Mikä on Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
Sosiaaliturvaetuuksien verolaskuri määrittää, mikä osa eläkeläisen sosiaaliturvatuloista on liittovaltion tuloveron alaista heidän väliaikaisten tulojensa perusteella. IRS käyttää sosiaaliturvaetuuksien verotuksessa kahden kynnyksen järjestelmää: kokonaistuloista riippuen joko 0 prosenttia, enintään 50 prosenttia tai enintään 85 prosenttia etuuksista voidaan sisällyttää verotettavaan tuloon. Tämä laskin auttaa eläkeläisiä arvioimaan liittovaltion sosiaaliturvan verovelvollisuutensa ja suunnittelemaan nostoja muilta eläketileiltä verotuksen minimoimiseksi. Sosiaaliturvaetuuksien verotus otettiin ensimmäisen kerran käyttöön vuonna 1983 osana Greenspan-komission suosittelemaa kahden puolueen sosiaaliturvan pelastuspakettia. Alun perin vain 50 prosenttia etuuksista voitiin verottaa, mikä vaikutti korkeatuloisiin eläkeläisiin. Vuonna 1993 lisättiin toinen taso, joka mahdollisti jopa 85 prosentin etuuksien verotuksen vielä suurempien tulojen vuoksi. Ratkaisevaa on, että tulokynnyksiä (25 000 dollaria ja 34 000 dollaria yksinhakijoille, 32 000 dollaria ja 44 000 dollaria naimisissa olevien hakemusten jättämisestä yhdessä) ei ole koskaan indeksoitu inflaatioon niiden asettamisen jälkeen. Tämä tarkoittaa, että joka vuosi palkkojen ja eläketulojen noustessa yhä useammat eläkeläiset työnnetään kynnysten yläpuolelle sosiaaliturvan verotukseen, joka tunnetaan nimellä bracket creep. Kuka tarvitsee tämän laskurin? Eläkeläiset, joilla on tuloja useista lähteistä (eläkkeet, 401(k) nostot, sijoitustulot, osa-aikatyö), käyttävät sitä ymmärtääkseen, kuinka nämä muut tulovirrat aiheuttavat veroja heidän sosiaaliturvaansa. Rahoitussuunnittelijat käyttävät sitä optimoidakseen eläkkeelle jäävien tilien nostojen järjestyksen ja määrän. Veroviranomaiset käyttävät sitä ilmoituskauden aikana oikean verotettavan määrän määrittämiseen. Ja varhaiseläkeläiset käyttävät sitä arvioidakseen, voisivatko Rothin konversiot ennen sosiaaliturvan hakemista vähentää heidän elinikäistä verotaakkaa. Panokset ovat merkittäviä, koska sosiaaliturvan verotorpedo, kuten rahoitussuunnittelijat sitä kutsuvat, luo epätavallisen korkean tehokkaan marginaaliverokannan tuloalueella, jossa edut siirtyvät 50 prosentista 85 prosenttiin verotettavasti. Tällä vyöhykkeellä ylimääräinen dollaritulo voi aiheuttaa jopa 0,85 dollarin sosiaaliturvan verotuksen, mikä lisää 22,2 prosenttia (22 prosentin luokkaan) tavallisen verokannan lisäksi. Tämän vuorovaikutuksen ymmärtäminen on välttämätöntä verotehokkaalle eläketulosuunnittelulle.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Alustavat tulot (PI) = mukautetut bruttotulot (pois lukien SS) + verovapaat korot + 50 % sosiaaliturvaetuuksista. Yksittäiset hakijat: PI < 25 000 $ = 0 % verollinen; 25 000 $ <= PI <= $ 34 000 = enintään 50 % verollinen; PI > 34 000 $ = jopa 85 % verollinen. Avioliiton jättäminen yhteisesti: PI < 32 000 $ = 0 % verollinen; 32 000 $ <= PI <= $ 44 000 = jopa 50 % verollinen; PI > 44 000 $ = jopa 85 % verollinen. Verotettava määrä = min(85 % SS-eduista, 50 % (PI - ensimmäinen kynnys) + 85 % (PI - toinen kynnys)). Toiminut esimerkki: Yksittäinen, 24 000 dollarin SS-edut, 18 000 dollarin eläke, 2 000 dollarin sijoitustulo. PI = 18 000 $ + 2 000 $ + 50 % x 24 000 $ = 32 000 $. Koska 32 000 dollaria on 25 000 - 34 000 dollaria: Verotettava SS = min(50 % x 24 000 $, 50 % x (32 000 - 25 000 $)) = min (12 000 $, 3 500 $) = 3 500 $.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| PI | Väliaikainen tulo | dollars per year | Yhdistetty tulomittari, jota IRS käyttää sosiaaliturvaetuuksien verotettavan osuuden määrittämiseen, laskettuna oikaistuna bruttotulona ilman sosiaaliturvaa plus verovapaat korot plus puolet sosiaaliturvaetuuksista. |
| SS | Sosiaaliturvaetuudet yhteensä | dollars per year | Saadut bruttovuosittaiset sosiaaliturvaetuudet, jotka on ilmoitettu SSA-1099-lomakkeella, ennen veroja tai Medicare-maksujen vähennyksiä. |
| T1 | Ensimmäinen tulokynnys | dollars per year | Väliaikainen tulotaso, jonka alapuolella sosiaaliturvaetuuksia ei veroteta; 25 000 dollaria yksinhakijoilta ja 32 000 dollaria naimisissa yhteishakijoilta, muuttumaton vuodesta 1983. |
| T2 | Toinen tulokynnys | dollars per year | Väliaikainen tulotaso, jonka ylittyessä sosiaaliturvaetuuksista voidaan verottaa enintään 85 prosenttia; 34 000 dollaria yksinhakijoilta ja 44 000 dollaria avioliiton hakemisesta yhteisesti, muuttumaton vuodesta 1993. |
| TEI | Verovapaat korot | dollars per year | Korkotulot kunnallislainoista ja muista verovapaista lähteistä, jotka eivät ole suoraan verollisia, mutta sisältyvät sosiaaliturvaverotuksen alustavaan tulolaskelmaan. |
| MTR | Rajaveroprosentti | percent | Sosiaaliturvaetuuksien verotettavaan osuuteen sovellettiin tavallista tuloverokantaa, joka riippuu verovelvollisen verotettavan kokonaistulon määrästä ja ilmoitustilanteesta. |
Kuinka Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1Laske alustavat tulot lisäämällä yhteen oikaistu bruttotulosi (AGI) ilman sosiaaliturvaetuja, verovapaita korkotuloja (kuten kunnallislainojen korkoja) ja 50 prosenttia kaikista sosiaaliturvaetuuksistasi. Verovapaiden korkojen sisällyttäminen on tarkoituksellista; vaikka näitä tuloja ei veroteta suoraan, ne otetaan huomioon määritettäessä, kuinka suuri osa sosiaaliturvastasi on veronalaista. Tämä voi yllättää eläkeläiset, jotka ovat sijoittaneet kuntien joukkovelkakirjoihin nimenomaan välttääkseen veroja.
- 2Vertaa alustavia tulojasi soveltuviin kynnysarvoihin, jotka koskevat hakemuksesi tilaa. Yksittäisten, perheenpäämiesten, kelpoisuusehdot täyttävien leskien ja naimisissa olevien erikseen (jos asuvat erillään) ensimmäinen kynnys on 25 000 dollaria ja toinen 34 000 dollaria. Yhteisen avioliiton hakemisen kynnysarvot ovat 32 000 dollaria ja 44 000 dollaria. Avioliiton jättämisestä erikseen yhteisasumisen aikana jopa 85 prosenttia etuuksista on veronalaista tuloista riippumatta, mikä on ankarinta kohtelua ja rangaista tehokkaasti hakemuksen jättämisestä.
- 3Jos alustavat tulot ovat alle ensimmäisen kynnyksen, mikään sosiaaliturvaetuuksistasi ei ole veronalaista. Saatat silti joutua tekemään veroilmoituksen muista syistä, mutta sosiaaliturvatulosi eivät lisää verotettavaa tuloa. Vuodesta 2024 lähtien noin 40 prosenttia sosiaaliturvan saajista ei maksa liittovaltion veroa etuuksistaan, vaikka tämä prosenttiosuus pienenee joka vuosi indeksoimattomien kynnysarvojen vuoksi.
- 4Jos alustavat tulot jäävät ensimmäisen ja toisen kynnyksen väliin, jopa 50 prosenttia sosiaaliturvaetuuksistasi voidaan verottaa. Veron peruste on pienempi seuraavista: 50 prosenttia kokonaisetuuksistasi tai 50 prosenttia määrästä, jolla alustavat tulot ylittävät ensimmäisen kynnyksen. Näin varmistetaan, että sinua ei veroteta yli puolesta etuuksistasi ja että verotus etenee vähitellen sen sijaan, että niitä sovelletaan kerralla.
- 5Jos alustavat tulot ylittävät toisen kynnyksen, jopa 85 prosenttia sosiaaliturvaetuuksistasi voidaan verottaa. Tämän tason laskenta on monimutkaisempi: verotettava määrä on pienempi seuraavista: 85 prosenttia kokonaisetuistasi tai 85 prosenttia toisen kynnyksen ylittävästä summasta plus pienempi seuraavista: (a) 6 000 dollaria naimisissa yhteishakijoille tai 4 500 dollaria muille hakijoille tai (b) 50 prosenttia eduista. 85 prosentin yläraja tarkoittaa, että vähintään 15 prosenttia etuistasi on aina verovapaita.
- 6Käytä verotettavaa sosiaaliturvasummaa tavalliseen veroilmoitukseesi lisäämällä se muihin verotettaviin tuloihisi. Sosiaaliturvan verotettavaa osaa verotetaan tavallisen tuloverokannan mukaan, joka riippuu verotettavasta kokonaistulostasi ja hakemuksen tilasta. Sosiaaliturvatuloille ei ole erityistä verokantaa. Alustavan tulolaskelman ja tavanomaisten verokantojen yhteisvaikutus synnyttää verotorpedovaikutuksen, jossa efektiiviset marginaalikannat voivat nousta dramaattisesti siirtymävyöhykkeellä.
- 7Harkitse strategioita etuuksien verotuksen hallitsemiseksi. Perinteisten IRA-varojen muuntaminen Roth IRA:ksi ennen sosiaaliturvan hakemista voi vähentää tulevia väliaikaisia tuloja, koska Rothin nostot eivät sisälly. Suurten pääomavoittojen tai vaadittujen vähimmäisjakojen ajoittaminen strategisesti voi pitää alustavat tulot kynnysarvojen alapuolella joinakin vuosina. Hyväntekeväisyysjakelu IRA:lta 70,5 vuoden iän jälkeen vähentää AGI:tä lisäämättä väliaikaisia tuloja. Jokainen näistä strategioista vaatii huolellista mallintamista verolaskurin kanssa.
Ratkaistut esimerkit
▾
Väliaikainen tulo = 10 000 $ + 0 $ + 50 % x 18 000 $ = 19 000 $. Koska 19 000 dollaria on alle 25 000 dollarin kynnyksen yksittäisille hakijoille, mikään sosiaaliturvaetuista ei ole veronalaista. Tällä eläkeläisellä on hyvin vaatimattomat tulot muista lähteistä, mikä on tyypillistä pienituloisille eläkeläisille, jotka luottavat lähes kokonaan sosiaaliturvaan.
Alustavat tulot = 20 000 $ + 1 000 $ + 50 % x 36 000 $ = 39 000 $. Tämä on 32 000 ja 44 000 dollarin välillä (naimisissa olevat kynnykset). Verotettava SS = min(50 % x 36 000 $, 50 % x (39 000 $ - 32 000 $)) = min(18 000 $, 3 500 $) = 3 500 $. Odota, tarkista uudelleen: 50 % x (39 000 - 32 000 dollaria) = 3 500 dollaria. Ja 50 % eduista = 18 000 dollaria. Joten 3500 dollaria on veronalaista. 12 prosentin rajalla tämä lisää noin 420 dollaria pariskunnan liittovaltion verolaskuun.
Alustavat tulot = 45 000 $ + 3 000 $ + 50 % x 28 000 $ = 62 000 $. Tämä ylittää 34 000 dollarin sekunnin rajan merkittävästi. Veron peruste on pienempi seuraavista: 85 % x 28 000 $ = 23 800 $ tai monimutkaisen kaavan tulos. Koska ylitys on erittäin suuri, sovelletaan 85 prosentin ylärajaa: 23 800 dollaria sosiaaliturvasta lisätään verotettavaan tuloon. Pelkästään sosiaaliturvavero on 22 prosentin tasolla noin 5 236 dollaria.
Alustavat tulot = 12 000 $ + 8 000 $ + 50 % x 22 000 $ = 31 000 $. Ilman kunnallislainan korkoa PI olisi vain 23 000 dollaria, alle 25 000 dollarin kynnyksen. 8 000 dollarin verovapaat korot työnsivät eläkeläisen 6 000 dollaria kynnyksen yläpuolelle 50 prosentin alueelle. Verotettava SS = min(50 % x 22 000 $, 50 % x (31 000 $ - 25 000 $)) = min(11 000 $, 3 000 $) = 3 000 $. Tämä havainnollistaa, kuinka oletettavasti verovapaat tulot voivat välillisesti luoda veroja.
Käytännön sovellukset
▾
Eläkeläiset, jotka harkitsevat suuren IRA-jakelun ottamista, sijoituskiinteistön myyntiä tai merkittäviä myyntivoittoja, käyttävät sosiaaliturvaverolaskuria mallintaakseen porrastetun verovaikutuksen. Eläkeläinen, joka tarvitsee 50 000 dollaria perinteisestä IRA:staan, saattaa huomata, että nosto nostaa hänen väliaikaiset tulonsa selvästi yli 34 000 dollarin kynnyksen, jolloin 85 prosenttia heidän 24 000 dollarin sosiaaliturvaetuuksistaan tulee veronalaisia. Sosiaaliturvan lisävero voisi lisätä 3 000 dollaria tai enemmän heidän kokonaisverolaskuunsa itse IRA:n vetäytymisen veron lisäksi. Mallinnoimalla tätä etukäteen eläkeläinen voi halutessaan jakaa noston kahdelle vuodelle tai käyttää sen sijaan Roth-varoja.
Taloussuunnittelijat käyttävät verolaskuria Rothin muunnossuunnittelun kulmakivenä. Perinteisten IRA-varojen muuntaminen Roth IRA:ksi ennen 62 vuoden ikää tai ennen sosiaaliturvan hakemista antaa eläkeläisille mahdollisuuden vähentää tulevia väliaikaisia tulojaan, koska Rothin nostot eivät sisälly laskelmaan. Suunnittelija saattaa suositella 200 000 dollarin muuntamista neljän vuoden aikana ennen kuin asiakas vaatii sosiaaliturvaa 67-vuotiaaksi, ja maksaa muunnoksista nyt maltillisen veron välttääkseen pysyvästi verotorpedon eläkkeellä. Sosiaaliturvaverolaskuri laskee vuosittaiset verosäästöt, jotka oikeuttavat ennakkomuutoskustannukset.
Verovalmistelun ammattilaiset käyttävät tätä laskinta ilmoituskauden aikana laskeakseen oikein asiakkaidensa sosiaaliturvaetuuksien verotettavan määrän. IRS-julkaisun 915 laskentataulukko edellyttää huolellista vaiheittaista laskentaa, ja virheet ovat yleisiä, erityisesti asiakkaille, jotka ovat siirtymäalueella 50–85 prosentin verotusalueella. Veroohjelmisto automatisoi tämän laskennan, mutta valmistajien on silti ymmärrettävä mekaniikka voidakseen selittää tulokset asiakkaille ja suunnitellakseen seuraavan vuoden. Laskin auttaa myös tunnistamaan asiakkaat, jotka voisivat hyötyä vuoden puolivälin verosuunnittelun muutoksista.
Avioparit arvioivat laskimen avulla, vaikuttaako heidän hakemuksensa valinta heidän sosiaaliturvaetuuksiensa verotukseen. Naimisissa olevilla yhteishakijoilla on korkeammat kynnykset (32 000 dollaria ja 44 000 dollaria) kuin kahdella yksittäisellä hakijalla (25 000 ja 34 000 dollaria kumpikin), mikä yleensä suosii yhteistä hakemusta. Avioliiton jättäminen erillään yhdessä asuvien puolisoiden kanssa laukaisee kuitenkin kovimman kohtelun: 85 prosenttia etuuksista on veronalaisia kaikilla tulotasoilla. Tämän vuoksi sosiaaliturvan saajille ei ole läheskään koskaan edullista jättää hakemus erikseen, ellei ole olemassa pakottavia verotukseen liittymättömiä syitä.
Erikoistapaukset
▾
Avioparit, jotka jättävät hakemuksen erikseen ja asuvat yhdessä milloin tahansa
Avioparit, jotka jättävät hakemuksensa erikseen ja asuvat yhdessä milloin tahansa vuoden aikana, kohtaavat ankarimman sosiaaliturvan verotuksen: jopa 85 prosenttia etuuksista on veronalaisia tulotasosta riippumatta, ilman alempia kynnysarvoja. Vaiheittaista käyttöönottoa ei ole; enimmäisveroprosenttia sovelletaan ensimmäisestä dollarista. Tämä säännös poistaa tehokkaasti kaikki veroedut, jotka aiheutuvat naimisissa ja yhdessä asuvien sosiaaliturvan saajien ilmoittamisesta erikseen. Säännön tarkoituksena on estää aviopareja jättämästä hakemusta erikseen pitääkseen kummankin puolison tulot yhden hakemuksen kynnysten alapuolella.
Eläkeläiset, jotka saavat kertakorvauksen sosiaaliturvamaksuja, jotka kattavat aikaisemmat vuodet
Eläkeläiset, jotka saavat aiempia vuosia kattavan kertakorvauksen sosiaaliturvamaksuja (esimerkiksi takaisinmaksun viivästyneestä työkyvyttömyyden toteamisesta), voivat halutessaan käyttää erityistä verolaskelmaa. Kertamaksuvaaleissa eläkeläinen voi laskea veron ikään kuin etuudet olisi saatu niiltä vuosilta, joihin ne liittyvät, mikä voi johtaa pienempään verolaskuun, jos eläkeläisen tulot olivat edellisinä vuosina pienemmät. Nämä vaalit ovat saatavilla IRS-lomakkeella 915, ja ne voivat säästää huomattavan summan, kun kertakorvaus nostaa alustavat tulot selvästi 85 prosentin kynnyksen yläpuolelle.
Huollettavana olevien lasten tai vammaisten aikuisten saamat sosiaaliturvaetuudet
Huollettavana olevien lasten tai vammaisten aikuisten lasten sosiaaliturvaetuudet ilmoitetaan yleensä lapsen veroilmoituksessa, ei vanhemman. Koska lapsilla on yleensä vähän tai ei ollenkaan muita tuloja, heidän tilapäiset tulonsa jäävät yleensä kynnysten alapuolelle, jolloin etuudet ovat verottomia. Jos lapsella on kuitenkin merkittäviä sijoitustuloja tai luottamusjakoja, etuudet voivat tulla veronalaisia. Ilmoitusvelvollisuus yllättää osan perheistä, varsinkin omien eläke-etuuksiensa rinnalla huollettavana olevia.
Sosiaaliturvan verotusrajat hakemuksen tilan mukaan
▾
| Arkistoinnin tila | 0 % verotettava kynnys | Jopa 50 % verotettava alue | Jopa 85 % verotettava kynnys |
|---|---|---|---|
| Single | PI < 25 000 dollaria | 25 000 - 34 000 dollaria | PI > 34 000 dollaria |
| Kotitalouden päällikkö | PI < 25 000 dollaria | 25 000 - 34 000 dollaria | PI > 34 000 dollaria |
| Naimisissa arkistointi yhdessä | PI < 32 000 dollaria | 32 000 - 44 000 dollaria | PI > 44 000 dollaria |
| Avioliittoilmoitus erikseen (erikseen) | PI < 25 000 dollaria | 25 000 - 34 000 dollaria | PI > 34 000 dollaria |
| Avioliittoilmoitus erikseen (yhdessä) | N/A | N/A | 85 % veronalaista tuloa |
| Kelpoinen eloonjäänyt puoliso | PI < 25 000 dollaria | 25 000 - 34 000 dollaria | PI > 34 000 dollaria |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Indeksoidaanko sosiaaliturvan verokynnykset koskaan inflaatioon?
Vuodesta 2024 lähtien ei ole vireillä lainsäädäntöä 25 000 dollarin/34 000 dollarin ja 32 000 dollarin / 44 000 dollarin inflaatiokynnysten indeksoimiseksi. Kynnysarvot ovat pysyneet muuttumattomina vuodesta 1983 ja 1993 lähtien. Vuosien varrella on tehty useita ehdotuksia kynnysarvojen nostamiseksi tai poistamiseksi, mutta yhtäkään ei ole hyväksytty. Kynnysarvojen indeksoimaton luonne luo automaattisesti valtion tulojen lisäyksen joka vuosi, kun yhä useammat eläkeläiset ylittävät rajat nimellistulon kasvun vuoksi. Jotkut tarkkailijat pitävät tätä enemmänkin suunniteltuna ominaisuutena kuin huolimattomuutena.
Verottavatko kaikki osavaltiot sosiaaliturvaetuuksia?
Ei. Useimmat osavaltiot eivät verota sosiaaliturvaetuuksia ollenkaan. Vuodesta 2024 lähtien noin 40 osavaltiota ja District of Columbia vapautti sosiaaliturvan kokonaan valtion tuloverosta joko siksi, että niillä ei ole tuloveroa tai koska ne nimenomaisesti jättävät sosiaaliturvan ulkopuolelle. Noin 10 osavaltiota määrää sosiaaliturvaetuuksista jonkin verran veroa, usein omat vapautuskynnykset, jotka poikkeavat liittovaltion kynnysarvoista. Sosiaaliturvaa verottavia osavaltioita ovat Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont ja Länsi-Virginia, vaikka useat näistä ovat luopuneet sosiaaliturvaveroistaan.
Mikä on verotorpedo ja miten se toimii?
Verotorpedo on puhekielessä efektiivisten marginaaliverokantojen piikki, joka syntyy, kun tulot nousevat alueella, jossa sosiaaliturvaetuudet siirtyvät 50 prosentista 85 prosenttiin. Tällä vyöhykkeellä jokainen ylimääräinen tulodollari voi aiheuttaa jopa 0,85 dollarin ylimääräisiä sosiaaliturvaetuuksia verotettavaksi. Liittovaltion 22 prosentin veroluokissa tämä tarkoittaa, että ylimääräisen dollarin tulon efektiivinen marginaaliprosentti on 22 % + (0,85 x 22 %) = 40,7 %. Tämä on korkeampi kuin 32 prosenttia ja lähestyy 37 prosentin huippuluokkaa, mutta se osuu kuitenkin eläkeläisiin, joilla on kohtalaiset tulot. Torpedovyöhyke on suhteellisen kapea, ja se kattaa noin 9 000 dollarin tulot naimattomille ja 12 000 dollaria aviopareille.
Miten voin alentaa sosiaaliturvaetuteni veroa?
Keskeisiä strategioita ovat Roth-muunnos ennen sosiaaliturvan hakemista tulevien väliaikaisten tulojen vähentämiseksi; käyttämällä 70,5 vuoden iän jälkeen hyväksyttyjä hyväntekeväisyysjakeluja (QCD) RMD:n tyydyttämiseksi ilman AGI:n nostamista; pääomatappioiden kerääminen pääomavoittojen kompensoimiseksi; ajoittaa suuret tulotapahtumat vuorotellen vuosiksi pysymään kynnysarvojen alapuolella joinakin vuosina; ja kuntien joukkovelkakirjalainojen harkitseminen huolellisesti, sillä korko lasketaan edelleen alustavaan tuloon, vaikka se on muuten verotonta. Vaikuttavin strategia useimmille eläkeläisille on Roth-muunnossuunnittelu ennen eläkkeelle siirtymistä.
Verotetaanko sosiaaliturvaa samalla tavalla kuin tavallisia tuloja?
Ei aivan. Vaikka sosiaaliturvaetuuksien verotettavaa osaa verotetaan tavallisilla tulotasoilla, verotettavan määrän määrittäminen on ainutlaatuinen. Toisin kuin 100-prosenttisesti verotettavat palkat tai eläketulot, sosiaaliturvaetuudet ovat 0–85 prosenttia verollisia väliaikaisista tuloista riippuen. Korkeintaan 85 prosenttia etuuksista on koskaan veronalaisia, eli vähintään 15 prosenttia on aina verovapaata. Tämän etuuskohtelun tarkoituksena oli välttää täysin verotettu etuja, jotka rahoitettiin osittain työntekijöiden verojen jälkeisillä maksuilla työntekijän uran aikana.
Vaikuttaako Roth IRA:n peruuttaminen sosiaaliturvan verotukseen?
Ei. Hyväksytyt Roth IRA:n nostot eivät sisälly oikaistuihin bruttotuloihin, eikä niitä lasketa mukaan väliaikaisiin tuloihin. Tämä on yksi Roth-tilien tehokkaimmista eduista eläkkeellä. Eläkeläinen, joka nostaa 30 000 dollaria Roth IRA:sta, ei näe sosiaaliturvaetuuksiensa verotettavan määrän nousua, kun taas sama 30 000 dollaria perinteisestä IRA:sta lisäisi väliaikaisia tuloja 30 000 dollarilla ja voisi työntää huomattavasti enemmän sosiaaliturvaetuuksia verovyöhykkeelle.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Suurin yksittäinen virhe, jonka eläkeläiset tekevät, on olettaa, että jos he maksavat veroa 85 prosentista sosiaaliturvaetuuksistaan, he maksavat niistä 85 prosentin verokannan. 85 prosentin luku tarkoittaa verotettavaan tuloon sisältyvää etuuksien osuutta, ei verokantaa. Tuota 85 prosenttia verotetaan sitten henkilön tavallisella tuloverokannalla, joka voi olla 12, 22 tai 24 prosenttia. Sosiaaliturvasta maksettu todellinen vero on siis 85 prosenttia marginaaliverokannan suuruinen, esimerkiksi 85 % x 22 % = 18,7 % kokonaisetuuksista. Vaikka tämä on edelleen merkittävää, se on hyvin erilainen kuin 85 prosentin veroprosentti.
- !Monet eläkeläiset eivät ymmärrä, että sosiaaliturvaverotuksen tulorajoja (25 000 dollaria / 34 000 dollaria naimattomille, 32 000 dollaria / 44 000 dollaria naimisissa) ei ole koskaan mukautettu inflaatioon sen jälkeen, kun ne perustettiin vuonna 1983 ja 1993. Tämän vuoksi kynnykset ovat käytännössä tulleet paljon alhaisemmiksi reaalisesti. Vuonna 1983 dollarin 25 000 dollarin ostovoima oli noin 75 000 dollaria vuonna 2024 dollarissa. Tämä tarkoittaa sitä, että alun perin tarkoitus oli verottaa etuja vain suhteellisen varakkaille eläkeläisille, mutta nykyään vaatimattomatkin pienellä eläkkeellä tai IRA:n nostot voivat ylittää rajat. Tämä haarukkahyökkääminen työntää enemmän eläkeläisiä verotukseen joka vuosi.
- !Usein huomiotta jätetty suunnitteluvirhe on se, että ei huomioida verotorpedovaikutusta siirtymävyöhykkeellä 50-85 prosentin verotuksen välillä. Tällä vaihteluvälillä jokainen ylimääräinen tavanomaisen tulon dollari voi aiheuttaa jopa 0,85 dollarin sosiaaliturvaetuuksien verotettavaksi. Yhdessä tavallisen verokannan kanssa tämä luo tehokkaan marginaaliverokannan, joka voi ylittää 40 prosenttia 22 prosentin veronmaksajille. Eläkeläiset, jotka tekevät IRA:sta nostoja tai realisoivat pääomavoittoja ymmärtämättä tätä vuorovaikutusta, voivat vahingossa laukaista paljon odotettua suuremman verolaskun. Strateginen tulojen ajoitus torpedoalueen välttämiseksi voi säästää tuhansia dollareita vuodessa.
Ammattilaisen vinkki
Ennen kuin aloitat sosiaaliturvan hakemisen, keskustele veroammattilaisen kanssa Roth IRA -muunnosten tekemisestä eläkkeelle jäämisen ja hakemisen välisenä aikana. Jos jäät eläkkeelle 62-vuotiaana, mutta lykkäät sosiaaliturvaa 67:een tai 70:een, näillä siltavuosilla on usein alhaisemmat verotettavat tulot kuin millään muulla aikuisiän ajanjaksolla, mikä tekee niistä ihanteellisia perinteisten IRA-rahojen muuntamiseen Rothiksi alhaisilla veroprosenteilla. Jokainen Rothiksi muunnettu dollari on dollari, joka ei lisää väliaikaisia tulojasi tulevina vuosina, mikä vähentää pysyvästi sosiaaliturvaetuuksien veroa.
Tiesitkö?
Kun sosiaaliturvaetuuksien verotus säädettiin ensimmäisen kerran vuonna 1983, kongressi asetti 25 000 dollarin kynnyksen yksittäisille hakijoille varmistaakseen, että alle 10 prosenttia edunsaajista maksaisi veroa etuuksistaan. Koska kynnysarvoja ei ole koskaan indeksoitu inflaatioon, vuoteen 2024 mennessä noin 56 prosenttia sosiaaliturvan kotitalouksista maksaa liittovaltion veroa joistakin etuuksistaan. Jos kynnysarvot olisi indeksoitu vuodesta 1983 lähtien, yhden henkilön kynnys olisi noin 75 000 dollaria, ja suurin osa eläkeläisistä ei maksaisi veroa sosiaaliturvastaan.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.