Mikä on UK VAT Calculator (20%)?
▾
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, joka peritään useimmista tuotteista ja palveluista, joita myyvät arvonlisäverovelvolliset yritykset Yhdistyneessä kuningaskunnassa. Pääasiallisia arvonlisäverokantoja on kolme: yleistä 20 prosentin verokantaa sovelletaan useimpiin tavaroihin ja palveluihin; alennettua 5 prosentin verokantaa sovelletaan tiettyihin tuotteisiin, kuten kotitalousenergiaan, lasten turvaistuimiin ja saniteettituotteisiin; ja nollaprosentti (0 %) koskee tavaroita, kuten useimpia ruokia, kirjoja, sanomalehtiä, lasten vaatteita ja reseptilääkkeitä. Jotkut tavarat ovat täysin vapautettuja arvonlisäverosta (esim. rahoituspalvelut, vakuutus, terveydenhuolto, koulutus ja jotkin kiinteistökaupat) – vapautetut luovutukset eivät ole osa verotettavaa liikevaihtoa, eivätkä toimittaja voi yleensä saada niitä takaisin. Yritysten, joiden verotettava liikevaihto ylittää 90 000 punnan ALV-rekisteröintirajan (huhtikuusta 2024 alkaen), on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi. Rekisteröityään yritysten on veloitettava arvonlisävero myynnistään ja he voivat saada takaisin yritysostoista maksamansa arvonlisäveron. Kertyneen ja maksetun arvonlisäveron erotus välitetään HMRC:lle neljännesvuosittaisten ALV-ilmoitusten kautta. Brexitin jälkeen EU:sta tuotuihin tavaroihin sovelletaan arvonlisäveroa samalla tavalla kuin EU:n ulkopuolelta tuotuja tavaroita, ja tuonnin arvonlisävero on maksettava maahantulopaikassa.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
ALV:n määrä = nettohinta × ALV-kanta; Bruttohinta = nettohinta × (1 + alv-kanta); Nettohinta = bruttohinta / (1 + ALV)Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| N | Nettohinta (ilman ALV) | £ | N-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan vat ulatorin laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| V | ALV:n määrä | £ | V-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan vat ulaattorin laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
| G | Bruttohinta (sis. ALV) | £ | N + V = N × (1 + alv-kanta) |
| r | arvonlisäverokanta | % | r-parametri edustaa keskeistä kvantitatiivista syötettä Yhdistyneen kuningaskunnan vat ulatorin laskennassa, mitattuna sen standardiyksikössä ja vaikuttaa suoraan laskettuun tulokseen matemaattisen kaavan kautta. |
Kuinka UK VAT Calculator (20%)
▾
- 1Selvitä, onko toimitus vakioluokitus (20 %), alennettu (5 %), nollaluokitus (0 %) vai vapautettu
- 2ALV:n lisääminen: kerro nettohinta (ilman arvonlisäveroa) arvonlisäverokannalla ja lisää nettohintaan (tai kerro netto 1,2:lla normaalia verokantaa varten)
- 3Arvonlisäveron poistaminen bruttohinnasta: jaa 1,2:lla normaali verokanta, 1,05 alennettua verokantaa varten (tämä antaa nettohinnan)
- 4Tarkista, ylittääkö yrityksesi verollinen liikevaihto 90 000 punnan rekisteröintirajan – jos on, sinun on rekisteröidyttävä 30 päivän kuluessa
- 5Arvonlisäverovelvollisille yrityksille: laske yhteen myynnin arvonlisävero (tuotosvero), vähennä ostoista maksettu arvonlisävero (pankkivero) ja maksa tai palauta ero HMRC:lle tai HMRC:ltä
- 6Harkitse kiinteämääräistä järjestelmää, jos verotettava liikevaihtosi on alle 150 000 puntaa – tämä yksinkertaistaa kirjanpitoa maksamalla kiinteän prosenttiosuuden bruttoliikevaihdosta
- 7Tuonti Brexitin jälkeen: tuonnin arvonlisävero (Ison-Britannian verokannan mukaan) maksetaan, kun tavarat saapuvat Yhdistyneeseen kuningaskuntaan; lykätty arvonlisäverokirjanpito mahdollistaa arvonlisäveroilmoituksen lykkäyksen
Ratkaistut esimerkit
▾
500 £ × 1,20 = 600 £. ALV-osio = 600 £ - 500 £ = 100 £.
Normaalihintaiseen 500 punnan nettomyyntiin lisätään 100 puntaa arvonlisäveroa, jolloin asiakaskohtainen hinta on 600 puntaa brutto.
240 £ / 1,20 = 200 £ netto. ALV = 240 € - 200 € = 40 €.
Bruttohinnasta arvonlisävero saadaan jaettua 1,20:lla. Tätä kutsutaan joskus arvonlisäveron "peruuttamiseksi".
Kotimaiseen energiaan sovelletaan 5 % alennettua arvonlisäveroa tavallisen 20 %:n sijaan.
5 prosentin alennettu verokanta vähentää merkittävästi kotitalouksien välttämättömien energiakustannusten arvonlisäveroa verrattuna vakioverollisiin toimituksiin.
Useimmat peruselintarvikkeet ovat nollavertaisia - ei vapautettuja. Erotuksella on merkitystä ostoihin sisältyvän veronpalautuksen kannalta.
Nollaverokannan mukaiset luovutukset ovat 0 prosentin verollisia. Tärkeää on, että nollaverokannan myyntiä harjoittavat yritykset voivat edelleen hakea ostoihin liittyvien ostojen arvonlisäveron, toisin kuin verosta vapautetut tavarantoimittajat.
Käytännön sovellukset
▾
Yritykset, jotka laskevat arvonlisäveroa laskuihin lisättäväksi tai nettohintaa raportoidakseen arvonlisäveroilmoituksista, edustavat Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-laskurin tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kuluttajat tarkistavat, kuinka paljon arvonlisäveroa he maksavat tavaroista ja palveluista. Tämä on tärkeä sovellusalue Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-laskimelle ammattimaisissa ja analyyttisissa yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Kirjanpitäjät, jotka täsmäyttävät panoksen ja tuotetun arvonlisäveron neljännesvuosittaisia palautuksia varten, edustaen Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-laskimen tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Maahantuojat, jotka laskevat arvonlisäveroa Yhdistyneeseen kuningaskuntaan ulkomailta saapuvista tavaroista, jotka edustavat Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-laskimen tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Pienyritykset, jotka arvioivat, olisiko vapaaehtoisesta ALV-rekisteröimisestä hyötyä, ja ne edustavat Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-laskimen tärkeää sovellusaluetta ammatillisissa ja analyyttisissä yhteyksissä, joissa tarkat Yhdistyneen kuningaskunnan alv-laskelmat tukevat suoraan tietoon perustuvaa päätöksentekoa, strategista suunnittelua ja suorituskyvyn optimointia.
Erikoistapaukset
▾
Kun Yhdistyneen kuningaskunnan ALV:n syöttöarvot lähestyvät nollaa tai muuttuvat negatiivisiksi Ison-Britannian ALV:ssa
Kun Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveron syöttöarvot lähestyvät nollaa tai muuttuvat negatiivisiksi Ison-Britannian alv-laskimessa, matemaattinen käyttäytyminen muuttuu merkittävästi. Nolla-arvot voivat aiheuttaa nollalla jakovirheitä tai triviaaleja nollatuloksia, kun taas negatiiviset syötteet voivat tuottaa matemaattisesti päteviä, mutta käytännössä merkityksettömiä lähtöjä uk vat ulator -konteksteissa. Ammattikäyttäjien tulee vahvistaa, että kaikki syötteet ovat fyysisesti tai taloudellisesti mielekkäillä alueilla ennen tulosten tulkintaa. Negatiiviset tai nolla-arvot osoittavat usein tietojen syöttövirheitä tai poikkeuksellisia Yhdistyneen kuningaskunnan verotuksellisia olosuhteita, jotka vaativat erillistä analyyttistä käsittelyä.
Osittainen vapautus
Ison-Britannian ALV-laskimessa tämä skenaario vaatii lisävarovaisuutta tulkittaessa Yhdistyneen kuningaskunnan alv ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Parhaat ammatilliset käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan vat ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Turistien arvonlisäveron palautukset
Ison-Britannian ALV-laskimessa tämä skenaario vaatii lisävarovaisuutta tulkittaessa Yhdistyneen kuningaskunnan alv ulator -tuloksia. Vakiokaava ei välttämättä ota täysin huomioon kaikkia tässä reunatapauksessa esiintyviä tekijöitä, ja täydentävä analyysi tai asiantuntijakonsultaatio voi olla perusteltua. Parhaat ammatilliset käytännöt sisältävät oletusten dokumentoinnin, herkkyysanalyysien suorittamisen ja tulosten ristiinvertailun vaihtoehtoisilla menetelmillä, kun Yhdistyneen kuningaskunnan vat ulator -laskelmat osuvat epästandardille alueelle.
Kun Yhdistyneen kuningaskunnan ALV:n syöttöarvot lähestyvät nollaa tai muuttuvat negatiivisiksi Ison-Britannian ALV:ssa
Kun Yhdistyneen kuningaskunnan arvonlisäveron syöttöarvot lähestyvät nollaa tai muuttuvat negatiivisiksi Ison-Britannian alv-laskimessa, matemaattinen käyttäytyminen muuttuu merkittävästi. Nolla-arvot voivat aiheuttaa nollalla jakovirheitä tai triviaaleja nollatuloksia, kun taas negatiiviset syötteet voivat tuottaa matemaattisesti päteviä, mutta käytännössä merkityksettömiä lähtöjä uk vat ulator -konteksteissa. Ammattikäyttäjien tulee vahvistaa, että kaikki syötteet ovat fyysisesti tai taloudellisesti mielekkäillä alueilla ennen tulosten tulkintaa. Negatiiviset tai nolla-arvot osoittavat usein tietojen syöttövirheitä tai poikkeuksellisia Yhdistyneen kuningaskunnan verotuksellisia olosuhteita, jotka vaativat erillistä analyyttistä käsittelyä.
Yhdistyneen kuningaskunnan ALV-kannat ja yleisiä esimerkkejä
▾
| ALV-prosentti | Rate | Esimerkkejä |
|---|---|---|
| Vakiohinta | 20% | Suurin osa tavaroista ja palveluista, elektroniikka, vaatteet (aikuisten), ravintola-ateriat |
| Alennettu korko | 5% | Kotitalousenergia, lasten turvaistuimet, saniteettituotteet, ehkäisyvälineet |
| Nolla korko | 0% | Suurin osa ruoasta, kirjoista, sanomalehdistä, lasten vaatteista, reseptilääkkeistä |
| Vapauttaa | N/A | Rahoituspalvelut, vakuutukset, terveydenhuolto, koulutus, postimerkit |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Miten ALV toimii Isossa-Britanniassa ja miten se lasketaan?
ALV (Value Added Tax) on kulutusvero, joka lisätään tavaroihin ja palveluihin tuotannon/jakelun jokaisessa vaiheessa. Peruskorko on 20 % (tammikuusta 2011 lähtien). Alennettu hinta: 5% (lasten turvaistuimet, kotitalouspolttoaine/sähkö, saniteettituotteet). Nollaprosentti: 0% (useimmat ruoat, lastenvaatteet, kirjat, sanomalehdet, julkinen liikenne). Vapautus: arvonlisäveroa ei veloiteta eikä ostoihin sisältyvää arvonlisäveroa palauteta (rahoituspalvelut, koulutus, terveyspalvelut, vakuutukset, postipalvelut). ALV:n laskeminen: ALV:n lisääminen nettohintaan — ALV:n määrä = nettohinta × 0,20, bruttohinta = nettohinta × 1,20. Esimerkki: 100 £ netto → 20 £ ALV → 120 £ brutto. ALV:n irrottaminen bruttohinnasta — ALV:n määrä = bruttohinta × (20/120) = bruttohinta / 6. Nettohinta = bruttohinta / 1,20. Esimerkki: 120 £ brutto → 20 £ ALV → 100 £ netto. "Jaa kuudella" -pikanäppäin toimii, koska 20 % netto on sama kuin 1/6 brutto (koska brutto = netto + 20 % netto = 1,2 × netto, joten ALV = 0,2 × netto = 0,2/1,2 × brutto = 1/6 × brutto). ALV-rekisteröinnin kynnys: yritysten on rekisteröidyttävä, kun verotettava liikevaihto ylittää 90 000 puntaa 12 kuukauden aikana (nousu huhtikuun 2024 85 000 punnasta). Vapaaehtoinen rekisteröinti on mahdollista tämän kynnyksen alapuolella – hyödyllistä, jos asiakkaasi ovat arvonlisäverovelvollisia yrityksiä (he voivat hakea takaisin perimän ALV:n).
Mitä alv-järjestelmiä on Yhdistyneessä kuningaskunnassa pienille yrityksille?
Kiinteämääräinen järjestelmä – sen sijaan, että seuraat arvonlisäveroa jokaisesta ostosta ja myynnistä, maksat kiinteän prosenttiosuuden bruttoliikevaihdostasi HMRC:lle ja pidät erotuksen. Hinta riippuu toimialastasi (esim. tietokonekorjaus 10,5 %, liikkeenjohdon konsultointi 14 %, vähittäiskauppa 4-7,5 %). Etu: yksinkertaisuus ja mahdollisesti vähemmän arvonlisäveroa kuin tavallisessa kirjanpidossa. Ensimmäisen vuoden alennus: 1 %:n alennus kiinteästä hinnasta. Haitta: ostoista ei voi hakea arvonlisäveroa takaisin (paitsi yli 2 000 punnan pääomaomaisuus). Paras yrityksille, joilla on alhaiset panoskustannukset (palveluyritykset, konsultit). Kassakirjanpitojärjestelmä – tilin arvonlisävero lasketaan sen mukaan, milloin vastaanotat tai suoritat maksuja, et milloin laskut on laadittu. Saatavilla yrityksille, joiden verotettava liikevaihto on alle 1,35 miljoonaa puntaa. Suuri etu: et maksa arvonlisäveroa HMRC:lle laskuista, joita asiakkaasi eivät ole vielä maksaneet – välttämätön kassavirran suoja yrityksille, joilla on hitaasti maksavia asiakkaita. Vuosittainen kirjanpitojärjestelmä — suorita 9 kuukausittaista tai 3 neljännesvuosittaista välimaksua arvioituun arvonlisäveroon perustuen, sitten yksi tasemaksu yhdellä vuosituotolla. Vähentää järjestelmänvalvojan neljästä neljännesvuosittaisesta palautuksesta yhteen vuosituottoon. Saatavilla alle 1,35 miljoonan punnan liikevaihdolla. Marginaalijärjestelmä — käytettyjen tavaroiden jälleenmyyjiltä arvonlisävero peritään vain voittomarginaalista (myyntihinta miinus ostohinta), ei koko myyntihintaa. Yleistä autokauppiaille, antiikkiliikkeille ja taidegallerioille. Vähittäismyyntijärjestelmät – yksinkertaistetut arvonlisäveron laskentamenetelmät, kun yritykset tekevät paljon pieniä myyntiä eivätkä voi laatia ALV-laskuja jokaisesta liiketoimesta. Saatavilla useita laskentamenetelmiä liiketoimintatyypin ja liikevaihdon perusteella.
Mikä on Yhdistyneen kuningaskunnan yritysten nykyinen ALV-rekisteröinnin kynnys?
1.4.2024 alkaen arvonlisäverovelvollisuuden kynnys Isossa-Britanniassa on 90 000 puntaa verollisesta liikevaihdosta 12 kuukauden jaksolta. Jos yrityksesi verotettava liikevaihto ylittää tämän määrän, sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi HM Revenue & Customsissa (HMRC). Tämä kynnys koskee kaikkien toimittamiesi tavaroiden ja palvelujen arvoa, jotka eivät ole vapautettuja arvonlisäverosta.
Mitä eroa on nollaverokannan ja arvonlisäverosta vapautettujen tavaroiden tai palveluiden välillä Yhdistyneessä kuningaskunnassa?
Nollaverotetut tavarat ja palvelut ovat edelleen teknisesti arvonlisäveron alaisia, mutta 0 %:n verokannan mukaan asiakkaalta ei peritä arvonlisäveroa ja yritykset voivat edelleen hakea arvonlisäveroa niihin liittyvistä ostoista. Sitä vastoin ALV-vapaat luovutukset jäävät kokonaan arvonlisäveron soveltamisalan ulkopuolelle, joten arvonlisäveroa ei veloiteta asiakkaalta, mutta yritykset eivät voi periä takaisin ostoihin sisältyvää arvonlisäveroa. Esimerkkejä nollavertaisista tuotteista ovat useimmat elintarvikkeet ja lastenvaatteet, kun taas vapautettuja tarvikkeita ovat tietyt rahoituspalvelut ja koulutus.
Miten arvonlisäverovelvolliset yritykset saavat ostoista maksamansa arvonlisäveron takaisin?
Arvonlisäverovelvolliset yritykset hakevat takaisin ostoihin sisältyvän arvonlisäveron (ostoista maksetun arvonlisäveron) vähentämällä sen myyntituotoista arvonlisäverosta (myynnistä perittävä ALV). Kun yritykset jättävät arvonlisäveroilmoituksensa HMRC:lle, ne ilmoittavat sekä kerätyn myynnin arvonlisäveron että maksetun arvonlisäveron kokonaismäärän. Jos ostoihin sisältyvä arvonlisävero ylittää tietyn ajanjakson arvonlisäveron, HMRC palauttaa erotuksen; Jos yritys esimerkiksi veloittaa 1 000 puntaa tuotantopanosten arvonlisäveroa, mutta maksaa 1 200 puntaa tuotantopanosten arvonlisäveroa, se vaatisi takaisin 200 puntaa.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !20 %:n vähentäminen bruttohinnasta saadaksesi nettohinnan (väärin – sinun on jaettava 1,20:lla)
- !Vapautetun ja nollaverokannan hämmentäminen – verosta vapautetut toimittajat eivät voi periä takaisin ostoihin sisältyvää arvonlisäveroa, kun taas nollaverokannan saaneet voivat
- !ALV-rekisteröinnin määräaika puuttuu – yritysten on rekisteröidyttävä 30 päivän kuluessa 90 000 punnan kynnyksen ylittämisestä
- !Making Tax Digital (MTD) -yhteensopivaa ohjelmistoa ei käytetä alv-ilmoituksen toimittamiseen, mikä on pakollinen vaatimus
- !Perushinnan soveltaminen tuotteisiin, joiden pitäisi olla nollaveroa (esim. useimmat ruoat, lastenvaatteet) ja ylihinnoittelu asiakkailta
- !Unohtuu ottaa huomioon EU:sta tai muualta maailmasta Brexitin jälkeen tuotujen tavaroiden tuontiarvonlisävero
Ammattilaisen vinkki
Kun otat arvonlisäveron bruttohinnasta, jaa aina (1 + verokanta) prosenttiosuuden vähentämisen sijaan. Kun 120 puntaa jaetaan oikein 1,20:lla, saadaan netto 100 puntaa ja ALV 20 puntaa. Kun 120 punnasta vähennetään 20 %, saadaan vain 96 puntaa, mikä on väärin.
Tiesitkö?
Arvonlisävero otettiin Yhdistyneessä kuningaskunnassa käyttöön 1. huhtikuuta 1973 ostoveron korvaamiseksi, joka perittiin vain tukkutasolla eikä palveluista. Alkuperäinen peruskorko oli 10 %, se nostettiin 15 prosenttiin vuonna 1979, sitten 17,5 %, se laskettiin hetkeksi 15 prosenttiin vuoden 2008 finanssikriisin aikana ja palautettiin 20 prosenttiin tammikuussa 2011.
Viitteet
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Lue lisää →Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.