Mikä on Capital Gains Tax Calculator (UK)?
▾
Capital Gains Tax (CGT) on Yhdistyneessä kuningaskunnassa kannettava vero voitosta, jonka saat, kun myyt tai luovutat arvoltaan nousseen omaisuuden. Verotetaan voittoa – ei kokonaismyyntituloa. CGT koskee omaisuutta, mukaan lukien osakkeet ja sijoitusrahastot, yritysomaisuudet, toiset kiinteistöt, yli 6 000 punnan arvoiset henkilökohtaiset omaisuudet ja kryptovaluutta. Kaudella 2024/2025 jokaisella henkilöllä on 3 000 punnan vuosivapaus (AEA) – tämän kynnyksen alle jäävät voitot ovat verovapaita. AEA:n ylittäviä voittoja verotetaan verokannan mukaan, joka riippuu siitä, maksaako veronmaksaja perus- vai korkeamman/lisäveron ja omaisuuden luonteesta. Suurimmasta osasta muusta omaisuudesta kuin asuinkiinteistöistä perusverovelvolliset maksavat 10 % CGT:n ja korkeamman/lisäveron maksajat 20 %. Asuinkiinteistötuloista (muu kuin pääasunto) verotetaan 18 %:lla perusveronmaksajia ja 24 %:lla korkeamman verokannan/lisäveron maksajia vuosina 2024/2025 – huomaa, että asuntoprosenttia nostettiin lokakuun 2024 budjetissa 18 %/28 %:sta 18 %/24 %:iin. Business Asset Disposal Relief (BADR, entinen Entrepreneurs' Relief) sallii vaatimukset täyttävien yritysten omistajien maksaa CGT:stä vain 10 % jopa 1 miljoonan punnan elinkaaren oikeutetuista voitoista. Pääasiallinen asuntosi on täysin vapautettu CGT:stä Private Residence Relief -apujärjestelmän mukaisesti. ISA ja eläkesijoitukset ovat myös kokonaan CGT-järjestelmän ulkopuolella. CGT on raportoitava itsearvioinnin kautta ja asuinkiinteistöjen luovutuksiin sovelletaan myös erillistä 60 päivän ilmoitus- ja maksuvelvollisuutta.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
CGT = (Gain − Annual Exempt Amount) × sovellettava korko. Korko riippuu: tuloveroluokka voiton lisäämisen jälkeen ja omaisuuslaji (kiinteistö vs. muut varat). BADR: ehdot täyttävä voitto × 10 % (jopa 1 miljoonan punnan käyttöikä).Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| G | Bruttovoitto | — | G-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulatorin laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| AEA | Vuotuinen vapautettu määrä | — | AEA-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulatorin laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| TG | Verotettava voitto = | — | TG-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| r_b | Perushinta CGT | — | r_b-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä uk cgt ulator -laskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| r_h | Korkeampi CGT | — | r_h-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä uk cgt ulator -laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
Kuinka Capital Gains Tax Calculator (UK)
▾
- 1Laske voitto: Myyntitulot vähennettynä hyväksyttävillä kustannuksilla (ostohinta, parannuskustannukset, myyntikulut, ostosta maksettu leimavero)
- 2Vähennä vuotuinen vapautettu summa (3 000 puntaa kaudelle 2024/25) – jäljelle jäävä voitto on veronalaista
- 3Selvitä, mitä CGT-veroprosenttia sovelletaan: selvitä ensin, ylittävätkö tulosi (voiton lisäämisen jälkeen) 50 270 punnan perusrajan
- 4Muu kuin omaisuus: 10 %, jos pysyt perusveronmaksajana; 20 % voitoista, jotka kuuluvat korkeampaan korkoluokkaan
- 5Yhdistyneen kuningaskunnan asuinkiinteistö (ei pääasuntosi): 18 % (peruskanta) tai 24 % (korkeampi verokanta) verotettavasta voitosta
- 6Jos haet BADR-korvausta: käytä 10 % kelpoisuusehdot täyttävistä liikevoitoista miljoonan punnan elinikärajaan asti
- 7Ilmoita yli 3 000 puntaa tai 50 000 puntaa ylittävät tuotot itsearvioinnin kautta verovuotta seuraavan tammikuun 31. päivään mennessä; asuinkiinteistöjen luovutuksista on ilmoitettava 60 päivän kuluessa valmistumisesta
Ratkaistut esimerkit
▾
Verotettava voitto: 15 000 puntaa − 3 000 puntaa AEA = 12 000 puntaa; CGT: 12 000 £ × 10 % = 1 200 £
Ei-korkeamman verovelvollisen osakevoittoon sovelletaan 10 prosentin perusprosenttia. AEA pyyhkii pois ensimmäiset 3 000 puntaa.
Verotettava voitto: 80 000 £ – 3 000 £ = 77 000 £; CGT: 77 000 puntaa × 24 % = 18 480 puntaa
Korkeamman verokannan verovelvolliset maksavat 24 % asuntotuloista huhtikuusta 2024 alkaen. Myös 60 päivän raportointisääntö pätee.
Verotettava voitto: 500 000 £ – 3 000 £ = 497 000 £; CGT: 497 000 £ × 10 % = 49 700 £
BADR alentaa koron 10 prosenttiin ehdot täyttävistä liikevoitoista jopa miljoonan punnan elinkaaren aikana. Ilman BADR:ää korkeampi veronmaksaja maksaisi 99 400 puntaa.
Jäljellä oleva peruskorkoluokka: 50 270 £ – 40 000 £ – 12 570 £ verotettu tulo = 10 270 £ 10 %; yli 16 730 puntaa 20 %
Voitot pinotaan tulojen päälle. Peruskorkoluokkaan sopivaa osaa voitosta verotetaan 10 %; loput 20%.
Käytännön sovellukset
▾
Sijoituskiinteistöjen myynnin tai vuokrattavan kiinteistöportfolion erääntyvän CGT:n laskeminen. Tämä on tärkeä sovellusalue Uk Cgt -laskimelle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat UK Cgt ulator -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Osakkeiden myynnin suunnittelu, jotta se pysyy vuosittaisen vapautuksen määrässä. Tämä on tärkeä sovellusalue Uk Cgt -laskimelle ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat UK Cgt ulator -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Yrityksen omaisuuden luovutusapukelpoisuuden arviointi ennen yrityksen myyntiä, mikä edustaa Uk Cgt -laskimen tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat UK Cgt ulator -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Päättäminen, käytetäänkö Bed- ja ISA-osuuksia tulevaisuuden tuottojen turvaamiseksi. Tämä on tärkeä sovellusalue Uk Cgt Calculatorille ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat UK Cgt ulator -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kryptovaluuttasalkun seuranta- ja CGT-raportointivelvoitteet, jotka edustavat Uk Cgt Calculatorin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat uk cgt ulator -laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
Sänky ja ISA
Uk Cgt Calculatorissa tämä skenaario vaatii erityistä varovaisuutta tulkittaessa uk cgt ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiset parhaat käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
30 päivän Bed and Breakfast -sääntö
{'title': '30-Day Bed and Breakfast Rule', 'body': "Jos myyt osakkeita ja ostat samat osakkeet takaisin 30 päivän kuluessa, takaisinostetut osakkeet 'verrataan' myyntiin CGT-tarkoituksiin, mikä estää keinotekoisen tappion syntymisen. 30 päivän sääntö koskee vain osakkeita – ei ISA:ta." Uk Cgt Calculatorissa tämä skenaario vaatii erityistä varovaisuutta tulkittaessa uk cgt ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiset parhaat käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Omaisuuden lahja
Uk Cgt Calculatorissa tämä skenaario vaatii erityistä varovaisuutta tulkittaessa uk cgt ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiset parhaat käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
{'title': "Investors' Relief", 'body': "Investors' Relief tarjoaa 10 %:n CGT-prosentin enintään 10 miljoonaa puntaa oikeuttavista voitoista listaamattomien kauppayhtiöiden osakkeista, joissa et ole työntekijä. Tämä on erillinen 1 miljoonan punnan BADR-elinikärajasta ja sen lisäksi."}. Uk Cgt Calculatorissa tämä skenaario vaatii erityistä varovaisuutta tulkittaessa uk cgt ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiset parhaat käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
CGT ulkomaisesta omaisuudesta
Uk Cgt Calculatorissa tämä skenaario vaatii erityistä varovaisuutta tulkittaessa uk cgt ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimaiset parhaat käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan cgt ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
CGT-hinnat 2024/25 – Iso-Britannia
▾
| Omaisuuden tyyppi | Perusveronmaksaja | Korkeamman/lisäverokannan veronmaksaja |
|---|---|---|
| Osakkeet ja suurin osa omaisuudesta | 10% | 20% |
| Iso-Britannian asuinkiinteistö | 18% | 24% |
| Yrityksen omaisuuden luovutusapu | 10% | 10 % (jopa 1 miljoonan punnan käyttöikä) |
| Vuotuinen vapautettu määrä | 3 000 puntaa – veroton | 3 000 puntaa – veroton |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Miten pääomatulovero toimii Isossa-Britanniassa?
Pääomavoittovero (CGT) veloitetaan voitosta, kun myyt tai luovutat arvoltaan nousseen omaisuuden. Voitto = luovutustulo - hankintameno - hyväksyttävät kustannukset (parannustyöt, oikeudenkäyntikulut, leimavero). Vuosien 2024–2025 verovapaa määrä (veroton avustus) on 3 000 puntaa (alennettu 6 000 punnasta vuosina 2023–24 ja 12 300 puntaa vuosina 2022–2023 – dramaattinen vähennys). CGT-prosentit riippuvat omaisuuden tyypistä ja tuloveroluokkastasi: asuntokiinteistö (ei pääasuntosi): 18 % perusveronmaksajille, 24 % korkeamman/lisäveron maksajille (noussut vuoden 2024 syysbudjetin 28 prosentista, sitten alennettu 24 prosenttiin). Muu omaisuus (osakkeet, krypto, kakkosasunnot, jotka on myyty ennen huhtikuuta 2025): 10 % peruskorosta, 20 % korkeammasta/lisäkorosta. Tärkeää: voitot lisätään verovuoden tulojesi päälle määritettäessä sovellettavaa verokantaa. Jos tulosi ovat 40 000 puntaa (peruskoron kynnys on 50 270 puntaa), 15 000 punnan voitto jaetaan: 10 270 puntaa 10 prosentilla ja 4 730 puntaa 20 prosentilla. Ensin sovelletaan 3 000 punnan verotonta vähennystä, joten vain 12 000 puntaa 15 000 punnan voitosta on veronalaista. CGT on ilmoitettava ja maksettava verovuotta seuraavan tammikuun 31. päivään mennessä, paitsi kiinteistön luovutukset, jotka on ilmoitettava 60 päivän kuluessa.
Mitkä helpotukset ja strategiat voivat vähentää Yhdistyneen kuningaskunnan pääomatuloverovelvollisuutta?
Private Residence Relief (PPR) – pääasuntosi on täysin vapautettu CGT:stä. Tämä on arvokkain CGT-helpotus useimmille ihmisille. Jos olet asunut kiinteistössä osan omistusajasta, sovelletaan suhteellista helpotusta. Omistusajan viimeiset 9 kuukautta ovat aina vapautettuja verosta (riippumatta siitä, asutko siellä). Vuokrausavustus – jos vuokrasit kiinteistön, joka oli aikoinaan pääasunnossasi, enintään 40 000 punnan voitto voidaan vapauttaa verosta (mutta vain, jos asut siellä samanaikaisesti vuokralaisen kanssa – tätä rajoitettiin merkittävästi huhtikuusta 2020 lähtien). Vuotuinen vapautettu summa – käytä sitä joka vuosi (3 000 puntaa vuosille 2024–2025). Jos molemmat puolisot/siviilikumppanit omistavat omaisuuden, siirrä puolet toiselle puolisolle ennen myyntiä, jotta voit käyttää molempia päästöoikeuksia (yhteensä 6 000 puntaa). Puolison siirrot ovat CGT-vapaita. Tappiot — pääomatappiot kompensoivat saman vuoden voitot, ja ylimääräiset tappiot siirretään määräämättömästi. "Majoitus ja aamiainen" (tappiolla myyminen ja välitön uudelleenosto) estetään 30 päivän säännöllä – jos ostat uudelleen 30 päivän sisällä, tappiota lykätään. Voit kuitenkin myydä ja pyytää puolisosi ostamaan tai myydä ja ostaa ISA:lle tai eri rahastoon, joka seuraa samaa indeksiä. Business Asset Disposal Relief (entinen Entrepreneurs' Relief) – alentaa CGT:tä 10 prosenttiin ehdot täyttävistä yritysmyynnistä 1 miljoonan punnan elinikärajaan asti (vähennetty 10 miljoonasta punnasta vuonna 2020). ISA- ja eläkemaksut – ISA-maksut ja eläkkeet ovat täysin CGT-vapaita. Osakkeiden omistaminen ISA-kääreessä välttää kaiken tulevan CGT:n voiton suuruudesta riippumatta.
Mikä on pääomatuloverosta vapautettu vuosi (AEA) kaudelle 2024/25?
Annual Exempt Amount (AEA) on pääomavoittojen määrä, jonka henkilö voi saada verovuonna ennen kuin CGT on maksettava. Verovuonna 2024/25 AEA on 3 000 puntaa. Kaikista tämän kynnyksen ylittävistä verotettavista tuloista peritään CGT sovellettavien verokantojen mukaan.
Mitkä ovat Yhdistyneen kuningaskunnan nykyiset pääomatuloveroprosentit?
Maksamasi CGT-prosentti riippuu tuloverostasi ja omaisuuden tyypistä. Asuinkiinteistöistä saadusta voitosta korkeamman ja lisäveron maksajat maksavat 24 %, kun taas perusveronmaksajat maksavat 18 % voitosta, joka ylittää perusverokannan. Muusta omaisuudesta, kuten osakkeista tai sijoitusrahastoista, korkeamman verokannan ja lisäverovelvolliset maksavat 20 % ja perusveronmaksajat 10 % voitoista, jotka ylittävät perusverokynnyksensä.
Milloin minun on ilmoitettava ja maksettava pääomatulovero?
Yhdistyneessä kuningaskunnassa asuinkiinteistöistä saatavien voittojen osalta sinun on ilmoitettava voitto ja maksettava mahdollinen CGT-maksu 60 päivän kuluessa myynnin päättymispäivästä. Muiden omaisuuserien osalta myyntivoitot ilmoitetaan yleensä vuotuisessa itsearviointiveroilmoituksessasi. Määräaika verkkoselvitysilmoituksen jättämiselle ja mahdollisten verojen maksamiselle on yleensä verovuoden päättymistä seuraavan tammikuun 31. päivä.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Unohtaen, että AEA:ta leikattiin 3 000 puntaa huhtikuusta 2024 lähtien – se oli aiemmin 12 300 puntaa vain kaksi vuotta aiemmin
- !Asuinkiinteistöjen tuoton ilmoittamatta jättäminen 60 päivän kuluessa valmistumisesta
- !Ei vähennetä pääomatappioita saman vuoden voittoihin ennen niiden siirtämistä eteenpäin
- !Kryptovaluuttojen myynnin huomioimatta jättäminen – HMRC käsittelee jokaista vaihtoa tai maksua veronalaisena CGT-tapahtumana
- !CGT-pohjana käytetään koko myyntituottoa nettovoiton sijaan
- !Menetetty mahdollisuus siirtää omaisuutta puolisolle ennen luovuttamista käyttää molempia vuosittaisia poikkeuksia
Ammattilaisen vinkki
Jaa suuret omaisuuserät kahdelle verovuodelle käyttääksesi kahta vuotuista vapautettua summaa (3 000 puntaa kumpikin = 6 000 £ verovapaa). Tämä yksinkertainen ajoitusstrategia voi säästää korkeammalla veronmaksajalla jopa 1 200 puntaa CGT:ssä.
Tiesitkö?
Vuosittainen vapautusmäärä on laskenut dramaattisesti viime vuosina salaverotoimenpiteenä. Kaudella 2022/23 se oli 12 300 puntaa – neljä kertaa nykyinen 3 000 puntaa. Tämä vähennys on tuonut paljon enemmän sijoittajia CGT-raportointivaatimukseen.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.