Mikä on ITIN Tax Filing Calculator?
▾
ITIN-tunnuksen haltijan verolaskin auttaa henkilöitä, joilla on henkilökohtainen veronmaksajatunnus (ITIN) sosiaaliturvatunnuksen (SSN) sijaan, arvioimaan liittovaltion verovelvollisuutensa. IRS myöntää ITIN-tunnukset henkilöille, joilta vaaditaan Yhdysvaltain veronmaksajien tunnus, mutta jotka eivät ole oikeutettuja SSN:ään, mukaan lukien laittomat maahanmuuttajat, heidän puolisonsa ja huollettavanaan, ulkomaalaisille, joilla on verovelvoitteita Yhdysvalloissa, ja ulkomaalaisille, joilla on tuloja Yhdysvalloissa. ITIN-tunnuksen haltijat jättävät liittovaltion tuloveroilmoitukset samoilla lomakkeilla (1040, 1040-NR) ja heihin sovelletaan samoja veroluokkia kuin SSN-haltijoita, mutta he kohtaavat rajoituksia tiettyjen verohyvitysten osalta. Noin 4,4 miljoonaa veroilmoitusta jätetään vuosittain käyttäen ITIN-tunnuksia, mikä tuottaa arviolta 23,6 miljardia dollaria liittovaltion verotuloja IRS:n mukaan. ITIN-tunnuksen haltijat maksavat sosiaaliturva- ja lääkeveron palkanpidätyksen (vaikka he eivät ehkä ole oikeutettuja sosiaaliturvaetuuksiin), liittovaltion tuloveron ja osavaltion tuloveron kautta. ITIN-ilmoitusten jättäjien verotusaste on verrattavissa yleiseen väestöön tai sitä korkeampi, osittain siksi, että monet ITIN-tunnuksen haltijat ilmoittavat veroja vahvistaakseen läsnäolonsa, hyvän moraalin ja verovelvollisuuden mahdollisia tulevia maahanmuuttohelpotuksia varten. Merkittävin ITIN-haltijoiden verorajoitus on EITC (Earned Income Tax Credit), joka voi tarjota 600–7 430 dollaria palautettavia hyvityksiä pienituloisille työntekijöille, joilla on SSN. ITIN-tunnuksen haltijat eivät myöskään ole oikeutettuja Child Tax Credit (CTC) -hyvityksen palautettavaan osuuteen, vaikka he voivat hakea 2 000 dollarin CTC:tä, jota ei palauteta vaatimukset täyttäville lapsille, joilla on SSN. Ennen vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevaa lakia ITIN-tunnuksen haltijat saattoivat hakea ylimääräistä lapsen verohyvitystä (palautettavissa); tämä rajoitettiin vaatimaan SSN-numeroita lasten hakemiseen vuodesta 2018 alkaen. ITIN-verolaskuria käyttävät ITIN-verolaskurit, jotka arvioivat verovelvollisuuttaan, maahanmuuttajayhteisöjä palvelevat veronlaatijat (mukaan lukien VITA-vapaaehtoiset), maahanmuuttoasianajajat, jotka neuvovat asiakkaita verovelvollisuuden ylläpitämisessä, sekä maahanmuuttajayhteisöjen verotusmaksuja tutkivat edunvalvontajärjestöt. ITIN-ilmoittajia koskevien erityissääntöjen ymmärtäminen on välttämätöntä, koska luottovaatimusten virheet voivat viivästyttää palautuksia, käynnistää tarkastuksia ja aiheuttaa maahanmuuttoon liittyviä komplikaatioita.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Verovelvollisuus = verotettava tulo x sovellettavat veroluokat - kelpoiset hyvitykset
Verotettava tulo = bruttotulo - vakiovähennys (tai eritelty) - rivin yläpuolella tehdyt vähennykset
Nettovero = verovelvollisuus - ennakonpidätys - arvioidut maksut
Toiminut esimerkki:
Bruttotulot (palkat ilmoitettiin W-2:ssa ITIN-tunnuksella): 42 000 dollaria
Arkistointitila: Naimisissa, yhteishaku
Normaali vähennys (2024): 29 200 $
Verotettava tulo: 12 800 dollaria
Vero: 12 800 $ x 10 % = 1 280 $
Lapsen verohyvitys (2 vaatimukset täyttävää lasta, joilla on SSN): 4 000 dollaria (ei palauteta, rajoitettu 1 280 dollariin)
Nettovero: 0 dollaria (hyvitys rajoitetaan verovelvollisuuteen, koska palautettava CTC vaatii SSN:n)Muuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| GI | Bruttotulot | $ | Kokonaistulot kaikista lähteistä, mukaan lukien palkat, itsenäiset ammatinharjoittajat ja sijoitukset |
| SD | Normaali vähennys | $ | Vähennys hakemuksen tilan perusteella (14 600 $ sinkku, 29 200 $ MFJ vuonna 2024) |
| CTC | Lapsen verohyvitys | $ | Ei-palautettava 2 000 dollarin hyvitys per kelvollinen lapsi, jolla on voimassa oleva SSN |
| SET | Itsenäisen työnantajan vero | $ | Sosiaali- ja sairaanhoitovero itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista (15,3 %) |
| WH | Ennakonpidätys | $ | Palkasta pidätetty liittovaltion tulovero lomakkeen W-2 mukaisesti |
Kuinka ITIN Tax Filing Calculator
▾
- 1Määritä hakemuksesi tila ja raportointivaatimukset. ITIN-tunnuksen haltijat, joilla on tuloja Yhdysvalloista tai jotka on velvollinen jättämään Yhdysvaltain veroilmoituksen, käyttävät lomaketta 1040 (jos he ovat verotuksellisesti asuva ulkomaalainen) tai lomaketta 1040-NR (jos ulkomaalainen ei asu). Verotuksellinen asuinpaikka määritetään olennaisen läsnäolotestin (183 päivää kuluvana vuonna tai kolmen vuoden painotettu keskiarvo) tai vihreän kortin testin perusteella, ei maahanmuuttajastatuksen perusteella. Avioparit, joissa toisella puolisolla on SSN-tunnus ja toisella ITIN-tunnus, voivat tehdä hakemuksen yhdessä, mutta ITIN-tunnuksen haltijan puolison asema voi vaikuttaa SSN-tunnuksen omaavan puolison kelpoisuuteen tiettyihin hyvityksiin.
- 2Laske bruttotulot kaikista lähteistä, mukaan lukien palkat (ilmoitetaan lomakkeella W-2), itsenäisten ammatinharjoittajien tulot (ilmoitetaan luettelossa C), vuokratulot, korot ja osingot sekä mahdolliset ulkomaiset tulot. ITIN-tunnuksen haltijoilta, jotka käyttävät ITIN-tunnusta, pidätetään liittovaltion tulovero, sosiaaliturvavero ja lääkintävero, kuten SSN:n haltijoilta. Itsenäisen ammatinharjoittajan ITIN-tunnuksen haltijoiden on maksettava yrittäjävero (15,3 % itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulosta) ja suoritettava neljännesvuosittain arvioidut maksut. Ulkomailla ansaittuihin tuloihin voidaan soveltaa Yhdysvaltain veroa asuinpaikan asemasta riippuen, ja se voi saada helpotusta ulkomaisten tulojen poissulkemisen tai ulkomaisten verohyvitysten kautta.
- 3Käytä vakiovähennystä tai erittele vähennyksiä. Vuonna 2024 vakiovähennys on 14 600 dollaria naimattomista hakijoista, 29 200 dollaria avioliitosta yhteisesti ja 21 900 dollaria perheenpäästä. ITIN-tunnuksen haltijat voivat vaatia samat vähennykset kuin SSN:n haltijat, mukaan lukien asuntolainan korot, valtion ja paikalliset verot (jopa 10 000 dollaria), hyväntekeväisyysmaksut ja sairauskulut, jotka ylittävät 7,5 % AGI:sta. Ulkomaalaisilla, jotka jättävät lomakkeen 1040-NR, on erilaiset vähennyssäännöt, eivätkä he yleensä voi vaatia vakiovähennystä (joidenkin sopimusmaiden asukkaita lukuun ottamatta).
- 4Tunnista kelvolliset verohyvitykset. ITIN-tunnuksen haltijat VOIVAT hakea: ei-palautettavaa lapsen verohyvitystä (2 000 dollaria per kelvollinen lapsi, jolla on SSN), hyvitys muille huollettaville (500 dollaria per huollettava ITIN-tunnuksella), koulutushyvitykset (American Opportunity and Lifetime Learning), jos opiskelijalla on SSN tai ITIN, lapsen energiahyvitys ja tietyt huollettavat. ITIN-tunnuksen haltijat EIVÄT VOI lunastaa: ansaittua tuloverohyvitystä (vaatii SSN-tunnuksen veronmaksajille, puolisolle ja kaikille oikeutetuille lapsille), palautettavaa osaa lapsiverohyvitystä (lisälapsisten verohyvitys, joka vaatii SSN:n ilmoituksessa) ja tiettyjä muita palautettavia hyvityksiä, jotka on rajoitettu SSN:n haltijoille.
- 5Laske verovelan kokonaismäärä soveltuvien veroluokkien avulla (samat sulut kuin SSN-haltijoilla: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, 37% vuodelle 2024). Vähennä kelvolliset hyvitykset, joita ei palauteta (rajoitettu veron alentamiseen nollaan). Vähennä mahdolliset palautettavat hyvitykset, joihin olet oikeutettu (rajoitettu ITIN-tunnuksen haltijoille). Vertaa nettoveroa kokonaisennakonpidätykseen (W-2:sta ja mahdollisista arvioiduista maksuista) selvittääksesi, oletko velkaa lisäveroa vai oletko oikeutettu palautukseen.
- 6Tee palautus ja säilytä vaatimustenmukaisuuskirjanpito. ITIN-tunnusten haltijoiden on jätettävä hakemus 15. huhtikuuta mennessä (tai 15. lokakuuta jatkoajan kanssa). Jos sinun on hankittava tai uusittava ITIN-tunnus, lähetä lomake W-7 (IRS Individual Taxpayer Identification Number -hakemus) veroilmoituksesi ja vaadittujen asiakirjojen (passi tai henkilöllisyys- ja ulkomaanasemaa koskevien asiakirjojen yhdistelmä) kanssa. ITIN-tunnukset vanhenevat, jos niitä ei käytetä veroilmoituksessa kolmeen peräkkäiseen vuoteen tai jos ne on myönnetty ennen vuotta 2013 jatkuvan vanhenemisaikataulun mukaisesti. Uusi vanhentuneet ITIN-tunnukset ennen hakemuksen jättämistä hyvitysviivästysten välttämiseksi.
- 7Pidä täydellistä kirjaa kaikista jätetyistä palautuksista ja maksuista. Monet ITIN-tunnuksen haltijat ilmoittavat veroja vahvistaakseen verolainsäädäntöä ja Yhdysvaltojen läsnäoloa maahanmuuttotarkoituksiin. Veroilmoitukset voivat tukea hakemuksia, jotka koskevat viivästettyä toimenpiteitä lapsuuden saapumisen (DACA), väliaikaisen suojatun aseman (TPS), poistamisen peruuttamiseen, aseman muuttamiseen ja muihin maahanmuuttoetuihin. Maahanmuuttoasianajajat pyytävät usein kopioita jätetyistä veroilmoituksista todisteena hyvästä moraalista ja siteistä yhteisöön. Säilytä kopiot kaikista palautuksista, W-2:sta ja maksutietueista toistaiseksi.
Ratkaistut esimerkit
▾
Yksittäinen ITIN-tunnuksen haltija ansaitsee 35 000 dollaria, josta pidätetään 3 500 dollaria liittovaltion veroa. Verotettava tulo: 20 400 dollaria. Vero: 1 100 $ (10 % ensimmäisestä 11 600 $) + 1 056 $ (12 % jäljellä olevasta 8 800 $) = 2 156 $. Ei saatavilla EITC:tä tai palautettavaa CTC:tä. Nettoverovelka: 2 156 dollaria. Ennakonpidätys: 3 500 dollaria. Hyvitys: 1 344 dollaria. Ilman EITC-rajoitusta tämä ilmoittaja saisi 1 500–2 000 dollaria lisähyvitettävää luottoa.
Aviopari (yksi SSN, yksi ITIN), jonka yhteenlasketut tulot ovat 55 000 dollaria ja kaksi vaatimukset täyttävää lasta, joilla on SSN. Verotettava tulo: 25 800 dollaria. Vero: 2 580 dollaria. Lapsen verohyvitys: 4 000 $ (2 x 2 000 $), mutta vain ei-palautettava osa koskee (rajoitettu verovelvollisuuteen 2 580 $). Jäljelle jäävä 1 420 $ CTC menetetään, koska palautettava lisäverohyvitys vaatii SSN:n palautuksen yhteydessä. Jos molemmilla vanhemmilla olisi SSN, perhe saisi 1 420 dollarin lisähyvityksen.
Itsenäinen ammatinharjoittaja, jolla on 48 000 dollarin bruttotulot ja 12 000 dollarin yrityskulut. Itsenäisen ammatinharjoittajan nettotulo: 36 000 dollaria. Itsenäisen ammatinharjoittajan vero: 36 000 $ x 92,35 % x 15,3 % = 5 089 $. Oikaistu bruttotulo: $ 36 000 - $ 2 544 (puolet SE-verosta) = $ 33 456. Verotettava tulo: $ 33 456 - $ 14 600 = $ 18 856. Tulovero: 2 326 dollaria. Kokonaisverovelka: 7 415 dollaria. Itsenäisten ammatinharjoittajien ITIN-tunnusten haltijoiden on suoritettava neljännesvuosittain arvioidut maksut välttääkseen alimaksujen sakkoja.
Ulkomaalainen, jolla on ITIN-tunnus, omistaa yhdysvaltalaisen vuokrakiinteistön, jonka bruttotulot ovat 24 000 dollaria ja kuluja 8 000 dollaria. Ilman pykälän 871(d) vaaleja bruttovuokratuloista (24 000 dollaria) verotetaan kiinteää 30 % (7 200 dollaria). Vaalien myötä (vuokratuloja käsitellään tosiasiallisesti yhdistettynä tulona) nettovuokratuloa (16 000 dollaria) verotetaan asteittain. Vero 16 000 dollarista: 1 160 dollaria (10 % ensimmäisestä 11 600 dollarista) + 528 dollaria (12 % 4 400 dollarista) = 1 688 dollaria. Vaalit säästävät 5 512 dollaria veroissa.
Käytännön sovellukset
▾
VITA (Volunteer Income Tax Assistance) -sivustot toimivat ensisijaisena verotuksen valmisteluresurssina ITIN-haltijoille erityisesti maahanmuuttajayhteisöissä. IRS:n kouluttamat vapaaehtoiset laativat ilmaisia veroilmoituksia vaatimukset täyttäville henkilöille, mukaan lukien ITIN-tunnuksen haltijoille. Monet VITA-sivustot sijaitsevat yhteisön organisaatioissa, kirkoissa, kirjastoissa ja oikeusaputoimistoissa. Ohjelma auttaa varmistamaan tarkan hakemuksen, asianmukaiset luottovaatimukset ja välttämään saalistusvaltaisia veronlaatijoita, jotka veloittavat korkeita maksuja tai jättävät vilpillisiä palautuksia. VITA-sivustot voivat myös auttaa ITIN-hakemuksissa ja uusimisessa.
Maahanmuuttoasianajajat neuvovat asiakkaita jättämään veroilmoitukset osana maahanmuuttostrategiaansa. Veroilmoituksen jättäminen osoittaa: läsnäolon Yhdysvalloissa (koskee 10 vuoden jatkuvaa fyysistä läsnäoloa vaativan maastapoistamisen peruuttamista), hyvän moraalisen luonteen (koskee kansalaistamisen, DACA:n ja TPS:n kannalta), taloudellista vastuuta ja siteitä yhteisöön sekä Yhdysvaltain lakien noudattamista. DACA-saajille ja TPS:n haltijoille, jotka siirtyvät lailliseen pysyvään asuinpaikkaan, täydellinen veroilmoitushistoria vahvistaa heidän hakemustaan merkittävästi.
Valtio- ja paikallishallinnot käyttävät ITIN-tiedostojen tietoja ymmärtääkseen maahanmuuttajayhteisöjen verotuksen. Verotus- ja talouspolitiikan instituutin (ITEP) tutkimus arvioi, että laittomat maahanmuuttajat maksavat yhdessä noin 11,6 miljardia dollaria valtion ja paikallisia veroja vuosittain, mukaan lukien tulovero, liikevaihtovero ja kiinteistövero. Nämä tiedot antavat tietoa poliittisista keskusteluista maahanmuuttouudistuksesta, julkisen edun kelpoisuudesta ja maahanmuuttajaväestön taloudellisista vaikutuksista.
Työnantajien, jotka palkkaavat työntekijöitä, joilla on ITIN-tunnus, on noudatettava samoja palkkaverovaatimuksia kuin SSN:n omistavien työntekijöiden: pidätettävä liittovaltion tulovero, sosiaaliturva- ja lääkevero; ilmoita palkat lomakkeella W-2; ja maksaa pidätetyt verot IRS:lle. Jotkut työnantajat luokittelevat ITIN-työntekijät virheellisesti itsenäisiksi urakoitsijoiksi välttääkseen palkkavelvoitteita, mikä on veropetoksia ja työlain rikkomuksia. Proper classification and withholding protect both the employer and the worker.
Erikoistapaukset
▾
Monimuotoiset perheet (joissa joillakin jäsenillä on SSN-numero ja toisilla ITIN-tunnukset) kohtaavat ainutlaatuisia verosuunnitteluhaasteita.
Yhteishakemuksessa ITIN-tunnuksen haltijan puolison asema vaikuttaa SSN-tunnuksen haltijan puolison oikeuteen tiettyihin hyvityksiin. Ennen vuotta 2021 avioliiton tekeminen yhdessä ITIN-aviopuolison kanssa esti SSN-tunnuksen haltijan puolison hakemasta EITC:tä. Viimeaikaiset muutokset antavat nyt SSN-tunnuksen omistavan puolison hakea EITC:tä tehdessään hakemuksen avioliitossa erikseen tai (tietyin edellytyksin) ITIN-aviopuolison kanssa. Sekaperheiden verovalmistelut vaativat huolellista analysointia siitä, tuottaako yhdessä vai erikseen ilmoittaminen paremman tuloksen.
DACA-vastaanottajat, jotka saavat työluvan, saavat SSN-tunnukset ja tulevat kelvollisiksi
DACA:n vastaanottajat, jotka saavat työluvan, saavat SSN-tunnukset ja ovat oikeutettuja kaikkiin verohyvityksiin, mukaan lukien EITC ja palautettava CTC. Heidän vanhempansa ja muut perheenjäsenensä voivat kuitenkin edelleen toimittaa ITIN-tunnuksensa. Siirtyminen ITIN-tunnuksesta SSN:ään edellyttää ilmoitusta IRS:lle verotietojen yhdistämiseksi. Lomake W-7 sisältää prosessin ITIN-rekisteröintihistorian yhdistämiseksi uuteen SSN:ään. Tämä on tärkeää jatkuvan verovelvollisuuden ylläpitämisen kannalta maahanmuuttotarkoituksiin.
Sopimuksen edut voivat alentaa ulkomaalaisten ITIN-tunnusten haltijoiden verotaakkaa
Sopimuksen edut voivat vähentää verotaakkaa ulkomaalaisille ITIN-haltijoille, jotka ovat peräisin maista, joilla on verosopimus Yhdysvaltojen kanssa. Sopimuksen mukaiset edut voivat alentaa sijoitustulojen (osingot, korot, rojaltit) ennakonpidätysprosenttia 30 prosentista jopa 0 prosenttiin. Sopimusmaiden opiskelijat ja tutkijat voivat olla vapautettuja Yhdysvaltojen verosta tietyiltä tuloilta rajoitetun ajan. Sopimusetujen hakeminen edellyttää lomakkeen 8833 (Treaty-Based Return Position Disclosure) täyttämistä veroilmoituksen kanssa.
ITIN-haltijan verohyvityskelpoisuus
▾
| Tax Credit | Onko kelvollinen ITIN-tunnuksella? | Vaatimukset | Suurin arvo |
|---|---|---|---|
| Ansaittu tuloverohyvitys | No | Vaatii SSN:n kaikille | Jopa 7 430 dollaria |
| Lapsen verohyvitys (ei palauteta) | Yes | Lapsella tulee olla SSN | 2000 dollaria per lapsi |
| Lapsen ylimääräinen verohyvitys (palautettavissa) | No | Edellyttää SSN:n palautusta | Jopa 1 700 dollaria |
| Luotto muille huollettaville | Yes | Huollettavalla voi olla ITIN | 500 dollaria per huollettava |
| Lapsen ja huollettavana oleva hoitolaina | Yes | Vakiosäännöt ovat voimassa | Jopa 2100 dollaria |
| American Opportunity Credit | Yes | Opiskelija tarvitsee SSN tai ITIN | Jopa 2500 dollaria |
| Premium Tax Credit (ACA) | No | Edellyttää laillista läsnäoloa | Vaihtelee |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Voivatko ITIN-tunnuksen haltijat saada veronpalautuksen?
Kyllä. ITIN-tunnuksen haltijalla on oikeus palautukseen, kun heidän pidätyksensä tai arvioidut maksut ylittävät heidän verovelvollisuutensa. ITIN-tunnuksen haltijat eivät kuitenkaan voi saada palautettavia verohyvityksiä (EITC, refundable CTC), joita SSN:n haltijat voivat saada, mikä rajoittaa merkittävästi pienituloisten ITIN-ilmoitusten jättäjien hyvityssummia. Vanhentuneella ITIN-tunnuksella tehtyjen palautusten palautukset viivästyvät, kunnes ITIN uusitaan.
Maksavatko ITIN-tunnuksen haltijat sosiaaliturvaveroja?
Kyllä. ITIN-haltijoilta, jotka työskentelevät palkansaajina, pidätetään sosiaaliturva- ja lääkintävero (7,65 %), ja heidän työnantajansa maksavat vastaavat 7,65 %. Yrittäjät ITIN-tunnuksen haltijat maksavat täyden 15,3 %:n yrittäjäveron. ITIN-tunnuksen haltijat eivät kuitenkaan yleensä ole oikeutettuja näihin maksuihin perustuviin sosiaaliturvaetuuksiin, elleivät he myöhemmin hanki SSN-tunnusta ja täytä päteviä työhistoriavaatimuksia. Tämä luo tilanteen, jossa ITIN-tunnuksen haltijat maksavat miljardeja sosiaaliturvaan saamatta etuuksia.
Kuinka saan ITIN-tunnuksen?
Hae lomakkeella W-7, joka toimitetaan joko liittovaltion veroilmoituksesi kanssa tai IRS:n valtuuttaman hyväksymisasiamiehen (CAA) kautta. Vaaditut asiakirjat sisältävät voimassa olevan passin (alkuperäinen tai sen myöntäneen viranomaisen oikeaksi todistettu kopio) tai kahden asiakirjan yhdistelmä, joka todistaa henkilöllisyyden ja ulkomaalaisen aseman. Käsittely kestää 7-11 viikkoa. Ilmailulaitokset voivat tarkistaa asiakirjat henkilökohtaisesti, jolloin alkuperäisiä passeja ei tarvitse postittaa IRS:lle. Jotkut IRS:n veronmaksajien avustuskeskukset hyväksyvät myös henkilökohtaiset hakemukset.
Jaako IRS ITIN-tiedot maahanmuuttoviranomaisten kanssa?
Ei. IRC:n pykälä 6103 kieltää tiukasti IRS:tä paljastamasta veronmaksajien tietoja muille valtion virastoille, mukaan lukien maahanmuuttovalvontaviranomaiset, paitsi rajoitetuissa olosuhteissa, joihin liittyy liittovaltion oikeuden määräyksellä tehty ei-verollinen rikostutkinta. IRS on johdonmukaisesti vahvistanut tämän politiikan kannustaakseen kaikkia asukkaiden verovelvollisuutta maahanmuuttajastatuksesta riippumatta. Verojen ilmoittaminen ITIN-tunnuksella ei lisää maahanmuuton täytäntöönpanoriskiä.
Voinko ilmoittaa verot ilman ITIN- tai SSN-tunnusta?
Sinulla on oltava joko SSN tai ITIN, jotta voit tehdä liittovaltion veroilmoituksen. Jos tarvitset ITIN-tunnuksen, täytä hakemus lomakkeella W-7, joka toimitetaan veroilmoituksesi mukana. IRS käsittelee ensin W-7:n, määrittää ITIN-tunnuksen ja käsittelee sitten veroilmoituksen. Ensimmäistä kertaa ITIN-hakijalla koko prosessi kestää 7-11 viikkoa. Voit myös hakea sertifioidun hyväksymisagentin kautta, joka voi lähettää lomakkeen W-7 puolestasi.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Ansaitun tuloverohyvityksen hakeminen ITIN-tunnuksella: ITIN-tunnuksen haltijat eivät ole oikeutettuja EITC:hen missään olosuhteissa. EITC vaatii voimassa olevan SSN-tunnuksen veronmaksajalta, puolisolta (jos hakemukset jätetään yhdessä) ja kaikilta vaatimukset täyttäviltä lapsilta. Ilmoituksen tekeminen EITC:lle ITIN-tunnuksella johtaa hyvityksen hylkäämiseen, mahdollisiin virheellisiin vaatimuksiin (560 dollaria per tapahtuma) ja viivästyksiin palautuksen käsittelyssä. Jotkut häikäilemättömät veronlaatijat jättävät petollisia EITC-vaatimuksia ITIN-haltijoille; tämä on veropetos, jolla voi olla vakavia seurauksia, mukaan lukien rikossyytteet ja karkotukset.
- !ITIN-tunnuksen vanhentuminen ennen ilmoituskautta: ITIN-tunnukset vanhenevat, jos niitä ei käytetä liittovaltion veroilmoituksessa kolmeen peräkkäiseen vuoteen. Ennen vuotta 2013 myönnettyjen ITIN-tunnusten voimassaoloaika on jatkuva. Palautuksen jättäminen vanhentuneen ITIN-tunnuksen kanssa viivästyttää hyvityksen käsittelyä 7–11 viikkoa, kun verohallinto käsittelee uusimisen. Uusi ITIN-tunnuksesi ennen hakemuskautta lähettämällä W-7-lomake vaadituilla henkilöllisyystodistuksilla (alkuperäinen passi tai IRS-sertifioimat kopiot). IRS:n valtuuttamat Certified Acceptance Agents (CAA) voivat tarkistaa asiakirjat ilman, että sinun tarvitsee lähettää alkuperäisiä asiakirjoja.
- !Ilmoittamatta jättäminen maahanmuuton asemaan liittyvien huolenaiheiden vuoksi: Jotkut ITIN-tunnuksen haltijat välttävät veroilmoitusten jättämistä peläten, että IRS jakaa heidän tietonsa maahanmuuttovalvontaviranomaisten kanssa. Liittovaltion laki (IRC:n pykälä 6103) kieltää tiukasti IRS:tä jakamasta veronmaksajien tietoja muiden valtion virastojen, mukaan lukien Immigration and Customs Enforcement (ICE) kanssa, paitsi erittäin rajoitetuissa olosuhteissa, joihin liittyy ei-verollisia rikostutkimuksia oikeuden määräyksellä. Veroilmoitusten jättäminen hyödyttää itse asiassa maahanmuuttotapauksia, koska se vahvistaa läsnäoloa, hyvää moraalia ja veron noudattamista.
Ammattilaisen vinkki
Jos sinulla on ITIN-tunnus, ilmoita verot joka vuosi, vaikka tulot olisivat alle ilmoitusrajan. Johdonmukainen veroilmoitus luo vaatimustenmukaisuusrekisteriä, joka vahvistaa tulevia maahanmuuttohakemuksia, osoittaa hyvää moraalista luonnetta kansalaistamisen tai maastapoistamisen peruuttamisen suhteen ja estää ITIN-tunnuksesi vanhenemisen (ITIN-tunnukset vanhenevat kolmen peräkkäisen vuoden käyttämättä jättämisen jälkeen). Käytä hyvämaineista veronlaskijaa tai ilmaista VITA-sivustoa mieluummin kuin laatijia, jotka lupaavat liioiteltuja hyvityksiä sopimattomien luottosaatavien kautta. Säilytä kopiot kaikista jätetyistä palautuksista ja W-2:sta toistaiseksi.
Tiesitkö?
IRS loi ITIN-ohjelman vuonna 1996, jotta henkilöt, joilla ei ole SSN-tunnusta, voivat noudattaa Yhdysvaltain verolakeja. IRS on myöntänyt yli 25 miljoonaa ITIN-tunnusta ohjelman alusta lähtien. Vastoin yleisiä väärinkäsityksiä, ITIN-tunnuksen omistaminen ei anna laillista maahanmuuttajastatusta, työlupaa tai oikeutta sosiaaliturvaetuuksiin. ITIN on olemassa vain verohallinnon tarkoituksiin. Tutkimusten mukaan ITIN-tunnuksen haltijat maksavat yhdessä yli 30 miljardia dollaria vuodessa liittovaltion, osavaltion ja paikallisiin veroihin, mikä tekee heistä merkittäviä julkisen talouden nettomaksajia, vaikka he eivät ole oikeutettuja useimpiin julkisiin etuihin.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
Texas▾
Viitteet
Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.