NRI Property TDS Calculator
Mikä on NRI Property Sale TDS Calculator?
▾
Kun ulkomailla asuva intialainen (NRI) myy kiinteistöä Intiassa, ostaja (asukas tai NRI) on velvollinen vähentämään TDS (Tax Deducted at Source) myyntituotoista. TDS-prosentit ovat huomattavasti korkeammat kuin kotimaisten myyjien: 20 % + sovellettava lisämaksu + 4 % alennetuista pitkäaikaisista pääomavoitoista (LTCG, kiinteistö, joka on omistettu 24+ kuukautta) tai 30 % + lisämaksu + arvonlisävero lyhytaikaisista pääomavoitoista (STCG, alle 24 kuukautta). Tämä johtaa erittäin suureen TDS-vähennykseen – joskus 20–23 % kokonaismyyntihinnasta – vaikka todellinen pääomatuloverovelka voi olla paljon pienempi indeksointietujen tai uudelleensijoitusvapautusten vuoksi (54, 54EC, 54F pykälä). NRI voi hakea tuloveroosastolta alempaa vähennystodistusta (lomake 13), jonka avulla ostaja voi vähentää TDS:n alemmalla verokamalla, joka vastaa todellista arvioitua verovelkaa. TDS:n jälkeiset tulot voidaan palauttaa NRI:n asuinmaahan NRO-tilin kautta rajoitusten ja asiakirjojen mukaisesti. NRI:n on hankittava veronselvitystodistus, jos se kotiuttaa yli miljoona dollaria vuodessa. Ostajien on hankittava TAN (Tax Deduction Account Number), vähennettävä TDS, talletettava se hallitukselle (7 päivän kuluessa seuraavasta kuukaudesta) ja toimitettava TDS-ilmoitus (lomake 27Q) 31 päivän kuluessa vuosineljänneksen päättymisestä. TDS:n vähentämisen laiminlyönti tekee ostajasta verovelvollisuuden sekä sakkojen ja korkojen arvioijan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
TDS = myyntivastike × sovellettava hinta (20 %+lisä+vero LTCG:lle; 30 %+lisä+vero STCG:lle) | LTCG = Alennushinta - Indeksoitu hinta | Todellinen vero = LTCG × 12,5 % (vuoden 2024 budjetin jälkeinen, ei indeksointivaihtoehtoa)Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| SP | Myyntihinta | ₹ | SP-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä nri-ominaisuuden tds-laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| IC | Indeksoidut kustannukset | ₹ | Alkuperäinen hinta × (myyntivuoden CII / ostovuoden CII); vähentää verotettavaa LTCG:tä. |
| LTCG | Pitkäaikainen pääomavoitto | ₹ | SP - IC; verotetaan 12,5 % tai 20 % indeksointiin (ennen heinäkuuta 2024 tehdyt ostot). |
| TDS | Vero vähennetty lähteellä | ₹ | Ostajan määräämällä hinnalla vähennetty summa myyntihinnasta. |
Kuinka NRI Property Sale TDS Calculator
▾
- 1Määritä omistusaika: LTCG, jos omaisuutta on pidetty 24+ kuukautta; STCG, jos pidetty alle 24 kuukautta. TDS-hinta vaihtelee vastaavasti.
- 2Laske TDS-määrä: LTCG:lle TDS = 20 % + lisämaksu (15 %, jos myyntiarvo on 1–2 Cr) + 4 %:n alennus netto LTCG:stä, TAI 20 % bruttomyyntihinnasta (ostaja maksaa täyden summan ilman laskentahyötyjä). Käytännössä 20 %+ bruttomyyntihinnasta vähennetään yleensä etukäteen.
- 3Ostaja hankkii TAN:n, vähentää TDS:n ja tallettaa sen hallitukselle lomakkeella 26QB (asuvainen myyjä) tai lomakkeella 26Q/27Q (NRI-myyjälle) 7 päivän kuluessa seuraavasta kuukaudesta.
- 4NRI voi hakea etukäteen tuloveroviranomaiselta alempi vähennystodistus (LDC) lomakkeella 13 – tämä määrittää TDS-prosentin, joka vastaa todellista arvioitua verovelkaa vapautusten ja indeksoinnin jälkeen.
- 5ITR-ilmoituksen jättämisen yhteydessä Intiassa NRI laskee todellisen veron pääomavoitoista; jos todellinen vero < TDS vähennetty, palautetaan; jos varsinainen vero > TDS, loppuerä maksetaan omaverona.
- 6Maksettuaan kaikki verot NRI voi kotiuttaa myyntitulot NRO-tilinsä kautta ulkomaiselle pankkitililleen – enintään 1 miljoonaa dollaria tilikaudessa (FEMA-säännökset).
- 7Säilytä kaikki asiakirjat: myyntiasiakirja, alkuperäinen ostoasiakirja, kustannusten parannuskuitit, LDC, jos hankit, ostajan lomake 16A (TDS-todistus) ja Intiassa jätetty ITR.
Ratkaistut esimerkit
▾
Hae alemman vähennystodistuksen lomake 13 vähentääksesi TDS:n 12,7 litran todelliseen vastuuseen
Ilman LDC:tä ostaja vähentää TDS:n täydestä 1,2 Cr:stä 20 %+15 %+4 % = 23,1 % = 27,72 L. Mutta todellinen vero on vain 12,7 litraa. NRI toimittaa ITR:n ja vaatii ₹ 15L:n hyvitystä – mutta tämä kestää 6–12 kuukautta. Parempi: hae LDC:tä etukäteen vähentääksesi TDS:n todelliseksi vastuuksi.
Pykälä 54 sallii täyden vapautuksen, jos koko LTCG sijoitetaan uudelleen asuinkiinteistöön; LDC on kriittinen suurten TDS:ien estämiseksi etukäteen
54 §: Jos asunnon myynnistä saatu LTCG sijoitetaan uudelleen toiseen asuinkiinteistöön vuoden sisällä ennen myyntiä tai 2 vuoden kuluessa myynnin jälkeen (3 vuotta, jos rakenteilla), luovutusvoitto on vapautettu. Koko 30 ₹ LTCG on vapautettu verosta, koska 40 ₹ sijoitetaan uudelleen. Hae LDC:tä näyttääksesi NIL/minimaalinen TDS-velvoite.
§ 54 EY:n joukkovelkakirjalainojen enimmäismäärä on 50 ₹ tilikaudelta; Investoinnin on oltava 6 kuukauden sisällä myynnistä
Pykälä 54EC sallii täyden vapautuksen pääomatuloista (50 ₹ asti), jos sijoitetaan tiettyihin joukkovelkakirjoihin (NHAI, RECL) kuuden kuukauden kuluessa. Joukkovelkakirjalainoissa on 5 vuoden lukitus ja niistä kertyy 5 % verotettavaa korkoa. Yli 50 litran voitoista verotetaan ylijäämä. Section 54 (uusi omaisuus) ja 54EC yhdistelmä voi suojata suuria voittoja.
Lomake 15CA (veronmaksajan ilmoitus) + lomake 15CB (CA-todistus) pakollinen kynnyksen ylittäville ulkomaisille rahalähetyksille
Kiinteistöjen myynnistä saadut NRO-tilin tuotot voidaan palauttaa 1 miljoonaan dollariin asti tilikaudessa kaikkien verojen maksamisen jälkeen. Lähetä lomake 15CA verkossa ja hanki CA-sertifioitu lomake 15CB. Intian ja Yhdistyneen kuningaskunnan DTAA varmistaa, että Intiassa maksettu vero hyvitetään Yhdistyneen kuningaskunnan verovelvollisuudesta samoista tuloista.
Käytännön sovellukset
▾
TDS-velvoitteen laskenta kotimaisille ostajille, jotka ostavat kiinteistöjä NRI-myyjiltä. Se edustaa Nri Property Tds:n tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat nri property tds -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Varsinaisen LTCG-vastuun laskeminen sen määrittämiseksi, haetaanko Lower Deduction Certificate -todistusta. Se edustaa Nri Property Tds:n tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat nri property tds -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Arvioidaan pykälän 54 ja 54 EY poikkeuksia pääomatuloveron minimoimiseksi NRI-kiinteistöjen myynnistä. Se edustaa Nri Property Tds:n tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat nri property tds -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kiinteistöjen myynnin ajoituksen suunnittelu DTAA:n määräysten ja kotiuttamisrajojen ympärillä. Se edustaa Nri Property Tds:n tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat nri property tds -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Valmistellaan lomakkeen 15CA/15CB asiakirjoja myyntitulojen palauttamiseksi asuinmaahan. Se edustaa Nri Property Tds:n tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat nri property tds -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
NRI osti kiinteistön ulkomaan valuutassa
{'title': 'NRI:n ulkomaan valuutassa ostama omaisuus', 'body': 'Jos NRI osti kiinteistön FEMA-yhteensopivien kanavien (NRE-tili) kautta lähetetyllä ulkomaan valuutalla, myyntitulojen (päämäärä) kotiuttaminen on sallittua rajoituksetta. Vain voitto-osuus kulkee tavallisen NRO:n kotiuttamisprosessin läpi (jopa 1 miljoonaa dollaria lomakkeella 15CA/15CB). Säilytä alkuperäiset rahalähetystiedot todisteena.'}
Omaisuus vastaanotettu lahjana NRI:ltä asukkaalle
{'title': 'NRI:ltä asukkaalle lahjana saatu omaisuus', 'body': "Jos NRI lahjoittaa omaisuutta asuvalle sukulaiselle (puolisolle, vanhemmalle, sisarukselle), on lahjakirjasta maksettava leimavero soveltuvien valtion verokannan mukaan. Lahjaa ei veroteta, jos saaja on tietty sukulainen. alkuperäinen hinta ja säilytysaika – edullinen perinnöllisille/lahjatuille edullisille kiinteistöille."}
Talousarvio 2024 Indeksoinnin vaikutus NRI:hen
{'title': 'Budget 2024 Indexation Impact on NRI', 'body': 'Budget 2024 poisti LTCG:n indeksointiedun 23. heinäkuuta 2024 jälkeen myydyistä kiinteistöistä ja määräsi tasaisen 12,5 %:n ilman indeksointia. Ennen 23.7.2024 ostetuista kiinteistöistä verovelvolliset voivat valita alemman seuraavista: 12,5 % ilman indeksointia tai 20 % indeksoituna. NRI:t, joilla on pitkään säilyneitä, arvostettuja ominaisuuksia, voivat hyötyä laskemisesta molemmissa vaihtoehdoissa ja paremman lopputuloksen valitsemisesta LDC:n kautta.'}
NRI Property Sale TDS — hintayhteenveto (vuosi 2024-25)
▾
| Pääomavoittotyyppi | TDS-peruskurssi | Lisämaksu (verollinen) | Vero (vero+SC) | Tehokas TDS |
|---|---|---|---|---|
| LTCG (pidetty yli 24 kuukautta) | 20% | 10 %, jos hinta on ₹ 50L-1Cr | 4% | ~22,88 % |
| LTCG (pidetty yli 24 kuukautta) | 20% | 15 %, jos huomioidaan ₹ 1Cr-2Cr | 4% | ~24,18 % |
| LTCG (pidetty yli 24 kuukautta) | 20% | 25 %, jos huomioidaan ₹ 2Cr-5Cr | 4% | ~26 % |
| LTCG (pidetty yli 24 kuukautta) | 20% | 37 %, jos vastike > ₹ 5Cr | 4% | ~28,50 % |
| STCG (alle 24 kuukautta) | 30% | 15 %/25 %/37 % tulojen perusteella | 4% | ~34-40 % |
| LDC:n kanssa (lomake 13) | Todellinen hinta IT-osaston tilauksen mukaan | Soveltuvin osin | 4% | Alempi - per tilaus |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitä TDS-hintaa sovelletaan, kun NRI myy kiinteistöjä Intiassa?
LTCG (kiinteistö, jota pidettiin yli 24 kuukautta): TDS 20 % + sovellettava lisämaksu + 4 % alennus. Lisämaksu: 10 % myyntivastike ₹ 50L-1Cr; 15 % ₹1Cr-2Cr:lle; 25 % ₹2Cr-5Cr:lle; 37 % yli 5 Cr:n ₹ (mutta vain 15 %:n lisämaksu osakevoitoista – kiinteistö LTCG saa korkeamman lisämaksun). STCG: 30 % + lisämaksu + arvonlisävero. TDS on usein bruttomyyntihinta, ei vain myyntivoitto.
Mikä on lomake 13 (alempi vähennystodistus) ja kuinka hakea?
Lomake 13 on tuloveroosastolle osoitettu hakemus, jossa pyydetään TDS:n vähentämistä pienemmällä prosentilla, joka perustuu todelliseen arvioituun verovelvoitteeseesi (vapautusten, kuten pykälän 54, 54EC ja indeksoinnin jälkeen). NRI tai sen valtuutettu edustaja (CA/veroneuvoja) tekee sen verkossa tuloveroportaalissa. Jos se hyväksytään, veroviranomainen antaa todistuksen, jossa ilmoitetaan alempi TDS-prosentti, jota ostaja käyttää vähennykseen.
Voiko NRI vaatia hyvitystä, jos liian paljon TDS:ää on vähennetty?
Kyllä. Jos vähennetty TDS ylittää todellisen verovelan pääomavoittojen laskemisen ja vapautusten hakemisen jälkeen, NRI:n on toimitettava ITR Intiassa ja vaadittava ylitys hyvityksenä. Hyvitys hyvitetään NRI:n NRO/NRE-tilille. Tämä kestää yleensä 3-6 kuukautta hakemuksen jättämisestä. Ennakoiva lähestymistapa – LDC:n hakeminen ennen myyntiä – välttää varojen sitomisen palautusjaksoissa.
Mikä on ostajan velvollisuus ostaessaan NRI:ltä?
Kun ostat kiinteistön NRI:ltä, ostajan (vaikka asuisi Intiassa) on: 1) hankittava TAN, 2) vähennettävä TDS sovellettavalla korolla myyntihinnasta ennen maksua, 3) talletettava TDS viranomaiselle 7 päivän kuluessa seuraavasta kuukaudesta, 4) toimitettava neljännesvuosittain TDS-ilmoitus (NRI:lle lomake 27Q), 5) annettava NRITDS-todistus 16 A:lle (myyjälle). Laiminlyönnissä ostaja on vastuussa koko TDS-summasta korkoineen ja sakkoineen.
Kuinka NRI voi kotiuttaa kiinteistön myyntitulot Intiasta?
NRI:n kiinteistön myyntitulot hyvitetään ensin NRI:n NRO-tilille (Non-Resident Ordinary). NRO-varojen (mukaan lukien kiinteistöjen myyntitulot) kotiuttaminen on sallittua enintään 1 miljoonaa dollaria tilikaudessa kaikkien sovellettavien verojen maksamisen jälkeen. Lähetä lomake 15CA (veronmaksajan ilmoitus) ja lomake 15CB (valtuutetun kirjanpitäjän todistus) pankille. Yli miljoonan USD:n summat vaativat RBI:n hyväksynnän.
Auttaako kaksinkertaisen verotuksen välttämissopimus (DTAA) kansallisia veroviranomaisia kiinteistöjen myynnissä?
Kyllä. Intialla on DTAA yli 90 maassa. Useimpien DTAA-sopimusten mukaan Intian kiinteistöjen myyntivoittoja verotetaan vain Intiassa. NRI maksaa veroa Intiassa, ja tämä vero hyvitetään mahdollisia verovelkoja vastaan heidän asuinmaassaan. NRI:n on toimitettava verotustodistus (TRC) ja lomake 10F voidakseen käyttää DTAA-etuja.
Mitkä ovat NRI:n käytettävissä olevat luovutusvoitot kiinteistöjen myynnistä?
NRI:t ovat oikeutettuja kaikkiin samoihin pääomavoittovapautuksiin, jotka ovat saatavilla asuville intialaisille: § 54 (sijoita LTCG uudelleen asuinkiinteistöihin Intiassa tai ulkomailla – 2 vuoden tai 3 vuoden rakenteilla); § 54EC (sijoita LTCG NHAI/RECL-lainoihin, enintään 50 ₹, 5 vuoden lukitus); § 54F (sijoita koko nettomyyntivastike asuinkiinteistöön, jos muuta asuinkiinteistöä ei ole – ei-asunnon osalta). Nämä vapautukset vähentävät merkittävästi todellista verovelvollisuutta.
Voiko NRI myydä perinnöllistä omaisuutta Intiassa?
Kyllä. NRI:t voivat myydä perinnöllistä omaisuutta Intiassa. Myyntivoittojen hankintameno on alkuperäisen omistajan maksama hinta (tai käypä markkina-arvo 1.4.2001, jos se on ostettu ennen tätä päivämäärää). Omistusaika LTCG-tarkoituksiin sisältää aikaisemman omistajan omistusajan, jos omaisuus on peritty. Ostajaa koskevat samat TDS-vähennyssäännöt.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Ostajat, jotka eivät vähennä TDS:ää NRI-myyjiltä – ostaja tulee henkilökohtaisesti vastuuseen TDS-summasta korkoineen ja sakkoineen; monet asunnon ostajat eivät ole tietoisia tästä velvoitteesta ostaessaan NRI:ltä.
- !NRI:t, jotka eivät hae lomaketta 13 LDC ennen myyntiä – maksavat täyden TDS:n bruttovastikkeella ja odottavat sitten 6–12 kuukautta hyvitystä, sitovat miljoonia rupioita tarpeettomasti.
- !TDS:n laskeminen nettovastikkeella (agentin palkkion jälkeinen palkkio) bruttomyyntiarvon sijaan – TDS:n on oltava myyntikirjan mukaisessa sovitussa myyntihinnassa, ei NRI:n saamassa nettosummassa.
- !Palauttamisasiakirjojen puuttuminen – lomakkeen 15CA/15CB jättäminen ennen pankkilähetyksen aloittamista johtaa pankin hylkäämiseen. hanki ensin CA-sertifikaatti.
- !Unohtamatta pykälän 54/54 EY-vapautuksia – monet NRI-myyjät maksavat myyntivoittoveroa tutkimatta uudelleensijoitusvapautuksia, jotka voisivat laillisesti poistaa koko verovelvollisuuden.
- !DTAA-säännösten tarkistamatta jättäminen – ilman DTAA-hyvitystä kotimaassa, NRI voi joutua kaksinkertaiseen verotukseen samasta voitosta.
Ammattilaisen vinkki
Hae alemman vähennyksen todistusta (lomake 13) vähintään 45-60 päivää ennen arvioitua kiinteistön rekisteröintipäivää. Prosessi edellyttää sähköisen hakemuksen ja tositteiden jättämistä tuloveroportaaliin, ja arvioijalla on 30 päivää aikaa vastata. LDC voi alentaa TDS:stä yli 23 %:sta vain 5–10 prosenttiin, mikä voi säästää 10–30 lakh ₹ tyypillisessä kiinteistökaupassa.
Tiesitkö?
Intian NRI-yhteisö (arviolta 32 miljoonaa ihmistä maailmanlaajuisesti) edistää merkittävästi Intian kiinteistömarkkinoita. NRI-lähetykset Intiaan ylittivät 125 miljardia dollaria tilikaudella 2023–2024 – korkein koskaan missään maassa maailmanlaajuisesti. Merkittävä osa sijoitetaan kiinteistöihin. Hallitus on asteittain keventänyt kotiuttamissääntöjä ja DTAA-säännöksiä kannustaakseen NRI-sijoituksia Intian kiinteistöihin.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.