Mikä on Trust vs Will Cost Comparison?
▾
Luottamus-kustannus-vertailulaskin auttaa yksilöitä arvioimaan, onko peruttava elämissäätiö vai yksinkertainen testamentti heidän kiinteistösuunnittelutarpeisiinsa kustannustehokkaampaa. Perutettavan elävän trustin etukäteiskustannukset ovat 1 500 - 5 000 dollaria asianajajan laatimana (tai 100 - 500 dollaria verkkopalveluiden kautta), kun taas yksinkertainen testamentti on 300 - 1 000 dollaria. Kokonaiselinkaarikustannusanalyysi suosii kuitenkin usein yli noin 100 000 dollarin kiinteistöjen rahastoja, koska säätiöt välttävät testamentin, joka voi maksaa 3-7 % kuolinpesän arvosta asianajajapalkkioina, oikeudenkäyntikuluina ja testamentin suorittajan korvauksena. Perimmäinen ero testamentin ja trustin välillä on se, kuinka he siirtävät omaisuutta kuollessa. Testamentti on asiakirja, joka ohjaa omaisuuden jakamista, mutta sen on läpäistävä testamenttituomioistuin, julkinen oikeudellinen prosessi, joka vahvistaa testamentin, maksaa velat ja valvoo jakelua. Perutettava elävä trusti sitä vastoin omistaa omaisuuden myöntäjän elinaikana ja siirtää ne edunsaajille kuoleman jälkeen ilman tuomioistuimen osallistumista. Säätiö toimii yksityisenä sopimuksena, ja se välttää viiveet (tyypillisesti 6–18 kuukautta testamentin myöntämisessä verrattuna välittömään jakamiseen säätiölle), julkistamista (testamenttitiedot ovat julkisia) ja testamenttiprosessin kustannuksia. Sekä testamenteilla että säätiöillä on jatkuvia huomioita alkuperäisten perustamiskustannusten lisäksi. Trustit vaativat rahoitusta (omaisuuden nimikkeiden siirtäminen trustiin), mikä sisältää ylimääräistä juridista työtä ja tallennusmaksuja. Trustit tulee tarkistaa ja mahdollisesti muuttaa 3-5 vuoden välein tai suurten elämäntapahtumien jälkeen. Testamentit eivät vaadi ylläpitoa, mutta ne saattavat vaatia päivitystä koodekkien kautta. Kattava kiinteistösuunnitelma sisältää tyypillisesti molemmat asiakirjat: kaatotestamentin (joka saa kiinni kaikki omaisuuserät, joita ei ole siirretty rahastolle elinkaaren aikana) yhdessä peruutettavan elävän trustin kanssa. Luottamus vastaan tahto -päätös riippuu useista tekijöistä, kuten kiinteistön koosta, omaisuustyypeistä (kiinteistö useissa osavaltioissa suosii vahvasti luottamusta, jotta voidaan välttää liitännäinen testamentti), perheen monimutkaisuus (sekaperheet, erityistarpeiden edunsaajat), yksityisyyteen liittyvät huolenaiheet ja testamentin kustannukset kyseisessä osavaltiossa. Kalifornia, jonka lakisääteiset testamenttimaksut voivat ylittää 50 000 dollaria 2 miljoonan dollarin kiinteistössä, tarjoaa yhden vahvimmista taloudellisista tapauksista trusteille. Osavaltiot, joissa on yksinkertaistettu testamenttimenettely (kuten Texas tai Wisconsin), voivat kallistaa tasapainoa yksinkertaisempien kiinteistöjen testamenttien suuntaan.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Kaava
▾
Luoton nettosäästöt = arvioidut testamentin kustannukset - Trust-peruskustannukset - Trust-ylläpitokustannukset
Testamentin kulut = Asianajopalkkiot + Toimeenpanijapalkkiot + Oikeudenkäyntikulut + Arviointipalkkiot
Toiminut esimerkki:
Kiinteistön arvo: 1 500 000 dollaria
Testamentin kulut (Kalifornian lakisääteiset palkkiot): 36 000 dollaria asianajaja + 36 000 dollaria toimeenpanija = 72 000 dollaria
Luoton perustamiskustannukset: 3 000 dollaria
Luottamuksen ylläpito elinkaaren aikana: 500 dollaria
Luottamuksen nettosäästöt: 72 000 - 3 000 - 500 dollaria = 68 500 dollariaMuuttujan selitys
▾
| Symboli | Nimi | Yksikkö | Kuvaus |
|---|---|---|---|
| EV | Kiinteistön arvo | $ | Kaikkien testamentin kohteena olevien omaisuuserien käypä markkina-arvo yhteensä |
| TC | Luottamuksen luomiskustannukset | $ | Asianajopalkkiot ja kulut luottamusasiakirjan laatimisesta ja täytäntöönpanosta |
| FC | Rahoituskustannukset | $ | Omaisuusoikeuksien siirtämisestä säätiöön aiheutuvat kustannukset (asiakirjat, uudelleennimitysmaksut) |
| PC | Todistuksen kustannukset | $ | Tuomioistuimen, asianajajan ja toimeenpanijan palkkiot testamenttipohjaisen kuolinpesän todistamisesta |
| MC | Ylläpitokustannukset | $ | Jatkuvat kustannukset trustin tarkistamisesta, muuttamisesta ja hallinnoinnista myöntäjän elinaikana |
| NS | Nettosäästöt | $ | Kokonaissäästöt, jos käytät luottamusta testamentin sijasta (testamentin kustannukset miinus luottamuskustannukset) |
Kuinka Trust vs Will Cost Comparison
▾
- 1Arvioi kiinteistösi kokonaisarvo, mukaan lukien kaikki kiinteistöt (kodit, vuokrakiinteistöt, maa-alueet), rahoitustilit (pankkitilit, sijoitustilit, eläketilit), henkivakuutus (jos se maksetaan kuolinpesälle nimetyn edunsaajan sijaan), liike-elämän edut, ajoneuvot ja merkittävä henkilökohtainen omaisuus. Kiinteistön arvo määrittää testamenttikustannukset, jotka sinulle aiheutuisi vain testamenttisuunnitelmasta, ja se on ensisijainen tekijä luottamuksen ja tahdon välinen laskelma. Nimettyjä edunsaajia sisältävät varat (henkivakuutus, eläketilit nimetyillä edunsaajilla, POD/TOD-tilit) menevät testamenttien ja trustien ulkopuolelle, joten ne tulisi jättää testamentin kustannuslaskelman ulkopuolelle.
- 2Tutki osavaltiosi testamentin kustannuksia. Testamentin kustannukset vaihtelevat dramaattisesti lainkäyttöalueen mukaan. Kaliforniassa käytetään lakisääteistä maksuaikataulua, jonka mukaan asianajajat ja toimeenpanijat voivat periä jokaisen maksun: 4 % ensimmäisestä 100 000 dollarista, 3 % seuraavasta 100 000 dollarista, 2 % seuraavasta 800 000 dollarista, 1 % seuraavista 9 000 000 dollarista ja 0,5 %, 0,0 % yli 0,00 dollarista Miljoonan dollarin Kalifornian kiinteistö tuottaa 23 000 dollaria lakisääteisiä palkkioita pelkästään asianajajalle (46 000 dollaria yhdessä toimeenpanijan palkkioiden kanssa). Sitä vastoin monet osavaltiot sallivat tuomioistuimen määräämät kohtuulliset maksut, jotka voivat olla huomattavasti alhaisempia. Jotkut osavaltiot (Wisconsin, Texas) ovat tehostaneet testamenttimenettelyjä, jotka vähentävät kustannuksia huomattavasti.
- 3Pyydä tarjoukset luottamuksen valmistelua varten kiinteistösuunnittelun asianajajilta tai hyvämaineisista online-lakipalveluista. Asianajajan laatima peruttava perussäätiö maksaa tyypillisesti 1 500 - 3 000 dollaria yksityishenkilölle ja 2 000 - 5 000 dollaria avioparille (yhteiset tai erilliset säätiöt). Monimutkaiset säätiöt (joissa on erityistarpeita koskevia säännöksiä, sukupolven ohittamista koskevia suunnitelmia tai liiketoiminnan jälkeisiä säännöksiä) voivat maksaa 5 000–10 000 dollaria tai enemmän. Verkkopalvelut (LegalZoom, Trust and Will, Nolo) tarjoavat luottamuspaketteja 100–500 dollarilla, mutta ne eivät välttämättä sisällä asianajajan tarjoamia rahoitusohjeita ja mukautuksia.
- 4Laske luottamusrahoituksen kustannukset, jotka ovat omaisuuden omistusosuuksien siirtämisestä trustiin. Kiinteistö vaatii uusia tekoja (myöntämisasiakirja, luovutusasiakirja tai takuuasiakirja), jotka on kirjattu lääninrekisteröijälle, tyypillisesti maksavat 50–200 dollaria kiinteistöä kohden tallennusmaksuina sekä asianajajan aika asiakirjan valmisteluun. Jotkut osavaltiot määräävät siirtoveroja tositteiden tallennuksiin, vaikka useimmat vapauttavat siirrot peruutettaville rahastoille. Rahoitustilit edellyttävät uusien tilien rekisteröintiä tai nimenmuutoksia jokaisessa laitoksessa. Rahoitusprosessi voi kestää useita viikkoja, ja siihen voi liittyä koordinointia asuntolainayhtiöiden kanssa (vaikka omaisuuden siirtäminen peruutettavalle rahastolle ei yleensä laukaise Garn-St. Germain Actin mukaisia erääntymisehtoja).
- 5Jatkuvat luottamuksen ylläpitokustannukset. Perutettava elämissäätiö tulee tarkistaa 3-5 vuoden välein ja päivittää suurten elämäntapahtumien jälkeen (avioliitto, avioero, lasten syntymä, merkittävät omaisuusmuutokset, muutto toiseen osavaltioon). Luottamusmuutokset maksavat tyypillisesti 200–500 dollaria kukin, kun taas täydellinen luottamusmuutos maksaa 1 000–2 500 dollaria. Vuotuinen luottamustoimenpide myöntäjän elinaikana on minimaalista (luonnonantaja toimii yleensä omana toimitsijamiehensä ilman raportointivaatimuksia). Luovuttajan kuoleman jälkeen voidaan periä edunvalvojan hallintokuluja, jos nimetään ammattimainen toimitsijamies (yleensä 0,5-1,5 % säätiön varoista vuodessa).
- 6Vertaa kokonaiskustannuksia odotetun käyttöiän aikana. Luottamusvaihtoehto sisältää korkeammat ennakkokustannukset, mutta mahdollisesti valtavia säästöjä kuolemantapauksessa välttämällä testamentin. Testamenttivaihtoehto on halvempi etukäteen, mutta siitä aiheutuu testamenttikuluja kuoleman yhteydessä. Kaliforniassa sijaitsevan 500 000 dollarin kiinteistön osalta testamentin kustannussäästöt (vähintään 23 000 dollaria) ylittävät reilusti trustin perustamiskustannukset (3 000 dollaria). 100 000 dollarin kiinteistön osalta osavaltiossa, jossa testamentin kustannukset ovat alhaiset, säästöt eivät välttämättä oikeuta luottamuskuluja. Harkitse myös ei-taloudellisia etuja: yksityisyys (trustit ovat yksityisiä, testamentti on julkinen), jakelun nopeus (trustit jaetaan välittömästi, testamentti kestää 6-18 kuukautta) ja työkyvyttömyyssuunnittelu (trustit tarjoavat saumattoman hallinnan, jos myöntäjä tulee työkyvyttömäksi).
- 7Tee lopullinen päätös koko tilanteesi perusteella. Vahvoja osoittimia, jotka suosivat luottamusta, ovat: yli 100 000 dollarin kiinteistöt kalliissa testamentin kustannuksissa, kiinteistöt useissa osavaltioissa (jokainen osavaltio vaatii erillisen testamentin ilman luottamusta), yksityisyysongelmat, sekaperhetilanteet, edunsaajat, joilla on erityistarpeita, halu välittömään omaisuuden jakeluun ja työkyvyttömyyssuunnittelutarpeet. Vahvoja indikaattoreita, jotka suosivat vain testamenttia koskevaa suunnitelmaa, ovat: yksinkertaistettuun testamenttiin oikeutettu pieni kiinteistö, kaikilla varoilla on nimetyt edunsaajat, yksittäinen asuinvaltio, yksinkertainen perhetilanne ja rajallinen budjetti kiinteistön suunnitteluun.
Ratkaistut esimerkit
▾
Kalifornian asunnonomistaja, jolla on 1,2 miljoonan dollarin kiinteistö (pääasiassa kotipääoma ja eläkesäästöt). Kalifornian lakisääteiset testamenttipalkkiot asianajajalle ja toimeenpanijalle yhteensä: noin 52 000 dollaria. Luottamuksen luomisen hinta: 3 000 dollaria. Luottamusrahoitus (asiakirjan kirjaaminen, tilin uudelleennimeäminen): 500 dollaria. Nettosäästöt: noin 48 500 dollaria. Luottamus tarjoaa myös yksityisyyden, välittömän jakelun ja työkyvyttömyyden suojan, jota testamentti ei tarjoa.
Texasissa on virtaviivaistettu riippumaton hallinnon testamenttiprosessi, joka on suhteellisen nopea ja edullinen. 300 000 dollarin kiinteistö voi aiheuttaa 5 000 dollarin testamenttikuluja. Luottamuskustannukset: 2 500 dollaria plus 300 dollaria rahoituskuluja. Nettosäästöt: noin 2 200 dollaria. Taloudelliset säästöt ovat vaatimattomat, mutta jos vainaja arvostaa yksityisyyttä tai hänellä on omaisuutta toisessa valtiossa, luottamus tarjoaa silti merkittäviä ei-taloudellisia etuja.
Henkilö omistaa ensisijaisen asunnon New Yorkissa, loma-asunnon Floridassa ja vuokra-asunnon Kaliforniassa. Ilman luottamusta kuolinpesä vaatii testamentin kaikissa kolmessa osavaltiossa (lisätodistus FL:ssä ja CA:ssa). Arvioidut testamentin kokonaiskustannukset kolmessa osavaltiossa: 35 000 dollaria plus yli 18 kuukauden viivästykset. Yksi peruutettava elävä säätiö, joka omistaa kaikki kolme omaisuutta, välttää testamentin kaikissa kolmessa osavaltiossa 4 000 dollarin kertamaksulla.
Nuori pari, jolla on 50 000 dollarin omaisuutta, pääasiassa pankkitilejä ja ajoneuvoja, ja pieniä lapsia. Heidän ensisijaisena tavoitteenaan on nimetä huoltajat lapsilleen (mikä edellyttää testamenttia riippumatta) ja varmistaa, että henkivakuutus tavoittaa lapset. Suurin osa varoista kulkee saajan nimeämisen kautta. Yksinkertainen testamentti, jossa on huoltajan nimitykset (400 dollaria), on sopiva. Luoton hinta (2 000 dollaria) ei ole perusteltu kiinteistön koon vuoksi, ja tähän pieneen kiinteistöön sovellettaisiin yksinkertaistettuja testamenttimenettelyjä.
Käytännön sovellukset
▾
Kiinteistösuunnittelulakimiehet käyttävät luottamus-tahdo-kustannusanalyysejä keskeisenä osana asiakasneuvottelujaan. Analyysi auttaa asiakkaita ymmärtämään kunkin vaihtoehdon todelliset kustannukset ja tekemään tietoisia päätöksiä omiin olosuhteisiinsa perustuen. Kalifornian kaltaisissa korkean testamentin kustannuksissa osavaltioissa asianajajat raportoivat, että suurin osa asiakkaista, joiden omaisuus on yli 250 000 dollaria, valitsee luottamuspohjaiset suunnitelmat nähtyään testamentin kustannusten vertailun. Analyysi toimii myös koulutusvälineenä, joka auttaa asiakkaita ymmärtämään testamentin myöntämisprosessia ja sen vaikutuksia heidän perheisiinsä.
Talousneuvojat yhdistävät luottamus-tahto-suunnittelun kattaviin taloussuunnitelmiin, erityisesti asiakkaille, jotka ovat lähestymässä eläkkeelle siirtymistä tai kokevat merkittäviä varallisuustapahtumia. Neuvonantajan rooliin kuuluu edunsaajien nimeäminen eläketileillä ja henkivakuutuksella säätiön tai testamentin kanssa varmistaen, että kaikki varat ohjataan asiakkaan toiveiden mukaisesti. Neuvonantajat auttavat myös asiakkaita ymmärtämään vuorovaikutusta trustin suunnittelun ja tuloverosuunnittelun (perutettavat trustit ovat veroneutraaleja myöntäjän elinaikana) ja kiinteistöverosuunnittelun (trustit voivat sisältää säännöksiä kiinteistöveron minimoimista) välillä.
Testaustuomioistuimet käsittelevät miljoonia jäämistöasioita vuosittain, ja keskimääräinen testamentti kestää 6–18 kuukautta ja maksaa tuhansia dollareita. Tuomioistuimet ovat toteuttaneet erilaisia uudistuksia prosessin tehostamiseksi, mukaan lukien pienet kiinteistötodistukset (kynnyksen alapuolella olevat kiinteistöt, tyypillisesti 50 000–184 500 dollaria osavaltiosta riippuen), suppeat hallintomenettelyt ja riippumaton hallinto (joka vähentää oikeuden valvontaa). Näistä uudistuksista huolimatta testamentin tekeminen on edelleen huomattavasti kalliimpaa ja aikaa vievämpää kuin isompien kiinteistöjen trustinhoito.
Online-lakipalvelujen tarjoajat ovat häirinneet kiinteistösuunnittelumarkkinoita tarjoamalla luottamuspaketteja murto-osalla perinteisten asianajajien laatimien asiakirjojen hinnasta. Yritykset, kuten Trust and Will, LegalZoom ja Nolo, tarjoavat peruutettavia eläviä luottamuspaketteja 100–500 dollarilla verrattuna 1 500–5 000 dollariin asianajajien valmisteluun. Vaikka nämä palvelut tekevät luottamussuunnittelun useammille perheille, ne eivät välttämättä tarjoa riittävää räätälöintiä monimutkaisiin tilanteisiin (sekaperheet, yritysten omistajat, erityistarpeiden saajat, useiden osavaltioiden kiinteistönomistajat) eivätkä yleensä sisällä asianajajien tarjoamaa käytännön rahoitusapua.
Erikoistapaukset
▾
Sekaperheet (jossa toisella tai molemmilla puolisoilla on lapsia aikaisemmasta
Sekaperheet (joissa toisella tai molemmilla puolisoilla on lapsia aikaisemmista suhteista) asettavat ainutlaatuisia haasteita, jotka suosivat usein luottamukseen perustuvaa suunnittelua. Perutettava elämissäätiö voi sisältää määräyksiä, joilla varmistetaan, että eloon jäänyt puoliso voi saada omaisuutta elinaikanaan ja säilyttää loput kuolleen puolison lapsille. Tämä saavutetaan tyypillisesti aliluottamuksella (kuten QTIP-luottamuksella tai ohitusluottamuksella), jota eloon jäänyt puoliso ei voi muuttaa. Ilman luottamusta eloonjäänyt puoliso, joka perii suoraan, voi muuttaa tahtoaan luopua kuolleen puolison lasten perinnöstä tai sekoittaa omaisuutta tavalla, joka tekee alkuperäisen puolison aikeista täytäntöönpanokelvottomia.
Erityistarpeita tarvitsevat edunsaajat vaativat luottamuksen suunnittelua, joka menee pidemmälle kuin perustestamentit tai tavanomaiset peruutettavat rahastot.
Erityistarpeiden säätiö (kutsutaan myös lisätarpeiden säätiöksi) voi saada perinnön hylkäämättä edunsaajaa tarveharkintaisista valtionetuista, kuten Supplemental Security Income (SSI) ja Medicaid. Jos omaisuus siirtyy suoraan vammaiselle edunsaajalle testamentin kautta tai asianmukaisesti laaditun trustin ulkopuolella, edunsaaja voi menettää kelpoisuuden näihin olennaisiin ohjelmiin. Erityistarpeiden luottamusta koskevat säännökset tulisi integroida yleiseen luottamussuunnitelmaan sen sijaan, että ne olisi luotava erillisinä asiakirjoina.
Yritysten omistajat kohtaavat lisää luottamusta suunnitteluun liittyviä näkökohtia.
Perutettavalla elävällä säätiöllä voi olla omistusosuuksia LLC:issä, kumppanuuksissa ja tiiviissä omistuksessa olevissa yrityksissä, mikä tarjoaa jatkuvuuden liiketoiminnan johdolle, jos omistaja tulee työkyvyttömäksi tai kuolee. Säätiössä liiketoiminnan seuraajasäännöt voivat määrittää, kuka ottaa haltuunsa johtamisen, pitäisikö yritys myydä ja kuinka yrityksen omaisuus tulee arvostaa ja jakaa. Ilman luottamukseen perustuvaa suunnittelua yritys voi joutua testamentin hallintoon, mikä voi häiritä toimintaa ja vähentää liiketoiminnan arvoa pitkän testamenttiprosessin aikana.
Trust vs. Will Cost -vertailu kiinteistön koon mukaan
▾
| Kiinteistön arvo | Testamentti + testamentin kustannukset (CA) | Luottamuskustannukset | Nettosäästöt Trustilla |
|---|---|---|---|
| 100 000 dollaria | 7 000 - 10 000 dollaria | 2 000 - 3 000 dollaria | 4 000 - 7 000 dollaria |
| 250 000 dollaria | 13 000 - 16 000 dollaria | 2500–3500 dollaria | 9 500 - 12 500 dollaria |
| 500 000 dollaria | 23 000 - 28 000 dollaria | 3 000 - 4 000 dollaria | 19 000 - 24 000 dollaria |
| 1 000 000 dollaria | 43 000 - 50 000 dollaria | 3 500 - 5 000 dollaria | 38 000 - 45 000 dollaria |
| 2 000 000 dollaria | 63 000 - 75 000 dollaria | 4 000 - 6 000 dollaria | 57 000 - 69 000 dollaria |
| 5 000 000 dollaria | 113 000 - 130 000 dollaria | 5 000 - 10 000 dollaria | 103 000 - 120 000 dollaria |
Usein kysytyt kysymykset
▾
Onko peruttava elävä luottamus parempi kuin testamentti?
Kumpikaan ei ole yleisesti parempi. Trust välttää testamentin, tarjoaa yksityisyyttä, mahdollistaa välittömän omaisuuden jakamisen ja hallitsee työkyvyttömyyttä, mutta sen luominen maksaa enemmän ja vaatii rahoitusta (omaisuuden siirto). Testamentti on yksinkertaisempi ja halvempi laatia, mutta vaatii testamentin, joka on julkinen, aikaa vievä ja kallista. Useimmissa osavaltioissa yli 100 000 dollarin kiinteistöjen koko elinkaarikustannus trustin on alhaisempi kuin testamentin. Pienille, yksinkertaisille kiinteistöille testamentti voi riittää.
Paljonko testamentti maksaa?
Perintäkustannukset vaihtelevat osavaltion ja kiinteistön koon mukaan. Kaliforniassa lakisääteiset palkkiot asianajajalle ja toimeenpanijalle ovat yhteensä noin 4-8 % kuolinpesän arvosta (noin 46 000 dollaria 1 miljoonan dollarin kuolinpesässä). Muissa osavaltioissa maksut perustuvat tuomioistuimen määräämään kohtuulliseen korvaukseen, tyypillisesti 2-5 % kuolinpesästä. Lisäkustannuksia ovat oikeudenkäyntikulut (200–500 dollaria), joukkovelkakirjapreemiot, arviointimaksut ja julkaisukulut. Tavallisen kiinteistön testamentin kokonaiskustannukset vaihtelevat 3 000 dollarista 50 000 dollariin tai enemmän.
Voinko perustaa trustin ilman asianajajaa?
Kyllä, käyttämällä online-lakipalveluja tai omatoimikirjoja. Väärin muotoiltu luottamus voi kuitenkin olla pahempi kuin ei luottamusta ollenkaan. Yleisiä tee-se-itse-virheitä ovat virheellinen luottamuskieli, epäonnistuminen rahaston rahoittamisessa, testamenttimääräysten jättäminen pois ja osavaltiokohtaisten vaatimusten huomiotta jättäminen. Yli 500 000 dollarin kiinteistöissä tai monimutkaisissa perhetilanteissa asianajajan hinta (1 500 - 5 000 dollaria) on viisas investointi verrattuna mahdollisiin luottamusvirheiden kustannuksiin.
Suojaako peruutettava luottamus omaisuutta velkojilta?
Ei. Perutettava elävä säätiö ei tarjoa omaisuuden suojaa myöntäjän elinaikana, koska luovuttaja säilyttää täyden määräysvallan trustin varoihin. Velkojat voivat saavuttaa sijoitusomaisuuden yhtä helposti kuin omaisuutta, jota pidetään erikseen. Omaisuuden suojaamiseksi peruuttamattomat rahastot (jotka poistavat omaisuuden luovuttajan hallinnasta) voivat tarjota suojaa, vaikka säännöt vaihtelevat huomattavasti osavaltion ja erityisten luottamusehtojen mukaan.
Mikä on kaatamistamentti?
Kaatotestamentti on kumppaniasiakirja peruuttamalle elävälle trustille. Se ohjaa, että kaikki omaisuus, joka ei vielä ollut rahastossa kuolinhetkellä, on siirrettävä (valattava) rahastoon. Tämä saa kiinni omaisuuden, joka on vahingossa jätetty säätiön ulkopuolelle, äskettäin hankitut varat, joita ei ole vielä omistettu säätiön nimissä, ja kaikki muu omaisuus säätiön ulkopuolella. Kaatotestamentti vaatii testamentin siirrettävälle omaisuudelle, mutta se varmistaa, että kaikki päätyy luottamukseen johdonmukaista jakelua varten.
Pitääkö minun päivittää luottamustani muutettuani toiseen osavaltioon?
Oikein laadittu luottamus on yleensä voimassa kaikissa osavaltioissa, mutta osavaltiokohtaiset määräykset saattavat vaatia päivitystä. Yhteisön omaisuutta koskevat säännöt (AZ, CA, ID, LA, NV, NM, TX, WA, WI) poikkeavat yleislainsäädäntöön liittyvistä omaisuussäännöistä, jotka voivat vaikuttaa siihen, miten omaisuutta luonnehditaan trustissa. Valtion verosäännökset, edunvalvojan vaatimukset ja luottamushallinnon säännöt vaihtelevat myös. Pyydä paikallinen kiinteistösuunnitteluasiamies tarkistamaan luottamuksesi ja päivittämään mahdolliset osavaltiokohtaiset määräykset, kirjaamaan kiinteistöasiakirjat uudelleen ja tarkistamaan edunsaajien nimeämiset.
Yleisiä virheitä vältettäväksi
▾
- !Luottamuksen luominen, mutta sen rahoittaminen epäonnistui: Yleisin ja kallein virhe luottamuspohjaisessa kiinteistösuunnittelussa on luottamusasiakirjan luominen, mutta varojen siirtäminen siihen ei koskaan. Rahastoimaton luottamus on tyhjä kontti, joka ei tarjoa testamentin välttämistä. Vainajan omaisuus tulee nimetä uudelleen säätiön nimiin (kiinteistöt uudella asiakirjalla, pankkitilit uuden tilin rekisteröinnillä, sijoitustilit uudelleennimeämisellä). Tutkimukset arvioivat, että 30–50 % peruutettavissa olevista elävistä rahastoista on osittain tai kokonaan rahoittamattomia myöntäjän kuoltua, mikä edellyttää ylimääräistä tahtoa siirtää omaisuutta testamentin kautta – juuri tätä prosessia trustin oli tarkoitus välttää.
- !Valinta pelkän ennakkokustannusten perusteella: Monet ihmiset valitsevat testamentin sijoitusrahaston sijaan, koska testamentin luominen on halvempaa (300–1 000 dollaria vs. 1 500–5 000 dollaria). Tässä vertailussa ei oteta huomioon perinnöllisyyskustannuksia, jotka kuolinpesälle aiheutuu. Kaliforniassa 500 000 dollarin kiinteistö maksaa noin 23 000 dollaria lakisääteisiä testamenttimaksuja, mikä ylittää huomattavasti trustin lisäkustannukset. Oikea vertailu on elinkaarikustannukset: luottamuksen luominen plus ylläpito vs. testamentin luominen plus testamentin kustannukset. Yli noin 100 000 dollarin kiinteistöjen testamenttikustannusten osavaltioissa luottamus lähes aina voittaa taloudellisesti.
- !Luottamuksen olettaminen eliminoi testamentin tarpeen: Jokaiseen luottamusperustaiseen kiinteistösuunnitelmaan tulee sisältyä testamentti, joka ohjaa kaikki omaisuus, joka ei ole rahastossa kuollessa, siirrettäväksi rahastoon testamentin kautta. Ilman testamenttia säätiön ulkopuoliset varat menevät osavaltion testamenttilakien (oletusjakelusääntöjen) alaisiksi, mikä ei välttämättä vastaa vainajan toiveita. Testamentissa nimetään myös huoltajia alaikäisille lapsille, mitä luottamus ei voi tehdä. Trust ilman testamenttia on epätäydellinen kiinteistösuunnitelma.
Ammattilaisen vinkki
Jos päätät luoda peruutettavan elävän säätiön, kriittisin vaihe on sen rahoittaminen - omaisuutesi siirtäminen rahastoon. Varaa oma istunto asianajajasi kanssa kiinteistösi uudelleennimeämiseksi (uusien asiakirjojen kautta), ota yhteyttä jokaiseen rahoituslaitokseen tilien uudelleennimeämiseksi ja tarvittaessa päivitä ajoneuvojen rekisteröinnit. Pidä rahoituksen tarkistuslista ja tarkista se vuosittain varmistaaksesi, että äskettäin hankitut varat lisätään rahastoon. Rahastoimaton luottamus tarjoaa nollan testamentin välttämisen, mikä tekee koko harjoituksesta hyödyttömän.
Tiesitkö?
Säätiön käsite juontaa juurensa keskiaikaiseen Englannin oikeusjärjestelmään, jossa Pyhälle Maalle lähtevät ristiretkeläiset luovuttivat omaisuutensa luotetuille ystäville poissaolon aikana. Laillista laitetta kutsuttiin käyttöön (latinan sanasta ad opus, mikä tarkoittaa hyödyksi). Kun järjestelmän väärinkäytökset johtivat laajaan veronkiertoon, Henrik VIII sääti käyttösäännöt vuonna 1535 niiden rajoittamiseksi. Englantilaiset lakimiehet keksivät sitten trustin käytön yhteydessä (trust in the trust) kiertääkseen lakia, ja tämä kehittyi nykyaikaiseksi trustiksi. Perutettava elävä luottamus kiinteistösuunnittelutyökaluna tuli suosituksi Yhdysvalloissa sen jälkeen, kun Norman Dacey julkaisi How to Avoid Probate vuonna 1965, josta tuli yksi kaikkien aikojen myydyimmistä juridisista kirjoista huolimatta lakimiesammattien kiivasta vastustuksesta.
Regional Guides
▾
California▾
Texas▾
Florida▾
Viitteet
Ratings & comments
Hanki viikoittaisia matematiikkavinkkejä
Liity 12 000+ tilaajien joukkoon, jotka saavat laskurivinkkejä joka viikko.