FICA Tax Calculator

Le calculateur d'impôt FICA calcule les impôts de la Federal Insurance Contributions Act déduits de votre salaire, comprenant l'impôt de sécurité sociale (6,2 % sur les salaires jusqu'à la base salariale de 176 100 $ pour 2025) et l'impôt Medicare (1,45 % sur tous les salaires, plus un impôt Medicare supplémentaire de 0,9 % sur les salaires dépassant 200 000 $ pour les célibataires ou 250 000 $ pour les personnes mariées déclarant conjointement). Les impôts de la FICA financent le fonds fiduciaire de la sécurité sociale et le programme d'assurance hospitalisation Medicare. Les employés et les employeurs paient des montants FICA correspondants, ce qui porte le taux combiné à 15,3 % sur la plupart des salaires. Les travailleurs indépendants paient les deux moitiés par le biais de la loi sur les cotisations pour le travail indépendant (SECA), bien qu'ils puissent déduire la partie équivalente à l'employeur.

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1. 1Entrez votre salaire brut total soumis à la FICA (salaires W-2, pourboires et autres rémunérations). Notez que les cotisations de retraite avant impôt aux régimes 401(k) traditionnels comptent toujours comme un salaire FICA, contrairement à la retenue d'impôt sur le revenu.
2. 2Le calculateur applique le taux d’imposition de la sécurité sociale de 6,2 % aux salaires jusqu’à la limite de base salariale de 2025 de 176 100 $. Tout salaire supérieur à ce seuil est exonéré de cotisation de sécurité sociale.
3. 3La taxe Medicare de 1,45 % est appliquée à tous les salaires sans plafond. Contrairement à la sécurité sociale, il n’y a pas de base salariale maximale pour l’impôt standard Medicare.
4. 4Si votre salaire dépasse 200 000 $ (250 000 $ MFJ, 125 000 $ MFS), la taxe Medicare supplémentaire de 0,9 % est appliquée à l'excédent. Cet impôt supplémentaire n'est payé que par le salarié ; les employeurs ne s'y conforment pas.
5. 5La part de contrepartie de l'employeur est calculée : 6,2 % de sécurité sociale (même plafond de base salariale) plus 1,45 % de Medicare (pas de taxe Medicare supplémentaire pour les employeurs). Le coût total pour l’employeur correspond au montant pour les employés moins la surtaxe de 0,9 %.
6. 6Pour les travailleurs indépendants, le calculateur calcule l'impôt SECA à 15,3 % (12,4 % SS + 2,9 % Medicare) sur 92,35 % des revenus nets d'un travail indépendant, plus la taxe Medicare supplémentaire de 0,9 %, le cas échéant.
7. 7La calculatrice affiche les déductions par chèque de paie, les totaux annuels et le fardeau FICA combiné employé-employeur, ainsi que le taux d'imposition FICA effectif sur votre salaire total.

• !En supposant que les cotisations 401(k) avant impôts réduisent les salaires de la FICA. Contrairement à l’impôt fédéral sur le revenu, les reports traditionnels 401(k) ne réduisent PAS les salaires imposables de la sécurité sociale ou de Medicare. Seules les rares prestations de l’article 125 (plan cafétéria) réduisent les salaires de la FICA.
• !Sans se rendre compte que la base salariale de la Sécurité sociale est réinitialisée chaque 1er janvier. Les hauts revenus qui atteignent le plafond en milieu d’année verront des salaires plus élevés pour le reste de l’année, mais le plafond est entièrement réinitialisé le 1er janvier.
• !En oubliant que la taxe supplémentaire Medicare de 0,9 % s’applique uniquement à l’employé et n’est pas compensée par l’employeur. Les employeurs ne sont pas tenus de le retenir jusqu'à ce que les salaires dépassent 200 000 $ de cet employeur unique, quel que soit le statut de dépôt.
• !Les travailleurs indépendants appliquent le taux de 15,3 % sur les revenus bruts au lieu de 92,35 % sur les revenus nets d'un travail indépendant. L'équivalent de la déduction de 7,65 % doit être calculé en premier.
• !Les salariés ayant plusieurs emplois ne se rendent pas compte qu’ils peuvent se voir retenir un excédent de cotisations de sécurité sociale. Chaque employeur retient indépendamment jusqu'à concurrence de la base salariale ; l'excédent n'est récupérable qu'au moment du dépôt de la déclaration fiscale.