PIE Fund Tax Calculator (NZ)

Portfolio Investment Entity (PIE) on erityinen sijoitusrahastorakenne Uudessa-Seelannissa, joka saa edullisen verokohtelun suoriin sijoituksiin verrattuna. PIE-rahastot sisältävät useimmat KiwiSaver-rahastot, hallinnoidut rahastot, käteisrahastot (kuten pankkien tarjoamat PIE-määräaikaiset talletukset) ja listatut PIE-rahastot Uuden-Seelannin pörssissä. Keskeinen määrittelyominaisuus on, että PIE-sijoittajia verotetaan määrätyn sijoittajan verokannan (PIR) mukaan eikä täyden marginaaliverokannan mukaan. PIR on yksilöllisesti määrätty verokanta – joko 10,5 %, 17,5 % tai 28 % – joka perustuu kahden edellisen tulovuoden verotettavaan tuloon. Tämä on erityisen edullista korkeatuloisille, joiden marginaaliverokanta voi olla 33 % tai 39 %, koska PIE-rahaston tuottojen yläraja on 28 %. Pienituloisten sijoittajien PIR voi olla niinkin alhainen kuin 10,5 %, mikä vastaa läheisesti heidän marginaalikorkoaan. Yksi PIE-järjestelmän tehokkaimmista piirteistä on, että PIE-tulot eivät sisälly verotettavaan tuloosi muihin tarkoituksiin. Tämä tarkoittaa, että PIE-ansioita ei oteta huomioon Working for Families -tulotestissä, opintolainan lyhennysrajassa, elatusapuarvioissa tai ACC-tuloveron laskennassa. Tämä tekee PIE-rahastoista erittäin houkuttelevia perheille, jotka ovat lähellä WFF-vähennysrajaa tai opintolainan takaisinmaksuvelvoitteita. KiwiSaver-rahastot ovat PIE-yrityksiä, joten kaikki KiwiSaver-tulot ovat PIR-veron alaisia, eivät marginaaliverokantoja. Rahastonhoitaja vähentää veron suoraan ja maksaa sen puolestasi Inland Revenuelle, joten useimpien sijoittajien PIE-tuloista ei vaadita veroilmoitusta. Ulkomaisille sijoittajille erillinen Notified Foreign Investor (NFI) -järjestelmä tarjoaa alennettuja lähdeverokantoja tietyille tuloille, mikä tekee Uuden-Seelannin PIE-rahastoista kilpailukykyisiä offshore-sijoittajille. PIE-rahaston kullekin sijoittajalle jakamia tuloja kutsutaan portfoliosijoittajien allokoiduksi tuloiksi (PIAI).

Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.

1. 1Määritä Prescribed Investor Rate (PIR) katsomalla verotettavaa tuloasi kahdelta edelliseltä verovuodelta. Käytä alinta kahdesta vuodesta. Jos molempien vuosien tulot olivat alle 14 000 dollaria, PIR on 10,5%. Jos jommankumman vuoden tulot olivat 14 001–48 000 dollaria, PIR-arvosi on 17,5 %. Muuten se on 28 %.
2. 2Ilmoita PIE-rahaston tarjoajallesi oikea PIR, kun teet sijoittamista. Jos et toimita PIR:ää, rahaston on käytettävä oletuskorkoa 28 %. PIR koskee kaikkia PIE-sijoituksiasi kyseisen palveluntarjoajan kanssa.
3. 3Rahastonhoitaja laskee rahaston ansaitsemat tulot ja jakaa suhteellisen osuuden kullekin sijoittajalle – tämä on portfoliosijoittajan allokoitu tulo (PIAI). Jako heijastaa osuuttasi osingoista, koroista, vuokrasta ja pääomatuloista rahaston sisällä.
4. 4Rahastonhoitaja vähentää PIR:ssäsi PIE-veron kohdennetusta tulostasi ja maksaa sen puolestasi suoraan Verohallinnolle. Tämä tapahtuu automaattisesti – sinun ei tarvitse laskea tai maksaa PIE-veroa itse.
5. 5PIE-tulosi ja siitä maksettu vero eivät sisälly IR3-tuloveroilmoitukseesi veronalaisena tulona. Inland Revenue täsmäyttää PIE-veron erikseen. Jos käytit oikeaa verokantaa alhaisempaa PIR:ää, olet velkaa alimaksetun veron – mutta jos maksoit liikaa, et yleensä saa palautusta (poikkeus koskee, jos ylimaksu johtuu vahingossa korkeamman PIR:n käytöstä).
6. 6Vuoden lopussa PIE-rahastontarjoajasi lähettää sinulle vuosittaisen PIE-tuloslaskelman, josta käy ilmi PIAI ja vähennetty PIE-vero. Jos tulosi ovat muuttuneet merkittävästi, tarkista PIR-tietosi ja päivitä se palveluntarjoajaltasi uuden verovuoden alussa.
7. 7Jos olet ulkomailla asuva sijoittaja ja oikeutettu Notified Foreign Investor (NFI) -järjestelmään, rekisteröidyt IR:hen ja annat NFI-stateesi rahastolle. Rahasto soveltaa sitten erityisiä lähdeveroprosentteja, jotka voivat olla edullisempia kuin tavallinen ulkomailla asuvien lähdevero.

• !Liian alhaisen virheellisen PIR:n antaminen johtaa alimaktuun PIE-veroon, joka on maksettava takaisin IR3-ilmoituksesi kautta. Tarkista aina tulosi kahdelta edelliseltä vuodelta ennen kuin ilmoitat PIR:lle.
• !Olettaen, että PIE-tulot ovat verovapaita – PIE-tulot eivät ole verovapaita; Rahastonhoitaja verottaa sen PIR:ssäsi ennen kuin se hyvitetään tilillesi. Etuna on mahdollisesti alhaisempi verokanta, ei verovapautus.
• !PIE-tulojen sisällyttäminen Working for Families -arvioihisi — PIE-tulot eivät sisälly WFF-tulotestiin. Sen sisällyttäminen yliarvioi perheesi tulot ja voi johtaa WFF-maksujen alenemiseen.
• !PIR-tietosi tarkistamatta jättäminen, kun tulot muuttuvat merkittävästi – jos saat palkankorotuksen, otat vuokra-asunnon tai jäät eläkkeelle, PIR-tunnustasi on ehkä muutettava. Tarkista se jokaisen verovuoden alussa ja ilmoita asiasta rahastonantajallesi.
• !PIR:n sekoittaminen lähdeveroon (RWT) — Residentin lähdevero koskee pankkikorkoja ja PIE-rahastojen ulkopuolisia osinkoja. PIR koskee PIE-rakenteita. Ne ovat erillisiä järjestelmiä, joilla on erilaiset hinnat ja säännöt.
• !Odottaa hyvitystä liikaa maksetusta PIR:stä – jos ilmoitit oikeaa korkotasi korkeamman PIR:n, liikaa maksettua PIE-veroa ei yleensä palauteta. Tämä on tärkeä epäsymmetria: alimaksut on maksettava takaisin, mutta liikaa maksettuja maksuja ei palauteta.