LTCG / STCG Tax Calculator
Mikä on LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Osakesijoitusten ja osakesijoitusrahastojen pääomavoittovero on Intiassa jaettu kahteen luokkaan pitoajan perusteella: lyhytaikaiset pääomavoitot (STCG) ja pitkäaikaiset pääomavoitot (LTCG). Noteerattujen osakeosakkeiden ja osakesuuntautuneiden sijoitusrahastojen omistusajan kynnys on 12 kuukautta – jos omistat enintään 12 kuukautta, voitot luokitellaan STCG:ksi ja niitä verotetaan 15 %:lla. Jos omistat yli 12 kuukautta, voitot luokitellaan LTCG:ksi ja verotetaan 10 % voitoista, jotka ylittävät 100 000 ₹ tilikauden aikana (ilman indeksointiedua). Oman pääoman 10 prosentin LTCG-vero otettiin uudelleen käyttöön vuoden 2018 talousarviossa (Finance Act 2018, voimaan 1.4.2018) 14 vuoden tauon jälkeen, jonka aikana LTCG oli täysin vapautettu verosta. Taannehtivan verotuksen välttämiseksi sisällytettiin "grandfathering"-ehto: ennen 31.1.2018 ostettujen osakkeiden/osuuksien hankintamenon katsotaan olevan korkeampi seuraavista: todellinen kauppahinta tai käypä markkina-arvo (FMV) 31.1.2018 (yleensä NSE/BSE:n tai NAV:n päätöskurssi). Huomaa: Budjetti 2024 (voimassa 23. heinäkuuta 2024) nosti LTCG-veron oman pääoman 10 prosentista 12,5 prosenttiin ja STCG:n 15 prosentista 20 prosenttiin 23. heinäkuuta 2024 jälkeen tapahtuville tapahtumille. Tilikaudella 2024–25 sovelletaan sekä vanhoja hintoja että 2. heinäkuuta 23:n jälkeistä uutta verokantaa. Arvopaperitransaktiovero (STT) on täytynyt maksaa kaupasta, jotta nämä hinnat ovat voimassa.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
STCG-vero = STCG-summa × 20 % (23.7.2024 jälkeen) tai 15 % (ennen 23.7.2024); LTCG = Alennushinta - Max (ostohinta, FMV 31. tammikuuta 2018); LTCG-vero = Max(0, LTCG - ₹ 1 00 000) × 12,5 % (23. heinäkuuta jälkeen) tai 10 % (ennen 23. heinäkuuta)Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| SP | Myyntihinta | ₹ | Hinta, jolla osake- tai rahasto-osuus myydään. |
| CP | Kustannushinta / mukautetut kustannukset | ₹ | Todellinen ostohinta; tai vanhat kustannukset (korkeampi todellisesta hinnasta ja FMV 31.1.2018) vuotta 2018 edeltäville hankinnoille. |
| G | Pääomavoitto | ₹ | SP − CP; positiivinen = voitto (verotettava), negatiivinen = tappio (kuittauskelpoinen muihin myyntivoittoihin). |
| E | LTCG:n vuotuinen poikkeus | ₹ | 1 00 000 ₹ tilivuotta kohden kaikkien osakesijoitusten LTCG:n kokonaismäärään ennen verojen laskemista. |
Kuinka LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Määritä kunkin osakekaupan osto- ja myyntipäivämäärä; jos pitoaika on enintään 12 kuukautta, se on STCG; yli 12 kuukautta on LTCG.
- 2STCG (pidätetty ≤ 12 kuukautta): laske voitto = myyntihinta − ostohinta (ei indeksointia); soveltaa 20 % veroa (23.7.2024 jälkeen) tai 15% (ennen 23.7.2024); STCG lisätään vuoden kokonaistuloihin.
- 3LTCG (pidetty > 12 kuukautta): sovelle ennen 31. tammikuuta 2018 ostettuja osakkeita/osuuksia - hinta = korkeampi kuin todelliset kustannukset tai FMV 31. tammikuuta 2018; laske LTCG = myyntihinta − mukautetut kustannukset.
- 4Tilikaudella 2024–2025 100 000 ₹:n vuotuinen LTCG-vapautus koskee vuoden kaikkien osakesijoitusten LTCG-määrää (osakkeet + osakerahastot); vain yli 100 000 ₹ LTCG:n verotus on 12,5 % (23. heinäkuuta jälkeen) tai 10 % (ennen 23. heinäkuuta).
- 5Arvopaperitransaktiovero (STT) on maksettava sekä listatun osakkeen ostosta että myynnistä, jotta nämä edulliset verokannat ovat voimassa; markkinoiden ulkopuoliset liiketoimet tai listaamattomat osakkeet houkuttelevat erilaisia korkoja.
- 6Kuittaussäännöt: STCL (Short Term Capital Loss) voidaan kuitata sekä STCG:tä että LTCG:tä vastaan; LTCL (Long Term Capital Loss) voidaan kuitata vain LTCG:tä (ei STCG:tä) vastaan; käyttämättömiä tappioita voidaan siirtää 8 vuodeksi.
- 7Laske nettomyyntivoitot kuittausten jälkeen; lisää STCG kokonaistuloihin; soveltaa LTCG-veroa yli 1 lakh ₹:n LTCG:stä raportti ITR:n aikataulussa CG.
Ratkaistut esimerkit
▾
Koko 70 000 ₹ LTCG vapautettu, koska se on 1 lakh ₹ vuosikynnyksen sisällä
Alennus on 23. heinäkuuta 2024 jälkeen, joten 12,5 %:n hinta on voimassa, mutta 70 000 ₹ LTCG on alle 1 000 ₹:n vapautusrajan. Ei LTCG-veroa. 1 lakhin ₹ vapautus koskee netto LTCG:tä kaikista vuoden osaketransaktioista.
23. heinäkuuta 2024 jälkeinen myynti saa 12,5 % verotettavasta LTCG:stä; ei lisämaksua, jos kokonaistulot < ₹ 50L
LTCG yhteensä = 1 80 000 ₹. 1 L:n vapautuksen jälkeen verotettava LTCG = 80 000 ₹. Vero = 80 000 ₹ × 12,5 % = 10 000 ₹. Lisää 4 % alv = 10 400 ₹ LTCG-vero yhteensä.
Ilman vanhemmuutta LTCG olisi 3 50 000 ₹ – 1 25 000 ₹ x 10 % = 12 500 ₹ vero.
Toukokuun 2024 alennus on ennen 23. heinäkuuta 2024 budjettimuutosta – 10 %:n hintaa sovelletaan. Vanhat hinta = 450 ₹ (31.1.2018 hinta). LTCG = 2 25 000 ₹; 1 L:n vapautuksen jälkeen, verollinen = 1 25 000 ₹; Vero = 12 500 ₹.
STCG lisätään kokonaistuloihin; verotetaan 20 %:n tasaverolla (STCG:lle ei ole saatavilla 1 L:n vapautusta)
Lokakuun 2024 alennusmyynti tapahtuu 23. heinäkuuta 2024 jälkeen – uusi 20 %:n STCG-hinta on voimassa (15 %). STCG 90 000 ₹ verotetaan tasaverolla 20 % plus 4 % alv. STCG:lle ei ole myönnetty poikkeusta – toisin kuin LTCG:ssä, jolla on ₹ ₹ vuotuinen vapautus.
Käytännön sovellukset
▾
Sijoittajat laskevat osakesalkun lunastuksen verovelvollisuutta ennen optimaalisen myyntiajan päättämistä.
Vuotuinen verotappioiden korjuu – LTCG:n realisointi jopa 100 000 ₹ verovapaasti ja/tai varaustappiot voittojen kompensoimiseksi.
Rahoitussuunnittelijat vertailevat osakerahastojen ja velkarahastojen ja asiakassalkkujen FD-tuottoja verojen jälkeen.
Laillistetut tilintarkastajat laskevat aikataulun CG (Capital Gains) ITR:ssä asiakkaille, joilla on useita osaketransaktioita.
Salkun tasapainottamista koskevat päätökset – ymmärtäminen, milloin osake myydään (12 kuukauden kuluttua LTCG-käsittelystä) ja verotehokkaimman irtautumisajankohdan valinta.
Erikoistapaukset
▾
Osakkeiden säästöohjelma – osittaiset veroedut
Sijoitusrahastojen osakesäästöohjelmat sijoittavat osakkeisiin (40 %+), arbitraasiin (20 %+) ja velkaan. Niitä verotetaan osakerahastoina (LTCG/STCG-hinnat ovat voimassa). Osake- ja arbitraasiosuudet hyötyvät etuoikeutetuista osakeverokannoista. Nämä järjestelmät sopivat sijoittajille, jotka haluavat osakeverotusaseman pienemmän markkinoiden volatiliteetin kanssa.
LTCG ESOP:issa/RSU:issa
Pörssiyhtiöiden ESOP:issa merkinnällä hankitut osakkeet käsitellään omana pääomana. LTCG:n pitoaika alkaa toteutuspäivästä (allokaatiosta), ei myöntämispäivästä. Hinta on harjoituspäivän FMV (jota käytetään myös laskettaessa harjoituksen palkana verotettavaa etua). FMV:n merkintähinnan yläpuolella saadut myyntivoitot ovat LTCG tai STCG perustuen 12 kuukauden omistusosuuteen toteutumisesta.
LTCG:n sadonkorjuustrategia
Sijoittajat voivat strategisesti "korjata" LTCG:tä joka vuosi hyödyntääkseen 100 000 ₹ vuosittaisen poikkeuksen – lunastaa osakerahasto-osuuksia, joissa LTCG on enintään 1 000 ₹, ja sijoittaa ne välittömästi uudelleen. Tämä nollaa kustannuspohjan korkeampaan hintaan, mikä vähentää tulevaa verotettavaa LTCG:tä. Yli 10 vuoden aikana tämä vuotuinen sadonkorjuu voi säästää useita lakhoja LTCG-verossa. Tämä toimii parhaiten nousevilla markkinoilla.
Lisämaksu LTCG:stä suurituloisille
Omasta pääomasta saatavaa LTCG:tä peritään lisämaksu, jos kokonaistulot ylittävät 50 lakh ₹. Tiettyjen pitkäaikaisten omaisuuserien (osakkeiden, osakerahastojen) LTCG-lisä on kuitenkin rajoitettu 15 %:iin – vaikka tuloistasi perittäisiin normaalisti 25 % tai 37 % lisämaksu (vanhan järjestelmän mukaan). Tämä yläraja alentaa merkittävästi korkeatuloisten osakevoittojensa tehokasta LTCG-verokantaa.
Pääomavero – tilikausi 2024-25
▾
| Tyyppi | Pitoaika | Veroprosentti (ennen 23. heinäkuuta 2024) | Veroprosentti (23. heinäkuuta 2024 julkaistu) | Vapautus |
|---|---|---|---|---|
| STCG — Listattu osake/osake MF | ≤ 12 kuukautta | 15% | 20% | Ei mitään |
| LTCG — Listattu osake/osake MF | > 12 kuukautta | 10% | 12,5 % | 1 lakh / vuosi |
| STCG — velkarahasto/obligaatiot | ≤ 36 kuukautta | Laatan hinta | Laatan hinta | Ei mitään |
| LTCG — velkarahasto/joukkovelkakirjat | > 36 kuukautta | 20 % indeksoinnin kanssa | Slab-hinta (vuoden 2023 budjettimuutos) | Ei mitään |
| STCG – Kiinteistöt | ≤ 24 kuukautta | Laatan hinta | Laatan hinta | Ei mitään |
| LTCG – Kiinteistöt | > 24 kuukautta | 20 % indeksoinnin kanssa | 12,5 % ilman indeksointia (Budjetti 2024) | Jälleensijoittamisen vapautukset (54, 54EC) |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitkä ovat oman pääoman LTCG- ja STCG-veroprosentit tilikaudella 2024–2025?
Tapahtumat ennen 23. heinäkuuta 2024: STCG 15 %, LTCG 10 % (yli 1 ₹ vapautus). Tapahtumat 23. heinäkuuta 2024 tai sen jälkeen (Budjetti 2024 voimaantulopäivä): STCG 20 %, LTCG 12,5 % (yli 1 ₹ vapautus). Huomautus: 100 000 ₹ vuotuinen LTCG-vapautus pysyy ennallaan. STT:n on täytynyt olla maksettu näistä edullisista kaupoista.
Miten 100 000 ₹:n LTCG-vapautus toimii?
Vuotuinen 1 lakhin ₹ vapautus koskee kaikkien osakesijoitusten (osuudet + osakesijoitusrahastot) LTCG:tä tilikauden aikana. Vain yli 100 000 ₹ LTCG:n verotus on 10 % (ennen 23. heinäkuuta) tai 12,5 % (23. heinäkuuta jälkeen). Tämä vapautus koskee veronmaksajaa ja tilivuotta – ei osaketta tai rahastoa. Strategisesti voit jakaa lunastukset eri tilikausille pysyäksesi 100 ₹ vuosirajan sisällä ja välttääksesi LTCG-veron.
Mikä on pääoman LTCG:n etuoikeuslauseke?
Vuoden 2018 budjetissa otettiin uudelleen käyttöön LTCG-vero osakepääomaan, jossa on säännös takautuvan verotuksen estämiseksi. Ennen 1. helmikuuta 2018 hankittujen omaisuuserien hankintameno on korkeampi seuraavista: (a) todellinen ostohinta tai (b) alempi seuraavista: (i) omaisuuden korkein hinta NSE/BSE:llä 31.1.2018 (tai NAV MF:n osalta) tai (ii) todellinen myyntihinta. Tämä tarkoittaa, että 31. tammikuuta 2018 mennessä kertyneet voitot on tosiasiallisesti vapautettu verosta.
Voidaanko LTCG-tappiot kuitata muihin tuloihin?
Ei. Pääomatappioita (sekä STCL että LTCL) ei voida kuitata muista tuloista, kuten palkasta, liiketoiminnasta tai muista lähteistä. STCL voidaan kuitata STCG:tä tai LTCG:tä vastaan mistä tahansa omaisuudesta. LTCL voidaan kuitata vain LTCG:tä vastaan – ei STCG:tä vastaan. Käyttämättömät pääomatappiot voidaan siirtää 8 arviointivuodeksi ja kuitata seuraavina vuosina (ITR on toimitettava ennen eräpäivää siirtääksesi tappiot).
Pidetäänkö osakerahastojen SIP:tä LTCG:n yhtenä sijoituksena?
Ei. Jokaista SIP-erää käsitellään erillisenä ostona, jolla on oma ostopäivä ja hinta. Kun lunastat osuuksia, käytetään FIFO-menetelmää (First In, First Out) – vanhimmat osuudet katsotaan myydyiksi ensin. Tammikuussa 2022 aloitetun kuukausittaisen SIP:n osalta tammikuun 2022 yksiköt muuttuvat pitkäaikaisiksi tammikuun 2023 jälkeen, helmikuun 2022 yksiköistä helmikuun 2023 jälkeen ja niin edelleen. Tämä tekee LTCG-seurannasta monimutkaisen SIP-sijoittajille.
Houkuttelevatko osakerahastojen osingot LTCG:tä tai STCG:tä?
Ei. Osakesijoitusrahastojen osingot eivät ole myyntivoittoja – niitä verotetaan "Tuot muista lähteistä" sijoittajan verokannan mukaan (huhtikuusta 2020 lähtien osingot eivät ole enää verovapaita). TDS 10 % vähennetään osingoista, jotka ylittävät 5 000 ₹ vuodessa yhdestä AMC:stä. LTCG/STCG-tarkoituksiin otetaan huomioon vain osuuksien lunastuksen todellinen voitto (myyntihinta miinus kustannukset).
Miten NPS:n osakesijoitusten LTCG:tä verotetaan?
NPS:n osakerahastojen voittoihin ei sovelleta tavallisia osake-LTCG-sääntöjä, kun rahat pysyvät NPS:ssä. Irtisanoutuessa (eläkkeelle) 60 % korpuksesta voidaan ottaa verovapaana kertakorvauksena 10 §:n 12A kohdan mukaisesti ja 40 % on annuisoitu (eläkeverollinen). NPS:n sijoitukset ovat säätiössä – ne eivät tuota verotettavaa pääomavoittoa kertymisvaiheen aikana.
Mikä on arvopaperitransaktiovero (STT) ja miten se liittyy LTCG:hen?
STT on vero, joka kannetaan kaikista arvopapereiden osto- ja myyntitransaktioista, jotka on listattu arvostetuissa pörssissä. Oman pääoman etuoikeutettu LTCG-prosentti (10 %/12,5 %) ja STCG-prosentti (15 %/20 %) ovat voimassa vain, jos STT on maksettu osto- ja myyntihetkellä. Mikäli STT:tä ei ole maksettu (esim. markkinoiden ulkopuoliset siirrot, noteeraamattomat osakkeet), sovelletaan normaalia myyntivoittoveroa: STCG laattaverokannan mukaan, LTCG 20 % indeksoituna (osakkeille, joita on omistettu yli 24 kuukautta).
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Olettaen, että kaikki yli 100 000 ₹ arvoiset osakevoitot verotetaan – vain yli 12 kuukautta hallussa olevasta osakkeesta saatu LTCG nauttii 1 L:n vapautusta; STCG:llä ei ole vapautusta, ja sen verotus on 20 % (23.7.2024 jälkeen).
- !Jätetään huomioimatta vuotta 2018 edeltäneiden sijoitusten vanhuusoikeus – monet pitkäaikaiset sijoittajat myyvät vanhoja osakkeita tarkistamatta alkuperäisiä kustannuksia (31.1.2018 FMV) ja mahdollisesti maksavat ylimääräisen LTCG-veron.
- !Oman pääoman MF LTCG:n ja osake-LTCG:n käsitteleminen erillisinä 1 L:n limiiteinä – molemmat yhdistetään 100 000 ₹ vuosittaisen vapautuksen saamiseksi. raja koskee kaikkien osakesijoitusten LTCG:tä.
- !ITR:n jättämättä jättäminen, kun LTCG tai STCG ylittää kynnyksen – pääomavoitot on ilmoitettava ITR:ssä; Jos kokonaistulot, mukaan lukien STCG, ylittävät perusvapautusrajan, ITR-ilmoitus on pakollinen TDS:stä riippumatta.
- !Olettaen, että LTCG-tappiot voidaan kuitata palkkaa vastaan - pääomatappiot voidaan kuitata vain myyntivoittoja vastaan; he eivät voi alentaa palkkaa, liiketoimintaa tai muita tuloja.
- !Koronmuutospäivä 23. heinäkuuta 2024 puuttuu – tätä päivämäärää edeltävät ja sen jälkeiset tapahtumat tilikaudella 2024–2025 houkuttelevat eri hintoja. välittäjien verotuloslaskelman tulee jakaa STCG ja LTCG tähän päivämäärään mennessä.
Ammattilaisen vinkki
Aloita LTCG-korjuu ensimmäisestä vuodesta, kun osakesalkkusi tuotto on yli 100 000 ₹. Lunasta 1 lakh ₹ LTCG:tä vastaavat osuudet maaliskuussa (ennen 31. maaliskuuta) ja sijoita uudelleen välittömästi. Tämä vuotuinen kustannusperusteen nollaus on täysin laillinen, sillä ei ole TDS-vaikutusta (alle 1 L:n kynnys), ja yli 20 vuoden osakesijoituksella voidaan säästää 2–4 000 ₹ kumulatiivisessa LTCG-verossa.
Tiesitkö?
Kun valtiovarainministeri P. Chidambaram poisti LTCG:n osakeveron ensimmäisen kerran vuonna 2004, Intian osakemarkkinoiden BSE Sensex oli noin 6 000 pisteessä. 31. tammikuuta 2018 mennessä (juhlapäivä, jolloin LTCG otettiin uudelleen käyttöön) Sensex oli 35 965, mikä on kuusinkertainen nousu. Vanhentumissäännös teki käytännössä koko vuoden 2018 osakevoiton verovapaata, mikä suojeli sijoittajia takautuvalta verotukselta vuosikymmenen markkinavoittojen osalta.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.