Mikä on Quarterly Tax Estimator?
▾
Quarterly Tax Estimator laskee arvioidut verot, jotka itsenäisten ammatinharjoittajien, freelance-työntekijöiden ja muiden veronmaksajien, joilla on pidättämättömiä tuloja, on maksettava neljä kertaa vuodessa IRS-lomakkeella 1040-ES. Jos olet velkaa vähintään 1 000 dollaria liittovaltion veroa ennakonpidätysten ja hyvitettävien hyvitysten vähentämisen jälkeen, sinun on yleensä suoritettava neljännesvuosittain arvioidut maksut välttääksesi alimaksusakon. Laskin määrittää kunkin neljännesvuosittaisen maksun summan arvioimalla vuotuisen verovelan kokonaismäärän (tulovero plus yrittäjävero), vähentämällä odotetun ennakonpidätyksen kaikista W-2-työpaikoista ja jakamalla loput neljään yhtä suureen erään. Se soveltaa myös safe harbor -sääntöjä: maksamalla vähintään 100 % edellisen vuoden verosta (110 %, jos AGI ylittää 150 000 dollaria) takaa sakkojen välttämisen kuluvan vuoden vastuusta riippumatta.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Neljännesvuosittainen maksu = (arvioitu vuotuinen verovelka - W-2 ennakonpidätys - palautettavat hyvitykset) / 4, jossa arvioitu vuotuinen verovelka = tulovero (progressiiviset sulut) + itsenäisen ammatinharjoittajan vero (15,3 % 92,35 % SE:n nettotuloista) + ylimääräinen NIITreMuuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| NI | Itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulo | USD/year | Yrittäjyyden bruttotuotot vähennettynä liiketoiminnan kulut (luettelon C nettotulos). Tämä on perusta sekä tulovero- että yrittäjäverolaskelmille. |
| SE | Itsenäisen työnantajan vero | USD/year | Yhdistetty työnantajan/työntekijän FICA-vastine: 15,3 % koski 92,35 % SE:n nettotuloista, ja sosiaaliturvan osuus rajattiin 176 100 dollarin palkkapohjaan. |
| SH | Safe Harbor -määrä | USD/year | Arvioitu vähimmäismaksu alimaksun välttämiseksi: 100 % edellisen vuoden verovelvollisuudesta (110 %, jos edellisen vuoden AGI ylitti 150 000 dollaria). |
| WH | W-2 Ennakonpidätys | USD/year | Liittovaltion tulovero on jo pidätetty kaikista W-2-työsuhteista, mikä vähentää tarvittavia arvioituja maksuja. |
| P | Alimaksun sakkoprosentti | %/year | IRS veloittaa alimaksetuista neljännesvuosittaisista arvioista korkoa liittovaltion lyhyen aikavälin korolla lisättynä 3 prosenttiyksiköllä päivittäin. Korko päivitetään neljännesvuosittain. |
Kuinka Quarterly Tax Estimator
▾
- 1Arvioi vuositulot kaikista lähteistä: yrittäjätulot (1099-NEC/1099-MISC), W-2-palkat, sijoitustulot (osingot, myyntivoitot, korot), vuokratulot ja muut verotettavat tulot.
- 2Laske oikaistu bruttotulosi (AGI) vähentämällä rivin yläpuolella olevat vähennykset: puolet yrittäjäverosta, SEP-IRA- tai SIMPLE IRA -maksut, sairausvakuutusmaksut (itsenäinen ammatinharjoittaja) ja opintolainan korot.
- 3Määritä verotettava tulo vähentämällä joko vakiovähennys tai eritellyt vähennykset AGI:sta ja laske sitten tulovero laskeaksesi vuoden 2025 liittovaltion veroluokkia (10–37 %).
- 4Lisää itsenäisen ammatinharjoittajan vero: 15,3 % 92,35 %:sta itsenäisen ammatinharjoittajan nettoansioista 176 100 dollarin sosiaaliturvan palkkapohjaan asti, plus 2,9 % Medicare kaikista SE-tuloista sekä 0,9 % ylimääräinen Medicare-vero SE:n yli 200 000 dollarin tuloista.
- 5Vähennä odotettavissa oleva W-2-ennakonpidätys kokonaisverovelvollisuudestasi. Vähennä myös palautettavat hyvitykset, kuten ansaittu tuloverohyvitys, lasten verohyvitys ja American Opportunity Credit.
- 6Jaa jäljellä oleva saldo 4:llä yhtä suuria neljännesvuosittaisia maksuja varten. Vaihtoehtoisesti voit käyttää vuosittaista tuloerämenetelmää (lomakkeen 2210 aikataulu AI), jos tulosi ovat epätasaiset ympäri vuoden.
- 7Merkitse maksujen eräpäivät kalenteriisi: Q1 (15. huhtikuuta), Q2 (15. kesäkuuta), Q3 (15. syyskuuta), Q4 (seuraavan vuoden 15. tammikuuta). Myöhästyneet tai riittämättömät maksut aiheuttavat sakkomaksun, joka lasketaan liittovaltion lyhytaikaisella korolla plus 3 %.
Ratkaistut esimerkit
▾
SE-vero: 95 000 $ x 0,9235 x 15,3 % = 13 418 $. Omavastuu puolet: 6 709 dollaria. AGI: $ 95 000 - $ 6 709 = $ 88 291. Verotettava tulo: $ 88 291 - $ 15 000 = $ 73 291. Tulovero: ~11 780 dollaria. Kokonaisvero: 11 780 $ + 13 418 $ = 25 198 $. Neljännesvuosittain: ~6 300 dollaria.
SE-vero 30 000 dollarista: 30 000 dollaria x 0,9235 x 15,3 % = 4 239 dollaria. Tulovero yhdistettyyn ~105 000 AGI:n vähennykseen: ~16 101 $. Kokonaisvero: 20 340 dollaria. Miinus 9 000 $ W-2 ennakonpidätys = 11 340 $ jäljellä. Neljännesvuosittain: 2 835 dollaria.
Yhdistetty tulo ~125 000 dollaria. SE-vero 50 000 dollaria freelancerina: ~ 7 065 dollaria. Tulovero ~ 95 000 dollarista verotettavasta: ~ 12 700 dollaria. Sijoitustuloa voidaan verottaa edullisella pääomatuloverolla. Yhteensä ~20 300 dollaria. Vähemmän 5 500 $ pidätetty = 14 800 $. Neljännesvuosittain: 3 700 dollaria.
Koska edellisenä vuonna AGI ylitti 150 000 dollaria, safe harbor vaatii 110 % edellisen vuoden verosta: 62 000 dollaria x 1,10 = 68 200 dollaria. Neljännesvuosittain: 17 050 dollaria. Vaikka kuluvan vuoden vero olisi korkeampi, alimaksusakkoa ei peritä, kunhan nämä maksut suoritetaan ajallaan.
Käytännön sovellukset
▾
Freelancerit ja riippumattomat urakoitsijat (1099 työntekijää) budjetoivat neljännesvuosittaiset veromaksut välttääkseen viisinumeroisen verolaskun ja sakkoja ilmoitusta jättäessään.
Pienyritysten omistajat (yksinyrittäjät, yhden jäsenen LLC:t) hallitsevat kassavirtaa varmistaakseen, että neljännesvuosittaiset maksut suoritetaan myös hitaiden tulokuukausien aikana.
Eläkkeellä olevat merkittävät eläke-, sosiaaliturva- ja sijoitustulot, joilla ei ole riittävää ennakonpidätystä ja joiden on täydennettävä arvioiduilla maksuilla.
Vuokranantajat ja kiinteistösijoittajat, joilla on vuokratuloja, poistot takaisin ja pääomavoittoja, joilla on minimaalinen tai ei lainkaan W-2-ennakonpidätystä vastuunsa kattamiseksi.
Keikkatalouden työntekijät (Uber-, DoorDash-, Etsy-myyjät), jotka saavat 1099-K-lomakkeet ja joutuvat maksamaan veroja alustatuloista, joista ei ole pidätettyä.
Erikoistapaukset
▾
Maanviljelijät ja kalastajat
Jos vähintään kaksi kolmasosaa bruttotulostasi tulee maanviljelystä tai kalastuksesta, sinun tarvitsee suorittaa vain yksi arvioitu maksu vuodessa (eräpäivä 15.1.) neljän neljännesvuosittaisen maksun sijaan. Vaihtoehtoisesti voit ohittaa arvioidut maksut kokonaan ja jättää ilmoituksesi 1. maaliskuuta mennessä maksamalla täyden veron. Tämä erityissääntö löytyy IRS:n julkaisusta 505 ja lomakkeesta 2210-F.
Ensimmäisen vuoden itsenäinen ammatinharjoittaja
Ensimmäisenä vuonna itsenäisenä ammatinharjoittajana ilman edellisen vuoden verovelvollisuutta (tai erittäin alhaista edellisen vuoden veroa W-2-työstä), voit saada safe harbor -jäsenyyden maksamalla 100 % edellisen vuoden pienestä verosta. Tämä voi kuitenkin luoda suuren saldon seuraavan vuoden huhtikuussa. On parempi arvioida kuluvan vuoden vastuu tarkasti ja suorittaa neljännesvuosittaiset maksut toteutuneiden tulojen perusteella.
Suuret pääomavoittotapahtumat
Jos myyt yrityksen, kiinteistön tai suuren osakkeen, tuloksena saatavat myyntivoitot voivat aiheuttaa massiivisen kertaluonteisen verovelan. Sen sijaan, että maksaisit samansuuruisia neljännesvuosittaisia arvioita, käytä vuosittaisia maksueriä keskittääksesi maksun sille vuosineljännekselle, jolloin voitto tapahtui. Vaihtoehtoisesti voit suorittaa ison kertamaksun heti tapahtuman jälkeen.
Vuoden 2025 neljännesvuosittain arvioitu veronmaksuaikataulu
▾
| vuosineljännes | Tulokausi | Eräpäivä | Lomake 1040-ES-kuponki |
|---|---|---|---|
| Q1 | 1. tammikuuta - 31. maaliskuuta | 15. huhtikuuta 2025 | Lahjakortti 1 |
| Q2 | 1. huhtikuuta - 31. toukokuuta | 16. kesäkuuta 2025 | Lahjakortti 2 |
| Q3 | 1. kesäkuuta - 31. elokuuta | 15. syyskuuta 2025 | Lahjakortti 3 |
| Q4 | 1. syyskuuta - 31. joulukuuta | 15. tammikuuta 2026 | Lahjakortti 4 |
| Safe Harbor | 100 % edellisen vuoden verot (110 %, jos AGI > 150 000 dollaria) | Maksettu kaikilla 4 vuosineljänneksellä | N/A |
| Rangaistukseton kynnys | Velkaa alle 1 000 dollaria ennakonpidätyksen jälkeen | Ilmoittautumisaika 15. huhtikuuta | N/A |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mitä tapahtuu, jos ohitan neljännesvuosittaisen maksuajan?
IRS veloittaa alimaksukorkoa, joka lasketaan liittovaltion lyhytaikaisella korolla plus 3 % (noin 7-8 % vuonna 2025) alimaksetulta summalta myöhästymispäivien lukumäärältä. Sakko alkaa eräpäivästä maksun suorittamiseen tai 15. huhtikuuta sen mukaan, kumpi tulee ensin. Jopa osittaiset maksut vähentävät sakkoa.
Voinko ohittaa neljännesvuosittaiset maksut, jos työnantajani pidättää tarpeeksi?
Kyllä. Jos W-2-ennakonpidätys kattaa vähintään 90 % kuluvan vuoden verostasi tai 100 % (110 % suurituloisista) edellisen vuoden verostasi, arvioituja maksuja ei vaadita. Voit myös korottaa W-4-ennakonpidätystä kattaaksesi sivutulot sen sijaan, että maksaisit erillisiä neljännesvuosittaisia maksuja.
Mitkä ovat vuoden 2025 neljännesvuosittaisten maksujen eräpäivät?
Q1: 15. huhtikuuta 2025. Q2: 16. kesäkuuta 2025 (15. kesäkuuta osuu sunnuntaihin). Q3: 15. syyskuuta 2025. Q4: 15. tammikuuta 2026. Jos eräpäivä osuu viikonlopulle tai lomalle, määräaika siirtyy seuraavaan arkipäivään.
Voinko suorittaa arvioidut maksut sähköisesti?
Kyllä. IRS hyväksyy arvioidut maksut IRS Direct Pay (pankkitili), EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System), pankki-/luottokortti (käsittelymaksu) tai IRS2Go-mobiilisovelluksen kautta. EFTPS on suositeltu yrityksille, ja se mahdollistaa maksujen ajoituksen etukäteen.
Entä jos tuloni ovat hyvin epätasaiset ympäri vuoden?
Käytä vuosittaista tuloerämenetelmää (lomake 2210, aikataulu AI). Tämä laskee vaaditun maksun kullekin vuosineljännekselle kyseisenä ajanjaksona tosiasiallisesti saatujen tulojen perusteella sen sijaan, että oletetaan samansuuruisia tuloja koko vuoden ajan. Tämä on yleistä kausiluontoisille yrityksille, provisioiden ansaitseville ja omaisuuden myynnistä saaduille pääomatuloille.
Pitääkö minun maksaa myös valtion arvioidut verot?
Useimmat osavaltiot, joissa on tulovero, vaativat myös neljännesvuosittaiset arvioidut maksut omilla lomakkeillaan ja määräaikoillaan (jotka voivat poiketa liittovaltion maksuista). Osavaltiot, joissa ei ole tuloveroa (TX, FL, WA jne.) eivät vaadi arvioituja maksuja. Tarkista valtion tuloosastolta erityisvaatimukset.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Unohtunut sisällyttää arvioituun maksulaskelmaan yrittäjävero (15,3 %). Itsenäisen ammatinharjoittajan vero voi helposti lisätä 10 000–20 000 dollaria+ vuosittaiseen velkasi tuloveron lisäksi.
- !Neljännesvuosittaiset eräpäivät puuttuvat, erityisesti epäsäännöllinen Q2 määräaika (15. kesäkuuta, vain 2 kuukautta Q1:n jälkeen) ja Q4 määräaika (seuraavan vuoden 15. tammikuuta). Myöhästyneistä maksuista seuraa sakko, vaikka maksaisit koko vuoden veron 15. huhtikuuta mennessä.
- !Väärän safe harbor -prosenttiosuuden käyttäminen: jos edellisen vuoden AGI oli yli $ 150 000 ($ 75 000 MFS), sinun on maksettava 110 % edellisen vuoden verosta (ei 100 %), jotta saat takuun ilman rangaistusta.
- !Arvioituja maksuja ei korjata, kun tulot muuttuvat merkittävästi vuoden puolivälissä. Jos Q3 ja Q4 ovat paljon korkeammat kuin Q1 ja Q2, samansuuruiset neljännesvuosittaiset maksusi voivat olla riittämättömiä. Käytä vuosittaista tuloerämenetelmää sakkojen välttämiseksi.
- !Arvioitujen verojen vähentäminen tuloista. Arvioidut maksut EIVÄT ole vähennyskelpoisia; ne ovat verovelvollisuutesi ennakkomaksuja, jotka vastaavat W-2-ennakonpidätystä. Ne vähentävät erääntyvää saldoasi, mutta eivät verotettavaa tuloasi.
Ammattilaisen vinkki
Avaa erillinen korkeatuottoinen säästötili 'Verorahasto' ja siirrä sille automaattisesti 25-30 % kaikista freelance-maksuista. Tämä varmistaa, että rahat ovat aina saatavilla neljännesvuosittaisten määräaikojen saapuessa. Nykyisillä säästökoroilla (~4-5 % APY) ansaitset valtion rahoille korkoa maksun erääntymiseen asti.
Tiesitkö?
Neljännesvuosittainen arvioitu verojärjestelmä otettiin käyttöön toisen maailmansodan aikana osana vuoden 1943 nykyistä veronmaksulakia, jossa määrättiin myös palkanmaksun pidätyksestä. Tätä ennen amerikkalaiset maksoivat koko vuotuisen verolaskun yhtenä kertamaksuna seuraavana maaliskuussa. Taloustieteilijä Beardsley Ruml kannatti siirtymistä jako-jakojärjestelmään, ja sen tarkoituksena oli nopeuttaa valtion tulojen keräämistä sodan aikana.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
California▾
New York▾
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.