (eläkkeelle jääminen), työn vähentäminen, tuloja tuottavan omaisuuden menetys ja eläkkeen menetys. Sinun on toimitettava asiakirjat tapahtumasta ja todisteet nykyisistä tai odotettavissa olevista tuloistasi. SSA laskee IRMAA:n uudelleen uudempien tulojen perusteella. Tämä vetoomus on erityisen arvokas äskettäin eläkkeelle jääneille, joiden varhaiseläketulot nostavat korkean IRMAA:n, mutta joiden jälkeiset tulot eivät sitä tekisi.
Lisääkö Roth-muunnos IRMAA:ta?
Kyllä, Roth-muunnos lisää muunnetun summan AGI:hen muuntovuonna, mikä voi lisätä MAGI-arvoasi ja laukaista tai lisätä IRMAA:ta kahden vuoden kuluttua. Esimerkiksi 100 000 dollarin Roth-muunnos vuonna 2024 lisää vuoden 2024 MAGI:ta, jota käytetään vuoden 2026 Medicare-maksujesi määrittämiseen. Tämä on kriittinen suunnittelunäkökohta eläkeläisille, jotka harkitsevat Roth-muunnoksia. Optimaaliseen strategiaan kuuluu usein vuosittaisten Roth-konversioiden pitäminen juuri seuraavan IRMAA-kynnyksen alapuolella, jotta vältytään korkeamman palkkiotason käynnistämiseltä. 1 dollarin korotus MAGI:ssa kynnyksen yli voi maksaa yli 840 dollaria vuodessa lisämaksuina.
Mikä on B-osan myöhästymisrangaistus?
Jos et kirjaudu osaan B ensimmäisen ilmoittautumisjaksosi aikana etkä ole oikeutettua työnantajan vakuutusta, maksat myöhästymismaksun, joka on 10 % vakiomaksusta jokaiselta täydeltä 12 kuukauden jaksolta, joka sinulla olisi voinut olla osa B, mutta ei. Tämä rangaistus on pysyvä - se lisätään B-osan palkkioosi niin kauan kuin sinulla on Medicare. Jos esimerkiksi lykkäät ilmoittautumista kolmella vuodella, sakkomaksusi on 30 % normaalimaksusta, mikä lisää noin 52,41 dollaria kuukaudessa (629 dollaria vuodessa) osan B kustannuksiin pysyvästi. Rangaistusta ei sovelleta, jos sinulla oli työnantajakohtainen ryhmäsairausturva viivästyksen aikana.
Miten Medicare on vuorovaikutuksessa työnantajan kattavuuden kanssa?
Jos olet 65-vuotias tai vanhempi ja työskentelet edelleen työnantajan terveysturvan parissa, Medicaren ja työnantajan kattavuuden välinen koordinointi riippuu työnantajasi koosta. Työnantajille, joilla on vähintään 20 työntekijää, työnantajasuunnitelma on ensisijainen (maksaa ensin) ja Medicare on toissijainen. Voit lykätä B-osaan ilmoittautumista ilman rangaistusta, kunhan sinulla on aktiivinen työnantajaturva, ja ilmoittautua 8 kuukauden kuluessa siitä, kun olet menettänyt tämän kattavuuden erityisen ilmoittautumisajan aikana. Alle 20 työntekijän työnantajille Medicare on ensisijainen ja työnantajasuunnitelma toissijainen - osan B ilmoittautumisen viivästyminen tässä tilanteessa johtaisi rangaistukseen.
Mikä muuttui inflaation vähentämislain osan D myötä?
Vuoden 2022 inflaation vähentämislaki esitteli suuret D-osan uudistukset, jotka toteutetaan vaiheittain vuosien 2023–2025 aikana. Tärkeimmät muutokset ovat: 35 dollarin kuukausikatto insuliinikustannusten jakamiselle (voimassa 2023), 5 %:n rinnakkaisvakuutuksen poistaminen katastrofaalisen kattavuuden vaiheessa (voimassa 2024), 2 000 dollarin vuotuinen omakustanteinen maksimi osan D kustannuksille (voimassa 2025) ja Medicare Negotiation -ohjelman korkeiden lääkkeiden hintojen salliminen. huumeita. 2 000 dollarin omavaraisuuskatto on vaikuttavin muutos, joka säästää arviolta 7,4 miljardia dollaria vuosittain Medicaren edunsaajille, jotka aiemmin maksoivat rajoittamattoman kustannusten jaon yli katastrofaalisen kynnyksen.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Kallein virhe on SSA-44-lomakkeen jättämättä jättäminen, kun elämää muuttava tapahtuma (etenkin eläkkeelle jääminen) on vähentänyt merkittävästi tuloja tarkasteluvuodesta. Monet vasta eläkkeelle jääneet edunsaajat maksavat tuhansia dollareita tarpeettomia IRMAA-lisämaksuja, koska he eivät tiedä elämää muuttavan tapahtuman valitusprosessista. Eläkeläinen, jonka vuoden 2022 tulot olivat 300 000 dollaria, mutta vuoden 2024 tulot 60 000 dollaria eläkkeestä ja sosiaaliturvasta, voisi säästää yli 4 000 dollaria vuodessa jättämällä SSA-44-asiakirjat työn keskeyttämisestä.
- !Eläkeläiset eivät usein ota huomioon IRMAA:n vaikutusta tehdessään taloudellisia päätöksiä, kuten Roth-muunnoksia, pääomavoittojen realisointia ja vaadittuja vähimmäisjakeluja (RMD). Koska IRMAA-suluissa on teräviä kalliovaikutuksia (yksi dollari kynnyksen yläpuolella laukaisee täyden lisämaksun seuraavalle tasolle), MAGI:n pysyminen juuri seuraavan tason alapuolella voi säästää 1 000–6 000 dollaria vuodessa henkilöä kohden. Vero- ja rahoitussuunnittelussa tulisi sisällyttää IRMAA-kynnykset liittovaltion ja osavaltion veroluokkien ohella verojen jälkeisten eläketulojen optimoimiseksi.
- !Monet edunsaajat eivät ymmärrä, että verovapaat kunnallislainan korot lasketaan MAGI:lle IRMAA-tarkoituksiin, vaikka ne eivät kuulu liittovaltion verotettavaan tuloon. Eläkeläisellä, jolla on 90 000 dollaria AGI:ta ja 20 000 dollaria kunnallislainakorkoja, IRMAA MAGI on 110 000 dollaria, mikä nostaa hänet ensimmäiselle IRMAA-tasolle ja maksaa 994 dollaria vuodessa osan B ja osan D lisämaksuissa. Tämä voi tehdä kunnallisten joukkovelkakirjalainojen verojen jälkeisistä eduista odotettua epäedullisemman Medicare-edunsaajille lähellä IRMAA-kynnystä.
Ammattilaisen vinkki
Työskentele veroneuvojasi kanssa suunnitellaksesi MAGIsi kuluvalle vuodelle ja arvioidaksesi IRMAA:n vaikutus kahden vuoden kuluttua. Jos olet lähellä IRMAA-kynnystä, pienet muutokset – pääomavoiton ajoittaminen, Rothin muunnossumman säätäminen, hyväksytyn hyväntekeväisyysjakelun suorittaminen IRA:lta tai verotappioiden kerääminen – voivat pitää sinut kallion alapuolella ja säästää 1 000–6 000 dollaria vuodessa palkkioissa. Muista, että IRMAA käyttää kalliorakennetta, ei asteittaista käyttöönottoa: 1 dollarin kynnyksen ylittäminen maksaa kyseisen tason täyden lisämaksun.
Tiesitkö?
Vain noin 7 prosenttia Medicaren edunsaajista maksaa IRMAA-lisämaksuja, mutta he osallistuvat suhteettoman osuuden B-osan rahoituksesta. B-osan vakiomaksu kattaa noin 25 prosenttia osan B kustannuksista, ja liittovaltion hallitus maksaa loput 75 prosenttia yleisistä tuloista. Suuremman tulotason edunsaajat, jotka maksavat IRMAA:ta, maksavat 35 %, 50 %, 65 %, 80 % tai 85 % B-osan kustannuksista tasosta riippuen, mikä vähentää valtion tukea. Tämä tuloihin liittyvä rakenne otettiin käyttöön vuoden 2003 Medicaren modernisointilailla, ja sitä on laajennettu myöhemmällä lainsäädännöllä.
Regional Guides
▾
Federal (all US)▾
High-cost states▾
States with income tax▾
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.