Qu'est-ce que Social Security Tax on Benefits Calculator?
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Le calculateur d'impôt sur les prestations de sécurité sociale détermine quelle partie du revenu de sécurité sociale d'un retraité est soumise à l'impôt fédéral sur le revenu en fonction de son revenu provisoire. L'IRS utilise un système à deux seuils pour taxer les prestations de sécurité sociale : en fonction du revenu total, soit 0 pour cent, jusqu'à 50 pour cent ou jusqu'à 85 pour cent des prestations peuvent être incluses dans le revenu imposable. Ce calculateur aide les retraités à estimer leur obligation fiscale fédérale sur la sécurité sociale et à planifier les retraits d'autres comptes de retraite afin de minimiser la charge fiscale. L'imposition des prestations de sécurité sociale a été introduite pour la première fois en 1983 dans le cadre du plan de sauvetage bipartite de la sécurité sociale recommandé par la Commission Greenspan. À l’origine, seulement jusqu’à 50 pour cent des prestations pouvaient être imposées, ce qui concernait les retraités aux revenus plus élevés. En 1993, un deuxième niveau a été ajouté, permettant d'imposer jusqu'à 85 pour cent des prestations pour des revenus encore plus élevés. Surtout, les seuils de revenu (25 000 $ et 34 000 $ pour les célibataires, 32 000 $ et 44 000 $ pour les mariés déclarant conjointement) n'ont jamais été indexés en fonction de l'inflation depuis qu'ils ont été fixés. Cela signifie que chaque année, à mesure que les salaires et les revenus de retraite augmentent, de plus en plus de retraités sont poussés au-dessus des seuils et assujettis à l'impôt sur la sécurité sociale, un phénomène connu sous le nom de dérive des tranches d'imposition. Qui a besoin de cette calculatrice ? Les retraités dont les revenus proviennent de sources multiples (pensions, retraits 401(k), revenus de placements, travail à temps partiel) l'utilisent pour comprendre comment ces autres flux de revenus déclenchent des impôts sur leur sécurité sociale. Les planificateurs financiers l'utilisent pour optimiser la séquence et le montant des retraits du compte de retraite. Les préparateurs de déclarations de revenus l'utilisent pendant la saison des déclarations pour déterminer le montant imposable correct. Et les préretraités l’utilisent pour évaluer si les conversions Roth avant de réclamer la sécurité sociale pourraient réduire leur charge fiscale à vie. L’enjeu est important car la torpille fiscale de la Sécurité sociale, comme l’appellent les planificateurs financiers, crée un taux d’imposition marginal effectif inhabituellement élevé dans la tranche de revenus où les prestations passent de 50 pour cent à 85 pour cent imposables. Dans cette zone, un dollar de revenu supplémentaire peut rendre imposable jusqu'à 0,85 $ de sécurité sociale, ce qui ajoute effectivement 22,2 pour cent (à la tranche de 22 pour cent) en plus du taux d'imposition normal. Comprendre cette interaction est essentiel pour une planification du revenu de retraite fiscalement avantageuse.
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Formule
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Revenu Provisoire (PI) = Revenu Brut Ajusté (hors SS) + Intérêts exonérés d'impôt + 50 % des prestations de sécurité sociale. Pour les déclarants uniques : PI < 25 000 $ = 0 % imposable ; 25 000 $ <= PI <= 34 000 $ = jusqu'à 50 % taxable ; PI > 34 000 $ = jusqu'à 85 % imposable. Pour les personnes mariées déclarant conjointement : PI < 32 000 $ = 0 % imposable ; 32 000 $ <= PI <= 44 000 $ = jusqu'à 50 % taxable ; PI > 44 000 $ = jusqu'à 85 % imposable. Montant imposable = min (85 % des prestations SS, 50 % de (PI - Premier seuil) + 85 % de (PI - Deuxième seuil)). Exemple concret : déclarant unique, prestations SS de 24 000 $, pension de 18 000 $, revenus de placement de 2 000 $. PI = 18 000 $ + 2 000 $ + 50 % x 24 000 $ = 32 000 $. Puisque 32 000 $ se situe entre 25 000 $ et 34 000 $ : SS imposable = min (50 % x 24 000 $, 50 % x (32 000 $ - 25 000 $)) = min (12 000 $, 3 500 $) = 3 500 $.Légende des variables
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| Symbole | Nom | Unité | Description |
|---|---|---|---|
| PI | Revenu provisoire | dollars per year | Mesure de revenu combinée utilisée par l'IRS pour déterminer la partie imposable des prestations de sécurité sociale, calculée comme le revenu brut ajusté hors sécurité sociale plus les intérêts exonérés d'impôt plus la moitié des prestations de sécurité sociale. |
| SS | Prestations totales de sécurité sociale | dollars per year | Les prestations annuelles brutes de sécurité sociale reçues, telles que déclarées sur le formulaire SSA-1099, avant toute imposition ou déduction des primes Medicare. |
| T1 | Premier seuil de revenu | dollars per year | Le niveau de revenu provisoire en dessous duquel aucune prestation de sécurité sociale n’est imposable ; 25 000 $ pour les célibataires et 32 000 $ pour les mariés déclarant conjointement, inchangé depuis 1983. |
| T2 | Deuxième seuil de revenu | dollars per year | Le niveau de revenu provisoire au-dessus duquel jusqu'à 85 pour cent des prestations de sécurité sociale peuvent être imposables ; 34 000 $ pour les célibataires et 44 000 $ pour les mariés déclarant conjointement, inchangé depuis 1993. |
| TEI | Intérêts exonérés d'impôt | dollars per year | Les revenus d'intérêts provenant des obligations municipales et d'autres sources exonérées d'impôt qui, bien que non directement imposables, sont inclus dans le calcul du revenu provisoire aux fins de l'imposition de la sécurité sociale. |
| MTR | Taux d'imposition marginal | percent | Le taux ordinaire d'imposition sur le revenu s'applique à la partie imposable des prestations de sécurité sociale, qui dépend du revenu imposable total et du statut de déclaration du contribuable. |
Comment Social Security Tax on Benefits Calculator
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- 1Calculez votre revenu provisoire en additionnant votre revenu brut ajusté (AGI) hors prestations de sécurité sociale, tout revenu d'intérêts exonérés d'impôt (tels que les intérêts des obligations municipales) et 50 % de vos prestations totales de sécurité sociale. L’inclusion des intérêts exonérés d’impôt est intentionnelle ; même si ces revenus ne sont pas directement imposés, ils sont pris en compte pour déterminer la part de votre Sécurité Sociale qui est imposable. Cela peut surprendre les retraités qui ont investi dans des obligations municipales spécifiquement pour éviter les impôts.
- 2Comparez votre revenu provisoire aux seuils applicables à votre statut de dépôt. Pour les célibataires, les chefs de famille, les veuves admissibles et les mariés déclarant séparément (si vivant séparément), le premier seuil est de 25 000 $ et le second est de 34 000 $. Pour les personnes mariées déclarant conjointement, les seuils sont de 32 000 $ et 44 000 $. Pour les personnes mariées qui déclarent séparément tout en vivant ensemble, jusqu'à 85 pour cent des prestations sont imposables quel que soit le revenu, ce qui constitue le traitement le plus sévère et pénalise effectivement ce statut de déclaration.
- 3Si vos revenus provisoires sont inférieurs au premier seuil, aucune de vos prestations de Sécurité Sociale n'est imposable. Vous devrez peut-être toujours produire une déclaration de revenus pour d'autres raisons, mais vos revenus de sécurité sociale ne s'ajouteront pas à votre revenu imposable. Depuis 2024, environ 40 % des bénéficiaires de la sécurité sociale ne paient aucun impôt fédéral sur leurs prestations, bien que ce pourcentage diminue chaque année en raison des seuils non indexés.
- 4Si votre revenu provisoire se situe entre le premier et le deuxième seuil, jusqu'à 50 % de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables. Le montant imposable est le moindre de 50 pour cent de vos prestations totales ou de 50 pour cent du montant par lequel votre revenu provisoire dépasse le premier seuil. Cela garantit que vous n’êtes pas imposé sur plus de la moitié de vos prestations et que l’impôt s’applique progressivement plutôt que de s’appliquer d’un seul coup.
- 5Si votre revenu provisoire dépasse le deuxième seuil, jusqu'à 85 % de vos prestations de sécurité sociale peuvent être imposables. Le calcul dans ce niveau est plus complexe : le montant imposable est le moindre de 85 pour cent de vos prestations totales ou de la somme de 85 pour cent de l'excédent au-dessus du deuxième seuil plus le plus petit de (a) 6 000 $ pour une déclaration conjointe ou 4 500 $ pour d'autres déclarants, ou (b) 50 pour cent des prestations. Le plafond de 85 % signifie qu’au moins 15 % de vos prestations sont toujours exonérées d’impôt.
- 6Appliquez le montant imposable de la Sécurité sociale à votre déclaration de revenus habituelle en l'ajoutant à vos autres revenus imposables. La partie imposable de la sécurité sociale est imposée à votre taux d'imposition sur le revenu ordinaire, qui dépend de votre revenu imposable total et de votre statut de déclaration. Il n’existe pas de taux d’imposition particulier pour les revenus de la Sécurité sociale. L’effet combiné du calcul du revenu provisoire et des taux d’imposition ordinaires crée un effet de torpille fiscale où les taux marginaux effectifs peuvent atteindre des sommets spectaculaires dans la zone de transition.
- 7Envisagez des stratégies pour gérer l’imposition des prestations. La conversion des fonds IRA traditionnels en Roth IRA avant de réclamer la sécurité sociale peut réduire les futurs revenus provisoires car les retraits Roth ne sont pas inclus. Le timing stratégique des gains en capital importants ou des distributions minimales requises peut maintenir le revenu provisoire en dessous des seuils certaines années. Les distributions caritatives qualifiées des IRA après 70,5 ans réduisent l'AGI sans augmenter le revenu provisoire. Chacune de ces stratégies nécessite une modélisation minutieuse avec le calculateur d’impôt.
Exemples résolus
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Revenu provisoire = 10 000 $ + 0 $ + 50 % x 18 000 $ = 19 000 $. Étant donné que 19 000 $ sont inférieurs au seuil de 25 000 $ pour les déclarants uniques, aucune des prestations de sécurité sociale n'est imposable. Ce retraité dispose d'un revenu très modeste provenant d'autres sources, ce qui est typique des retraités à faible revenu qui dépendent presque entièrement de la sécurité sociale.
Revenu provisoire = 20 000 $ + 1 000 $ + 50 % x 36 000 $ = 39 000 $. Ce montant se situe entre 32 000 $ et 44 000 $ (seuils pour les personnes mariées). SS imposable = min(50 % x 36 000 $, 50 % x (39 000 $ - 32 000 $)) = min(18 000 $, 3 500 $) = 3 500 $. Attendez, revérifiez : 50 % x (39 000 $ - 32 000 $) = 3 500 $. Et 50 % des prestations = 18 000 $. Donc 3 500 $ sont imposables. À la tranche de 12 pour cent, cela ajoute environ 420 $ à la facture fiscale fédérale du couple.
Revenu provisoire = 45 000 $ + 3 000 $ + 50 % x 28 000 $ = 62 000 $. Cela dépasse considérablement le seuil de 34 000 $ par seconde. Le montant imposable est le moindre de 85 % x 28 000 $ = 23 800 $ ou du résultat de la formule complexe. L'excédent étant très important, le plafond de 85 % s'applique : 23 800 $ de sécurité sociale sont ajoutés au revenu imposable. Dans la tranche de 22 pour cent, la taxe sur la sécurité sociale à elle seule s'élève à environ 5 236 dollars.
Revenu provisoire = 12 000 $ + 8 000 $ + 50 % x 22 000 $ = 31 000 $. Sans les intérêts des obligations municipales, PI ne coûterait que 23 000 $, soit en dessous du seuil de 25 000 $. Les 8 000 $ d’intérêts exonérés d’impôt ont poussé le retraité de 6 000 $ au-dessus du seuil dans la zone des 50 pour cent. SS imposable = min(50 % x 22 000 $, 50 % x (31 000 $ - 25 000 $)) = min(11 000 $, 3 000 $) = 3 000 $. Cela illustre comment des revenus prétendument exonérés d’impôt peuvent indirectement créer des impôts.
Applications pratiques
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Les retraités qui envisagent de recevoir une distribution importante de l'IRA, de vendre un immeuble de placement ou de réaliser des gains en capital importants utilisent le calculateur d'impôt de la sécurité sociale pour modéliser l'impact fiscal en cascade. Un retraité qui a besoin de 50 000 $ de son IRA traditionnel pourrait découvrir que le retrait pousse son revenu provisoire bien au-dessus du seuil de 34 000 $, ce qui rendrait imposables 85 % de ses 24 000 $ de prestations de sécurité sociale. La taxe supplémentaire sur la sécurité sociale pourrait ajouter 3 000 $ ou plus à leur facture fiscale totale au-delà de la taxe sur le retrait de l'IRA lui-même. En modélisant cela à l’avance, le retraité pourrait choisir d’étaler le retrait sur deux ans ou d’utiliser plutôt les fonds Roth.
Les planificateurs financiers utilisent le calculateur d'impôt comme pierre angulaire de la planification de la conversion Roth. La conversion des fonds IRA traditionnels en Roth IRA avant 62 ans ou avant de réclamer la sécurité sociale permet aux retraités de réduire leur futur revenu provisoire car les retraits Roth ne sont pas inclus dans le calcul. Un planificateur pourrait recommander de convertir 200 000 $ sur quatre ans avant que le client ne réclame la sécurité sociale à 67 ans, en payant désormais des impôts sur les conversions à un taux modéré pour éviter définitivement la torpille fiscale à la retraite. Le calculateur d’impôts de la Sécurité Sociale quantifie les économies d’impôts annuelles qui justifient le coût initial de conversion.
Les professionnels de la préparation de déclarations de revenus utilisent cette calculatrice pendant la saison des déclarations pour calculer correctement le montant imposable des prestations de sécurité sociale de leurs clients. La feuille de calcul de la publication IRS 915 nécessite un calcul minutieux, étape par étape, et les erreurs sont courantes, en particulier pour les clients dans la zone de transition entre 50 % et 85 % imposables. Les logiciels fiscaux automatisent ce calcul, mais les préparateurs doivent encore comprendre les mécanismes pour expliquer les résultats aux clients et planifier l’année suivante. Le calculateur aide également à identifier les clients qui pourraient bénéficier d’ajustements de planification fiscale en milieu d’année.
Les couples mariés utilisent le calculateur pour évaluer si leur choix de statut de déclaration affecte l'imposition de leurs prestations de sécurité sociale. Le dépôt conjoint d'un conjoint a des seuils plus élevés (32 000 $ et 44 000 $) que deux déclarants célibataires (25 000 $ et 34 000 $ chacun), ce qui favorise généralement le dépôt conjoint. Cependant, les déclarations de mariage séparées avec des conjoints vivant ensemble déclenchent le traitement le plus sévère : 85 pour cent des prestations sont imposables quel que soit le niveau de revenu. Il n’est donc presque jamais avantageux pour les bénéficiaires de la sécurité sociale de déclarer séparément leurs déclarations, sauf s’il existe des raisons non fiscales impérieuses.
Cas particuliers
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Les couples mariés qui déclarent séparément et vivent ensemble à tout moment pendant la
Les couples mariés qui déposent leur déclaration séparément et vivent ensemble à tout moment de l'année sont confrontés à la fiscalité la plus sévère de la sécurité sociale : jusqu'à 85 % des prestations sont imposables quel que soit le niveau de revenu, sans seuil inférieur. Il n’y a pas de mise en œuvre progressive ; le pourcentage maximum imposable s’applique à partir du premier dollar. Cette disposition élimine effectivement tout avantage fiscal lié à une déclaration séparée pour les bénéficiaires de la sécurité sociale qui sont mariés et vivent ensemble. La règle vise à empêcher les couples de déclarer séparément afin de maintenir le revenu de chaque conjoint en dessous des seuils de déclaration unique.
Retraités bénéficiant de versements forfaitaires de la Sécurité Sociale couvrant les années antérieures
Les retraités qui reçoivent des paiements forfaitaires de sécurité sociale couvrant les années précédentes (par exemple, des arriérés de salaire suite à une détermination tardive d'invalidité) peuvent choisir d'utiliser un calcul d'impôt spécial. Dans le cadre du choix du paiement forfaitaire, le retraité peut calculer l'impôt comme si les prestations avaient été reçues au cours des années auxquelles elles se rapportent, ce qui peut entraîner une facture fiscale inférieure si le revenu du retraité était inférieur au cours de ces années précédentes. Ce choix est disponible sur le formulaire IRS 915 et peut permettre d'économiser un montant important lorsque la somme forfaitaire pousse le revenu provisoire bien au-dessus du seuil de 85 %.
Prestations de sécurité sociale perçues par les enfants à charge ou les adultes handicapés
Les prestations de sécurité sociale reçues par les enfants à charge ou les enfants adultes handicapés sont généralement déclarées sur la déclaration de revenus de l'enfant, et non sur celle des parents. Étant donné que les enfants ont généralement peu ou pas d’autres revenus, leur revenu provisoire est généralement inférieur aux seuils, ce qui rend les prestations non imposables. Toutefois, si l’enfant a des revenus de placement ou des distributions de fiducie importants, les prestations pourraient devenir imposables. L’obligation de déclaration surprend certaines familles, en particulier celles qui perçoivent des prestations pour personnes à charge en plus de leurs propres prestations de retraite.
Seuils de taxation de la sécurité sociale par statut de dépôt
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| Statut de dépôt | Seuil imposable de 0 % | Gamme taxable jusqu'à 50 % | Jusqu'à 85 % de seuil d'imposition |
|---|---|---|---|
| Célibataire | IP < 25 000 $ | 25 000 $ - 34 000 $ | IP > 34 000 $ |
| Chef de famille | IP < 25 000 $ | 25 000 $ - 34 000 $ | IP > 34 000 $ |
| Marié déclarant conjointement | IP < 32 000 $ | 32 000 $ - 44 000 $ | IP > 44 000 $ |
| Marié déclarant séparément (à part) | IP < 25 000 $ | 25 000 $ - 34 000 $ | IP > 34 000 $ |
| Marié déclarant séparément (ensemble) | N/A | N/A | 85 % imposable quel que soit le revenu |
| Conjoint survivant admissible | IP < 25 000 $ | 25 000 $ - 34 000 $ | IP > 34 000 $ |
Questions fréquentes
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Les seuils d’imposition de la Sécurité sociale seront-ils un jour indexés sur l’inflation ?
En 2024, aucune législation n'est en cours pour indexer les seuils d'inflation de 25 000 $/34 000 $ et 32 000 $/44 000 $. Les seuils sont restés inchangés depuis 1983 et 1993 respectivement. Plusieurs propositions ont été présentées au fil des ans pour relever ou éliminer les seuils, mais aucune n'a été adoptée. La nature non indexée des seuils crée en réalité une augmentation automatique des revenus du Trésor chaque année, à mesure que davantage de retraités franchissent les seuils en raison de la croissance du revenu nominal. Certains observateurs considèrent cela comme une caractéristique intentionnelle plutôt que comme un oubli.
Tous les États imposent-ils les prestations de sécurité sociale ?
Non. La plupart des États ne taxent pas du tout les prestations de sécurité sociale. En 2024, environ 40 États et le District de Columbia exonèrent totalement la sécurité sociale de l'impôt sur le revenu, soit parce qu'ils n'ont pas d'impôt sur le revenu, soit parce qu'ils excluent spécifiquement la sécurité sociale. Une dizaine d’États imposent certains impôts sur les prestations de sécurité sociale, souvent avec leurs propres seuils d’exonération qui diffèrent des seuils fédéraux. Les États qui imposent la sécurité sociale comprennent le Colorado, le Connecticut, le Minnesota, le Montana, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l'Utah, le Vermont et la Virginie occidentale, bien que plusieurs d'entre eux aient progressivement supprimé leurs taxes de sécurité sociale.
Qu’est-ce que la torpille fiscale et comment fonctionne-t-elle ?
La torpille fiscale est un terme familier désignant la hausse des taux d’imposition marginaux effectifs qui se produit lorsque les revenus augmentent dans la zone où les prestations de sécurité sociale passent de 50 pour cent à 85 pour cent imposables. Dans cette zone, chaque dollar de revenu supplémentaire peut rendre imposable jusqu’à 0,85 $ de prestations supplémentaires de sécurité sociale. À la tranche d'imposition fédérale de 22 pour cent, cela signifie que le taux marginal effectif sur le dollar de revenu supplémentaire est de 22 % + (0,85 x 22 %) = 40,7 %. Ce chiffre est supérieur à la tranche de 32 pour cent et se rapproche de la tranche supérieure de 37 pour cent, mais il frappe les retraités aux revenus modérés. La zone des torpilles est relativement étroite, couvrant environ 9 000 dollars de revenus pour les célibataires et 12 000 dollars pour les couples mariés.
Comment puis-je réduire l’impôt sur mes prestations de sécurité sociale ?
Les stratégies clés incluent la réalisation de conversions Roth avant de réclamer la sécurité sociale afin de réduire les revenus provisoires futurs ; utiliser les distributions caritatives qualifiées (QCD) des IRA après 70,5 ans pour satisfaire les RMD sans augmenter l'AGI ; récolter des pertes en capital pour compenser les gains en capital ; planifier les événements de revenus importants sur des années alternées pour rester en dessous des seuils certaines années ; et examiner attentivement les obligations municipales puisque les intérêts comptent toujours dans le revenu provisoire même s'ils sont par ailleurs exonérés d'impôt. La stratégie la plus efficace pour la plupart des retraités est la planification de la conversion Roth avant la retraite.
La sécurité sociale est-elle imposée de la même manière que le revenu régulier ?
Pas exactement. Bien que la partie imposable des prestations de sécurité sociale soit imposée aux taux de revenu ordinaires, le processus de détermination du montant imposable est unique. Contrairement aux salaires ou aux revenus de retraite qui sont imposables à 100 pour cent, les prestations de sécurité sociale sont imposables à hauteur de 0 à 85 pour cent en fonction du revenu provisoire. Au maximum, 85 pour cent des prestations sont imposables, ce qui signifie qu'au moins 15 pour cent sont toujours exonérés d'impôt. Ce traitement préférentiel visait à éviter d'imposer entièrement les prestations qui étaient en partie financées par les cotisations salariales après impôt au cours de la carrière du travailleur.
Un retrait Roth IRA affecte-t-il la fiscalité de la sécurité sociale ?
Les retraits Roth IRA qualifiés ne sont pas inclus dans le revenu brut ajusté et ne comptent pas dans le revenu provisoire. C’est l’un des avantages les plus puissants des comptes Roth à la retraite. Un retraité qui retire 30 000 $ d'un Roth IRA ne voit aucune augmentation du montant imposable de ses prestations de sécurité sociale, alors que les mêmes 30 000 $ d'un IRA traditionnel augmenteraient le revenu provisoire de 30 000 $ et pourraient faire passer beaucoup plus de prestations de sécurité sociale dans la zone imposable.
Erreurs courantes à éviter
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- !La plus grande erreur que commettent les retraités est de supposer que s’ils paient des impôts sur 85 pour cent de leurs prestations de sécurité sociale, ils paient un taux d’imposition de 85 pour cent sur ces prestations. Le chiffre de 85 pour cent fait référence à la partie des prestations incluse dans le revenu imposable, et non au taux d’imposition. Ces 85 pour cent sont ensuite imposés au taux d’imposition ordinaire sur le revenu de la personne, qui peut être de 12, 22 ou 24 pour cent. Ainsi, l'impôt réel payé sur la sécurité sociale est 85 pour cent fois le taux marginal d'imposition, par exemple 85 % x 22 % = 18,7 % du total des prestations. Bien que cela reste significatif, ce taux est très différent d’un taux d’imposition de 85 pour cent.
- !De nombreux retraités ne réalisent pas que les seuils de revenu pour la sécurité sociale (25 000 $/34 000 $ pour les célibataires, 32 000 $/44 000 $ pour les mariés) n'ont jamais été ajustés en fonction de l'inflation depuis leur création en 1983 et 1993 respectivement. De ce fait, les seuils sont effectivement devenus beaucoup plus bas en termes réels. En dollars de 1983, 25 000 $ avaient un pouvoir d’achat d’environ 75 000 $ en dollars de 2024. Cela signifie que l’intention initiale était d’imposer les prestations uniquement aux retraités relativement aisés, mais aujourd’hui, même les retraités aux revenus modestes disposant d’une petite pension ou de retraits de l’IRA peuvent dépasser les seuils. Cette dérive des tranches d’imposition pousse chaque année davantage de retraités à payer des impôts.
- !Une erreur de planification souvent négligée est de ne pas tenir compte de l’effet de torpille fiscale dans la zone de transition entre 50 et 85 pour cent imposables. Dans cette fourchette, chaque dollar supplémentaire de revenu ordinaire peut entraîner une nouvelle imposabilité allant jusqu’à 0,85 $ de prestations de sécurité sociale. Combiné avec le taux d'imposition normal, cela crée un taux d'imposition marginal effectif qui peut dépasser 40 pour cent pour les contribuables de la tranche de 22 pour cent. Les retraités qui effectuent des retraits d’IRA ou réalisent des gains en capital sans comprendre cette interaction peuvent par inadvertance déclencher une facture fiscale beaucoup plus importante que prévu. Un timing stratégique des revenus pour éviter la zone des torpilles peut permettre d’économiser des milliers de dollars par an.
Conseil Pro
Avant de commencer à demander la sécurité sociale, consultez un fiscaliste pour savoir comment effectuer des conversions Roth IRA pendant les années sabbatiques entre la retraite et la demande. Si vous prenez votre retraite à 62 ans mais retardez la sécurité sociale à 67 ou 70 ans, ces années de transition ont souvent un revenu imposable inférieur à celui de toute autre période de votre vie adulte, ce qui les rend idéales pour convertir l'argent traditionnel de l'IRA en Roth à des taux d'imposition bas. Chaque dollar converti en Roth est un dollar qui n'augmentera pas votre revenu provisoire dans les années à venir, réduisant ainsi de manière permanente l'impôt sur vos prestations de sécurité sociale.
Le saviez-vous?
Lorsque l'imposition des prestations de sécurité sociale a été promulguée pour la première fois en 1983, le Congrès a fixé le seuil à 25 000 dollars pour les déclarants uniques, spécifiquement afin de garantir que moins de 10 % des bénéficiaires paieraient des impôts sur leurs prestations. Étant donné que les seuils n’ont jamais été indexés sur l’inflation, d’ici 2024, environ 56 % des ménages de sécurité sociale paieront des impôts fédéraux sur une partie de leurs prestations. Si les seuils avaient été indexés depuis 1983, le seuil des déclarants uniques serait d'environ 75 000 dollars, et la grande majorité des retraités ne paieraient aucun impôt sur leur sécurité sociale.
Regional Guides
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Références
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