Home Loan Tax Benefit Calculator

Planification fiscale annuelle pour les propriétaires : calcul de l'avantage fiscal total sur les prêts immobiliers et décision si l'ancien ou le nouveau régime fiscal est plus avantageux compte tenu des déductions d'intérêts importantes.

Comparaison du loyer et de la décision d'achat - en tenant compte des avantages fiscaux de l'accession à la propriété (24(b) + 80C + 80EEA) par rapport à l'avantage fiscal de la demande de HRA sur un logement loué.

Optimisation du prêt immobilier commun – structurer la propriété et le prêt afin de maximiser l’avantage fiscal combiné pour les deux conjoints.

Dépôt ITR – calcul du revenu/perte correct de la propriété de la maison provenant des biens loués, y compris les intérêts, les taxes municipales et la déduction standard de 30 %.

Gestion des intérêts pré-EMI — calcul des intérêts réclamés avant la construction en 5 versements à partir de l'année de possession.

Quelle est la déduction maximale des intérêts d’un prêt immobilier pour un bien immobilier indépendant ?

En vertu de l'article 24 (b), la déduction maximale des intérêts pour une propriété résidentielle indépendante est de 2 lakh ₹ par exercice. Ce plafond s'applique aux intérêts payés sur les prêts contractés pour l'achat ou la construction (et non pour la réparation/rénovation). Pour les prêts contractés pour des réparations, des renouvellements ou des reconstructions, la limite est de 30 000 ₹ par an. Il n’existe pas de plafond pour les propriétés louées : les intérêts réels payés sont entièrement déductibles.

Puis-je bénéficier de la déduction des intérêts d’un prêt immobilier dans le cadre du nouveau régime fiscal ?

Non, pour les biens immobiliers indépendants. La déduction de l'article 24 (b) de 2 lakh ₹ sur les intérêts d'un prêt immobilier pour une propriété indépendante n'est pas disponible dans le cadre du nouveau régime fiscal. Cependant, pour les biens immobiliers loués, les intérêts réels du prêt immobilier peuvent, dans le cadre du nouveau régime, être déduits des revenus locatifs. La déduction pour remboursement du principal en vertu de l’article 80C n’est pas non plus disponible dans le cadre du nouveau régime.

Qu'est-ce que l'article 80EEA et est-il toujours disponible ?

L'article 80EEA prévoit une déduction supplémentaire de 1,5 lakh ₹ sur les intérêts du prêt immobilier (en plus de l'article 24 (b)) pour les acheteurs d'une première maison lorsque le prêt immobilier a été sanctionné entre le 1er avril 2019 et le 31 mars 2022 et que la valeur du droit de timbre de la propriété ne dépasse pas 45 lakh ₹. Le contribuable ne doit posséder aucune autre propriété résidentielle au moment de l’octroi du prêt. Pour les prêts sanctionnés après le 31 mars 2022, la section 80EEA n'est plus disponible (pas de prolongation budgétaire à compter de l'exercice 2024-25).

Le mari et la femme peuvent-ils réclamer chacun 2 lakh ₹ sur un prêt immobilier commun ?

Oui, si les deux sont coemprunteurs ET copropriétaires du bien. Dans un prêt immobilier commun avec copropriété 50-50, chaque personne peut réclamer sa part (2 L ₹ chacune) sur les intérêts en vertu de l'article 24 (b) – en fait 4 L ₹ combinés. De même, les deux peuvent réclamer leur part du remboursement du principal en vertu de l’article 80C. Toutefois, si une seule personne est propriétaire (même en cas de prêt conjoint), seul le propriétaire peut prétendre à la déduction.

Puis-je demander à la fois l’exonération HRA et la déduction des intérêts du prêt immobilier ?

Oui, dans des circonstances spécifiques. Si vous êtes propriétaire d'une maison à Delhi où vous avez contracté un prêt immobilier, mais que vous travaillez à Bangalore et vivez dans un logement loué, vous pouvez simultanément demander : (1) une exonération HRA sur le loyer de Bangalore en vertu de l'article 10 (13A), et (2) Déduction des intérêts du prêt immobilier en vertu de l'article 24 (b) pour la propriété de Delhi (louée ou occupée selon la situation). Les deux affirmations sont valables si les faits les étayent véritablement.

Quand commence la déduction des intérêts – à partir de la date ou de la possession de l’EMI ?

Pour les propriétés en construction, les intérêts payés pendant la période de pré-construction (avant la possession) peuvent être réclamés en 5 versements égaux à partir de l'année d'achèvement/possession – et non immédiatement au fur et à mesure de leur paiement. Ainsi, si vous payez des intérêts de 4 lakh ₹ pendant 3 ans de construction, 80 000 ₹ par an peuvent être déduits pendant 5 ans après la possession, sous réserve du plafond annuel de 2 lakh ₹. Les intérêts postérieurs à la possession sont entièrement déductibles l’année où ils sont payés (sous réserve d’un plafond).

Le remboursement du capital du prêt immobilier est-il déductible en vertu de l'article 80C ?

Oui. La composante de remboursement du principal du prêt immobilier EMI est déductible en vertu de la section 80C jusqu'à 1,5 lakh ₹ par an (combiné avec tous les autres investissements 80C). Toutefois, cela n’est possible que sous l’ancien régime fiscal. Si vous vendez le bien dans les 5 ans suivant la fin de l'exercice au cours duquel la prise de possession a été effectuée, la déduction de 80C demandée pour le remboursement du principal devient imposable : elle est réajoutée à vos revenus l'année de la vente.

Comment obtenir l’attestation d’intérêts du prêt immobilier pour la déclaration fiscale ?

Les banques fournissent un certificat d'intérêt provisoire au début de l'exercice (pour déclaration à l'employeur) et un certificat d'intérêt final en fin d'année (pour dépôt du RTI). De nombreuses banques proposent cela sous forme numérique via Net Banking sous la rubrique « Services de prêt immobilier ». Le certificat indique : le total des intérêts payés au cours de l'année, le capital remboursé au cours de l'année, le solde impayé du prêt et la répartition mois par mois. Soumettez le certificat final à votre employeur avant le 31 janvier pour un calcul TDS précis.