Saudi Zakat Calculator
Mikä on Saudi Zakat Calculator (ZATCA)?
▾
Zakatia Saudi-Arabiassa hallinnoi Zakat, vero- ja tulliviranomainen (ZATCA, entinen GAZT). Saudi-Arabian kansalaiset ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansalaiset, joilla on yrityksiä Saudi-Arabiassa, maksavat Zakatin suhteellisesta liiketoimintaosuudestaan tuloveron sijaan, kun taas ulkomaiset yritykset ja Persianlahden yhteistyöneuvoston ulkopuoliset osakkeenomistajat maksavat yhtiöveroa 20 % Saudi-Arabiasta saaduista voitoista. Saudi-Arabian yrityksille tarkoitettu Zakat-järjestelmä käyttää kahta ensisijaista menetelmää: Net Assets -menetelmää (jossa lasketaan Zakat yrityksen nettovarallisuudesta) tai Adjusted Net Profit -menetelmää. Yksityishenkilöiden säästöjen Zakat noudattaa islamilaisia vakiosääntöjä: 2,5 % varallisuudesta, joka ylittää nisabin (85 g kultaekvivalenttia) yhdestä täyshuivista. Saudi-Arabia perii myös 15 prosentin arvonlisäveron (korotettu 5 prosentista heinäkuussa 2020 COVID-verotoimenpiteenä). Saudi-yritysten ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansallisten omistajien yhteinen velvoite on Zakat yhtiön nettovarallisuudesta 2,5 % vuodessa, raportoitu ja maksettu ZATCA:lle. Ulkomaisten yritysten tulovero on 20 prosenttia. Lisäksi lähdevero koskee ulkomaille suoritettuja maksuja: palvelut 5 %, rojaltit 15 %, osingot 5 %, korko 5 %. Saudi-Arabian ainutlaatuisen kaksoisvero-/zakat-rakenteen ymmärtäminen on välttämätöntä Britanniassa toimiville yrityksille ja sijoittajille.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Corporate Zakat (nettovarallisuusmenetelmä) = Zakatable Net Assets × 2,5 %; Yksilöllinen Zakat = Säästöt yli nisab × 2,5 % (jos pidettiin haulassa); ALV = verollinen luovutus × 15 %; Yritysten tulovero (ulkomainen) = nettotulos × 20 %Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| ZB | Zakat Base (nettovarallisuusmenetelmä) | — | Osake + Pitkäaikaiset lainat - Käyttöomaisuus - Pitkäaikaiset sijoitukset - yrityksen Zakat-laskentapohja. |
| CIT | Yritysten tulovero | — | 20 % vero verotettavasta nettotuloksesta – Persianlahden yhteistyöneuvoston ulkopuolisten yhtiöiden maksama Saudi-Arabian tuloista. |
| WHT | Ennakonpidätys | — | Saudi-maksajan vähentämä vero ulkomaille suoritetuista rajat ylittävistä maksuista – hinnat vaihtelevat maksutyypin mukaan. |
Kuinka Saudi Zakat Calculator (ZATCA)
▾
- 1Saudi-Arabian kansalaiset ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansalaiset, jotka omistavat yrityksiä Saudi-Arabiassa, eivät maksa yhtiöveroa – he maksavat Zakat-liiketoiminnasta 2,5 % zaka-kelpoisesta nettovarallisuudesta.
- 2Zakatable nettovarallisuus laskee ZATCA käyttämällä jompaakumpaa: (a) Net Assets -menetelmää – oma pääoma plus pitkäaikaiset lainat vähennettynä kiinteällä omaisuudella ja investoinneilla; tai (b) Adjusted Net Profit Method – nettovoitto oikaistu ei-zakatable erillä.
- 3Ulkomaiset yritykset (ei-GCC) maksavat yhtiöveroa 20 % osuudestaan Saudi-Arabiasta peräisin olevasta verotettavasta voitosta jaosta riippumatta. GCC-kansalaisten osakkeisiin sovelletaan Zakatia, ei yhtiöveroa.
- 4ALV 15 % koskee useimpia tavaroita ja palveluita 1. heinäkuuta 2020 alkaen. ALV-ilmoitukset tehdään ZATCA Fatoorah -portaalin kautta ja ne erääntyvät 30 päivän kuluessa kunkin verokauden päättymisestä.
- 5Yritysten vuotuiset Zakat-palautukset erääntyvät 120 päivän kuluessa tilikauden päättymisestä. Myös ulkomaisten yksiköiden yhteisöveroilmoitukset erääntyvät 120 päivän sisällä.
- 6Ennakonpidätys koskee rajojen yli suoritettavia maksuja: 5 % palvelumaksuista, 5 % osingoista, 15 % rojalteista, 5 % ulkomaisille maksettavista koroista. Saudi-maksajan on pidätettävä ja maksettava ne.
- 7Yksityishenkilöt laskevat henkilökohtaisen Zakatin erillään yritys Zakatista – säästöistä, kullasta, saamisista ja muista henkilökohtaisista likvideistä varoista, jotka ovat nisabin yläpuolella yhtä täyttä haukkaa kohden.
Ratkaistut esimerkit
▾
Zakatable base = osake + LT-lainat - Käyttöomaisuus - LT-sijoitukset.
Zakatable base = SAR 5 000 000 SAR 1 000 000 - SAR 2 000 000 - SAR 500 000 = SAR 3 500 000 SAR. Zakat = 2,5 % × SAR 3 500 000 = SAR 87 500. Tämä maksetaan ZATCAlle 120 päivän kuluessa vuoden lopusta.
Säästöt nisabin yläpuolella täydessä haussa – 2,5 % Zakat koskee.
Nettosäästöt omavastuuvelkojen jälkeen: 130 000 SAR. Yli nisabin (22 000 SAR). Täysi haukka oletettu. Zakat = 2,5 % × SAR 130 000 = SAR 3 250.
Saudi-Arabian ALV on 15 % heinäkuusta 2020 lähtien – yksi korkeimmista Persianlahden yhteistyöneuvostossa.
15 % ALV 50 000 SAR = 7 500 SAR. Yhteensä: 57 500 SAR. Palveluntarjoaja kerää tämän asiakkaalta ja lähettää ZATCA:lle neljännesvuosittaisen tai kuukausittaisen ALV-ilmoituksen kautta.
Ulkomaiset yritykset maksavat 20 % CIT – ei Zakatia – Saudi-Arabiasta saadusta voitosta.
Persianlahden yhteistyöneuvoston ulkopuoliset ulkomaiset yritykset maksavat 20 % CIT Saudi-Arabian lähteistä saaduista verotettavista nettotuloista. SAR 2 000 000 × 20 % = SAR 400 000 CIT. Lähdeveroa voidaan soveltaa myös osingoihin, jotka Saudi-yhteisö jakaa ulkomaisille osakkeenomistajille.
Käytännön sovellukset
▾
Saudi-Arabian ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansalliset yritysten omistajat laskevat vuosittaisia Zakat-velvoitteita nettovarallisuusmenetelmällä. Se edustaa Saudi Zakat Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat saudi-zakat-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Saudi-Arabiassa toimivat ulkomaiset yhtiöt laskevat 20 %:n yhtiöverovelvollisuuttaan. Ne edustavat Saudi Zakat Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat saudi-zakat-laskelmat tukevat suoraan tietoista päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Yritykset, jotka hinnoittelevat tavaroita ja palveluita oikein 15 %:n arvonlisäverolla ja jättävät neljännesvuosittaiset/kuukausittaiset arvonlisäveroilmoitukset. Se edustaa Saudi Zakat Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat saudi zakat -laskelmat tukevat suoraan tietoista päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Rahoitustiimit, jotka hallinnoivat kansainvälisten toimittajien kanssa tehtyjen palvelusopimusten lähdeverovelvoitteita. Ne edustavat Saudi Zakat Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat saudi zakat -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kansainväliset sijoittajat arvioivat Saudi-Arabiassa toimimisen kokonaisverorasitusta muihin Persianlahden yhteistyöneuvoston lainkäyttöalueisiin verrattuna. Se edustaa Saudi Zakat Calcin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat saudi zakat -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
GACA ja Saudi Vision 2030
Saudi Vision 2030 on ottanut käyttöön useita investointikannustimia, mukaan lukien alueellinen pääkonttoriohjelma, jossa monikansallisia yrityksiä vaaditaan perustamaan pääkonttori Saudi-Arabiaan. Alueelliseksi pääkonttoriksi perustetut yritykset saavat 30 vuoden vapautuksen tuloverosta tietyin ehdoin. Tämä vaikuttaa merkittävästi siihen, miten kansainväliset yritykset rakentuvat Saudi-Arabian toimintoihinsa.
Tietyt monimutkaiset saudi-zakat-skenaariot saattavat vaatia lisäparametreja Saudi Zakat Calc -standardin tulojen lisäksi.
Näitä voivat olla ympäristötekijät, ajasta riippuvat muuttujat, sääntelyn rajoitukset tai toimialuekohtaiset saudi zakat -säädöt, jotka vaikuttavat olennaisesti tulokseen. Kun työskentelet Saudi-Arabian zakat-sovellusten parissa, ota yhteyttä alan ohjeisiin tai toimialueen asiantuntijoihin selvittääksesi, tarvitaanko lisäsyöttöä. Vakiolaskin tarjoaa erinomaisen lähtökohdan, mutta erikoiskäyttötapaukset voivat vaatia laajempia mallinnusmenetelmiä.
PE (Permanent Establishment) säännöt
Ulkomaiset yhtiöt, joilla on kiinteä toimipaikka (PE) Saudi-Arabiassa, ovat Saudi-Arabian yhtiöveron alaisia PE:n perusteella laskettavista tuloista. Saudi-Arabian pääomasijoitussäännöt perustuvat OECD:n mallisopimukseen, mutta niissä on erityisiä paikallisia säännöksiä. PE voidaan luoda kiinteän toimipaikan, toimipaikan tai rakennusprojektien kautta.
Hajj ja uskonnolliset poikkeukset
Zakatin ja hyväntekeväisyysjärjestön puitteissa toimivat uskonnolliset hyväntekeväisyysjärjestöt ovat yleensä vapautettuja Zakatista (koska ne itse ovat Zakatin vastaanottajia). Uskonnolliset omaisuudet ja waqf-omaisuus ovat erityiskohtelua. Saudi-Arabian hallituksen Hajj-toiminnasta saamiin tuloihin sovelletaan tavallisia kaupallisia Zakat-/verosääntöjä.
Saudi-Arabian verot ja Zakat yleiskatsaus
▾
| Velvollisuus | Rate | Kuka maksaa | viranomainen |
|---|---|---|---|
| Zakat (henkilö) | 2,5 % säästöistä nisabin yläpuolella | Saudi-Arabian/GCC:n kansalaisia | ZATCA |
| Zakat (liiketoiminta) | 2,5 % zakatable nettovarallisuudesta | Saudi-Arabian/GCC:n kansallisesti omistamat yritykset | ZATCA |
| Yritysten tulovero | 20 % verotettavasta voitosta | Ulkomaiset/ei-GCC-yritykset | ZATCA |
| VAT | 15% | Kaikki rekisteröidyt yritykset | ZATCA |
| Ennakonpidätys – Palvelut | 5% | Saudi-Arabian maksaja ulkomaalaismaksuista | ZATCA |
| Ennakonpidätys – rojaltit | 15% | Saudi-maksaja ulkomaille | ZATCA |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Mikä on ZATCA?
ZATCA (Zakat, Tax and Customs Authority) on Saudi-Arabian integroitu vero- ja tulliviranomainen, joka vastaa Zakatin keräämisestä Saudi-Arabian ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansalaisilta, yhtiöveron perimisestä ulkomaisista yhteisöistä, ALV:sta rekisteröidyiltä yrityksiltä ja tullien hallinnasta. Se muodostettiin yhdistämällä Zakatin ja Taxin pääviranomainen Tullin pääviranomaiseen vuonna 2021.
Ovatko uskonnolliset Zakat ja ZATCA:n Zakat samat?
ZATCA:n Zakat-kokoelma on tarkoitettu islamilaisen velvoitteen täyttämiseen. Tuotot menevät yleisen tuomioistuimen hallinnoimaan jakamiseen tukikelpoisille vastaanottajille sekä valtion hallinnoimiin sosiaalisiin ohjelmiin. Yksittäiset ZATCA Zakat -maksut hyvitetään henkilökohtaiseen islamilaiseen Zakat-velvoitteeseen. Yritysten ZATCA-laskelmat noudattavat kuitenkin erityisiä määräyksiä, jotka voivat poiketa hieman perinteisistä tieteellisistä menetelmistä.
Kuka on velvollinen maksamaan Zakatin ZATCA:lle Saudi-Arabiassa?
ZATCA perii Zakatin Saudi-Arabian kansalaisilta ja Persianlahden yhteistyöneuvoston (GCC) maiden kansalaisilta, jotka omistavat tai harjoittavat yrityksiä Saudi-Arabiassa. Nämä henkilöt ja yhteisöt maksavat Zakatille suhteellisen liiketoimintaosuutensa perusteella. Ulkomaiset yhtiöt ja Persianlahden yhteistyöneuvoston ulkopuoliset osakkeenomistajat, jotka toimivat Britanniassa, ovat sen sijaan yhtiöveron alaisia.
Mikä on Zakat-korko, jota ZATCA soveltaa yrityksiin?
ZATCA soveltaa Zakat-korkoa 2,5 % tukikelpoisten yritysten Zakat-pohjaan, joka lasketaan Hijri-kalenterivuoden (kuun) perusteella. Tämä kurssi on noin 2,5775 %, kun se on oikaistu gregoriaanisella (aurinko)kalenterivuodella. Zakatin perusta määräytyy erityisten kirjanpitostandardien ja nettovarallisuuden tai voiton oikaisujen perusteella.
Mikä on tärkein ero Zakatin ja yhtiöveron välillä Saudi-Arabiassa?
Ensisijainen ero on veronmaksajan kansalaisuudessa ja yritysrakenteessa. Zakat määrätään Saudi-Arabian kansalaisten ja Persianlahden yhteistyöneuvoston kansalaisten liiketoiminnalle heidän suhteellisessa omistusosuudessaan. Sitä vastoin ulkomaiset yritykset ja Persianlahden yhteistyöneuvoston ulkopuoliset osakkeenomistajat, jotka harjoittavat liiketoimintaa Saudi-Arabiassa, ovat 20 prosentin yhtiöveron alaisia Saudi-Arabiassa saaduista voitoistaan.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Ulkomaiset yritykset olettaen maksavansa Zakatia – ulkomaiset (ei-GCC-yritykset) maksavat yhtiöveroa 20 %, eivät Zakatia.
- !Zakat-peruslaskelman sekoittaminen — Net Assets Method vaatii erityisiä oikaisuja kirjanpidolliseen pääomaan, jotka määritellään ZATCA-säännöissä.
- !Ei huomioida Saudi-Arabian arvonlisäveroa 15 % (ei 5 %) hinnoitettaessa tuotteita ja palveluita heinäkuun 2020 jälkeen.
- !Ei sovelleta lähdeveroa palvelumaksujen maksuista ulkomaille – Saudi-maksaja on velvollinen ZATCAlle, vaikka vastaanottaja olisi ulkomaalainen.
- !Olettaen, että Zakat-maksut suoritetaan yrityksen omalle hyväntekeväisyysjärjestölle - ZATCA Zakat on maksettava viranomaisille, eikä sitä voida jakaa itse.
- !Nollan Zakat-/veroilmoitusten jättämättä jättäminen, kun vastuuta ei ole – kaikkien rekisteröityjen tahojen on jätettävä ilmoitus riippumatta siitä, onko maksu erääntynyt.
Ammattilaisen vinkki
Saudi-yritysten, joilla on sekä saudiarabialaisia että ulkomaisia osakkeenomistajia, tulee dokumentoida selkeästi omistusosuudet ja soveltaa Zakat/CIT-osuutta oikein alusta alkaen. Sekaomistus on yleistä yhteisyrityksissä ja jakaminen väärin aiheuttaa ZATCA:lta arviointiriskin sekä Zakatin alimaksun että CIT-alimaksun osalta.
Tiesitkö?
Saudi-Arabian arvonlisäverotulot hyppäsivät noin 37 miljardista SAR:sta (5 %) vuonna 2019 yli 153 miljardiin SAR:iin (15 %) vuonna 2021 – yli nelinkertainen kasvu johtuen sekä verokannan kolminkertaistumisesta että pandemian jälkeisestä talouden elpymisestä. Tämä teki arvonlisäverosta yhden Saudi-Arabian suurimmista ei-öljytulonlähteistä lähes yhdessä yössä.
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.