Mikä on UK Dividend Tax Calculator?
▾
Osinkovero on Yhdistyneen kuningaskunnan vero, jota sovelletaan osinkona saatuihin tuloihin eli voitonjakoon yhtiöltä sen osakkeenomistajille. Osinkoa saavat yleisimmin pörssiyhtiöiden osakkeita omistavat sijoittajat sekä osakeyhtiöiden omistaja-johtajat, jotka maksavat itsensä osittain tai kokonaan osinkoina. Vuodelta 2024/2025 ensimmäiset 500 puntaa osinkotuloa kattaa osingonjaon ja on täysin verotonta (alennettu 1 000 punnasta vuonna 2023/24 ja 2 000 punnasta vuonna 2022/23). Vähennyksen ylittävät osingot verotetaan saajan tuloveroluokan mukaan, mutta työtuloa alhaisemmalla verokannalla: perusveronmaksajat maksavat osingoista 8,75 %; korkeamman verokannan veronmaksajat maksavat 33,75 %; ja lisäverovelvolliset maksavat 39,35 %. Tärkeää on, että ISA:n tai eläkekääreen sisällä saadut osingot ovat täysin vapautettuja osinkoverosta. Osingot on ilmoitettava Self Assessment -ilmoituksessa, jos saat yhteensä yli 500 puntaa tai jos ne nostavat tulojasi korkeampaan luokkaan. Omistaja-johtajille alhaisen palkan (alle NI-rajan, tyypillisesti 12 570 puntaa) ja osinkojen maksaminen on yleinen ja laillinen tapa minimoida yhdistetty tulovero- ja NI-taakka – koska osingot eivät houkuttele kansallista vakuutusta. Yritysten tuloksista on kuitenkin ensin maksettava yhtiöveroa (25 % huhtikuusta 2023 yrityksille, joiden voitto on yli 250 000 puntaa), joten osingot maksetaan yritysten verojen jälkeisistä voitoista, mikä eroaa muissa maissa käytetystä integraatiosta.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Osinkovero = max(0, verotettavat_osingot − Osinkoavustus) × sovellettava verokanta. Hinnat: 8,75 % (perus), 33,75 % (korkeampi), 39,35 % (lisämaksu). Verotettavat osingot pinoavat muiden tulojen päälle.Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| D | Osinkotulot yhteensä | — | D-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| DA | Osinkokorvaus | — | DA-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| TD | Verotettavat osingot = | — | TD-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| r_b | Peruskorkoinen osinko | — | r_b-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| r_h | Korkeampi osinko | — | r_h-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| r_a | Lisäosinko | — | r_a-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
Kuinka UK Dividend Tax Calculator
▾
- 1Kaikki verovuoden aikana saadut osinkotuotot ja eläkkeet yhteensä
- 2Vähennä osinkovähennys (500 puntaa kaudelle 2024/25) – osingot ovat verovapaita
- 3Lisää jäljellä olevat verotettavat osingot muihin tuloihisi (palkka, vuokra jne.) määrittääksesi, mihin veroluokkaan ne kuuluvat
- 4Käytä asianmukaista osinkoverokantaa: 8,75 %, jos perusverokanta-alueella, 33,75 %, jos on korkeammassa veroluokassa, 39,35 %, jos kuuluu lisäverokantaluokkaan
- 5Huomaa, että kaistan rajan yli menevät osingot jaetaan: peruskaistan osuus on 8,75 %, ylemmän kaistan osuus 33,75 %.
- 6Ilmoita osinkotulo itsearvioinnin veroilmoituksessasi, jos osingot yhteensä ylittävät 500 puntaa tai veroasemasi muuten edellyttää SA
- 7ISA:ssa tai eläkekääreessä pidettävät osingot ovat pysyvästi vapautettuja osinkoverosta – raportointia ei tarvita
Ratkaistut esimerkit
▾
Verotettavat osingot: 3 000 puntaa − 500 punnan vähennys = 2 500 puntaa; Vero: 2 500 £ × 8,75 % = 218,75 £
500 punnan vähennyksen jälkeen osingoista vain 2 500 puntaa verotetaan. Perusverokannalla 8,75 % vero on vaatimaton.
Verotettavat osingot: 40 000 puntaa − 500 puntaa = 39 500 puntaa; Ensimmäinen 37 700 £ 8,75 %:lla = 3 298,75 £; jäljellä 1 800 puntaa 33,75 %:lla
Klassinen johtajan palkka + osinkostrategia eliminoi NI:n osinkoelementistä. Osinkovähennys alentaa veroa entisestään. Yhtiövero on kuitenkin jo maksettu yhtiön voitosta.
Verollinen: 10 000 £ − 500 £ = 9 500 £; × 33,75 % = 3 206,25 £
Korkeamman verokannan maksajat maksavat 33,75 % verotettavista osingoista – huomattavasti perusveroprosenttia korkeampia, mikä tekee osinkoa maksavien sijoitusten ISA-suojasta erityisen arvokasta.
ISA-osingot ovat täysin vapautettuja osinkoverosta riippumatta määrästä tai veroluokasta
Osinkoa maksavat sijoitukset (korkean tuoton osakerahastot, REIT-rahastot, blue-chip-osakkeet) hyötyvät valtavasti ISA-suojasta. Vuosikymmenten aikana verottomien osinkojen yhdistäminen luo suuren varallisuusedun.
Käytännön sovellukset
▾
Omistaja-johtajat laskevat optimaalista palkka- ja osinkoyhdistelmää kokonaisveron minimoimiseksi. Tämä on tärkeä sovellusalue Iso-Britannian osinkoverolle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Sijoittajat, jotka päättävät omistaako osinkoa maksavia osakkeita ISA:n sisällä vai ulkopuolella. Tämä on tärkeä sovellusalue Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolle ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Itsearviointihakemus 500 punnan vähennyksen ylittävistä osinkotuloista, mikä edustaa tärkeää Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoveron sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Osinkotulojen verojen jälkeisen tuoton vertaaminen korkotulon verojen jälkeiseen tuottoon, joka edustaa Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoveron tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Perheyritysten osakkeenomistajat suunnittelevat osinkovapautuksia ja tulonjakostrategioita, jotka edustavat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoveron tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
Osingot ylittävät bändirajoja
Jos palkkasi on 45 000 puntaa ja saat 10 000 puntaa osinkoja, ensimmäinen 5 270 £ osingoista kuuluu peruskorkoluokkaan (verotetaan 8,75 %) ja loput 30 £ on verotettu 4 prosenttiin. 33,75 %). Osingot pinotaan aina osinkottoman tulon päälle.
Yhtiöveron integrointi
Ison-Britannian yritysten voitot ovat yhtiöveron alaisia (25 % suurille yrityksille huhtikuusta 2023 alkaen) ennen osinkojen maksua. Tämä tarkoittaa, että osinkoja verotetaan käytännössä kahdesti – kerran yritystasolla ja toisen kerran yksilötasolla. Osinkoveron hyvitysjärjestelmää (kuten oli olemassa ennen vuotta 2016) kompensoimiseksi ei ole.
REITit ja PID:t
Real Estate Investment Trust (REIT) maksaa Property Income Distributions (PID), jota verotetaan omaisuustulona (ei osinkoprosentilla). ISA:ssa tai SIPP:ssä pidettävät PID-tunnukset ovat verovapaita – näiden kääreiden ulkopuolella niitä verotetaan tuloverokannan mukaan, ei alemman osinkoprosentin mukaan.
Osinkovapautukset
Tätä käytetään joskus perheyrityksissä tulojen siirtämiseen. HMRC:n sovintolainsäädäntö voi kyseenalaistaa vapautukset, jos tarkoituksena on alentaa perheverolaskua keinotekoisesti."}. Iso-Britannian osinkoverossa tämä skenaario edellyttää lisävarovaisuutta tulkittaessa Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoveron tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai vaihtoehtoinen asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Ammattimainen paras käytäntö edellyttää tulosten dokumentoimista, analysointia ja ristiriitaisia menetelmiä. Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat kuuluvat epästandardille alueelle.
Enterprise Investment Scheme (EIS) -osuudet
Ison-Britannian osinkoverossa tämä skenaario vaatii lisävarovaisuutta tulkittaessa Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoveron tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Parhaat ammatilliset käytännöt sisältävät olettamusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinviittauksen vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan osinkoverolaskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Yhdistyneen kuningaskunnan osinkojen veroprosentti 2024/25
▾
| Tax Band | Verotettavan osingon korko | Tuloluokka (sisältäen osingot) |
|---|---|---|
| Osinkokorvaus | 0% | Ensimmäiset 500 puntaa osinkoja |
| Perushinta | 8,75 % | Tulot jopa 50 270 puntaa |
| Korkeampi korko | 33,75 % | Tulot 50 271–125 140 puntaa |
| Lisähinta | 39,35 % | Tulot yli 125 140 puntaa |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Miten yritysten johtajien tulisi jakaa palkat ja osingot?
Optimaalinen jako riippuu kokonaistuloistasi ja yrityksen voitoista. Yhteinen verotehokas strategia vuosille 2024/25: maksa itsellesi palkka NI Primary Threshold -rajaan (12 570 puntaa) asti, jotta valtion eläkeoikeus säilyy ilman NI:tä, ja ota loput tulot osinkoina. Tämä säästää työnantajan NI:tä (13,8 %) ja työntekijän NI:tä (8-2 %) verrattuna koko palkkaan. Osinkoa voidaan kuitenkin maksaa vain jakokelpoisista varoista ja se on ilmoitettava asianmukaisesti hallituksen pöytäkirjaan.
Mikä on verotuksellisin tapa saada rahaa yrityksestäni?
Verotehokkuuden mukaan: työnantajan eläkemaksut (täysin vähennyskelpoinen, ei henkilökohtaista veroa vuosikorvaukseen asti), palkka NI-vapaaseen kynnykseen asti (12 570 puntaa), 1 000 punnan osingot (0 % vero), perusveroluokan osingot (8,75 % plus yritysvero jo maksettu) ja lopuksi korkeampi 3 CTte (3 CTte). Muita reittejä ovat kotitoimistokäytön vuokrat, johtajan lainojen korot ja kilometrikorvaukset – kaikkien on oltava kaupallisesti perusteltuja.
Voinko maksaa puolisolleni osinkoa veron alentamiseksi?
Jos puolisosi omistaa yhtiön osakkeita, heille maksettuja osinkoja verotetaan oman marginaalikannan mukaan. Jos he ovat ei-ansaavia tai perusveronmaksajia, tämä voi säästää merkittäviä veroja verrattuna siihen, että saat kaikki osingot korkeammilla verokannoilla. HMRC:n sovintolainsäädäntö (entinen § 660) voi kuitenkin kyseenalaistaa tämän, jos osakkeet on annettu yksinomaan verotusta varten eikä puoliso aidosti osallistu liiketoimintaan. Avaintapaus Arctic Systems (Jones v Garnett) totesi, että puolison hallussa olevat kantaosakkeet ovat yleisesti hyväksyttäviä.
Mikä on osinkohyvitys ja miten se vähentää veroani?
Osinkoavustus on määrä osinkotuloa, jonka voit saada kunakin verovuonna maksamatta osinkoveroa. Verovuodelta 2024/25 tämä vähennys on 500 puntaa, mikä tarkoittaa, että ensimmäinen 500 puntaa osinkotulostasi on verovapaata muista tuloistasi riippumatta. Tämän vähennyksen ylittävät osingot verotetaan sitten sovellettavien osinkojen verokannan mukaan, joka perustuu verotettavaan kokonaistuloosi.
Miten Yhdistyneen kuningaskunnan osinkovero lasketaan, kun otetaan huomioon muut tuloni?
Yhdistyneen kuningaskunnan osinkovero lasketaan lisäämällä ensin osinkotulosi kaikkiin muihin verotettaviin tuloihin (palkka, omaisuustulo jne.) kokonaistulosi määrittämiseksi. Henkilökohtaista etuuttasi (12 570 puntaa kaudelle 2024/25) sovelletaan ensin, yleensä osinkotuloa vastaan, jonka jälkeen maksetaan osinkoavustus (500 puntaa kaudelle 2024/25). Jäljellä olevaa osinkotuloa verotetaan sen mukaan, mihin tuloveroluokkaan se kuuluu: 8,75 % perusverokannasta, 33,75 % korkeammasta verokannasta ja 39,35 % lisäverokannasta.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Osinkovastuun unohtaminen on leikattu 500 puntaa – monet sijoittajat ovat yllättyneitä itsearviointivaatimuksesta, jota heillä ei ollut aikaisempina vuosina
- !Olettaen, että osingot ovat verovapaita kaikilla verokannoilla - vain ensimmäiset 500 puntaa katetaan vähennyksellä
- !Osinkojen huomioimatta jättäminen arvioitaessa oikeaa tuloveroluokkaa – osingot pinoutuvat palkan päälle ja voivat työntää tulot korkeampaan veroluokkaan
- !Osinkoa maksavien sijoitusten pitäminen ISA:n ulkopuolella, kun 20 000 punnan ISA-avustus on käytettävissä
- !Ulkomaiset osingot jätetään pois itsearvioinnista – ne ovat verollisia Yhdistyneessä kuningaskunnassa kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi tehdyn sopimuksen hyvityksen alaisena
- !Osingon veroprosentit sekaisin tuloverokannan kanssa — osinkoihin sovelletaan 8,75 % (ei 20 %) ja 33,75 % (ei 40 %)
Ammattilaisen vinkki
Siirrä tuottoisimmat osinkosijoituksesi ensin ISA-tilillesi. Salkku, jonka vuosituotto on 4 % 50 000 punnasta, tuottaa 2 000 puntaa osinkoja – yli 500 punnan vähennyksen. ISA:n sisällä kaikki 2 000 puntaa ovat verovapaita, mikä säästää korkeamman verotuksen maksajalta 506 puntaa osinkoverossa vuosittain.
Tiesitkö?
Huhtikuuhun 2016 asti Yhdistyneen kuningaskunnan osingoihin sisältyi 10 prosentin verohyvitys, joka voitiin vähentää osinkoveroa vastaan – perusveronmaksajat eivät maksaneet enempää osinkoveroa. Tämä järjestelmä poistettiin, kun osinkoverokanta otettiin käyttöön, mikä loi puhtaamman mutta kalliimman järjestelmän perusveronmaksajille.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.