What is NPL Ratio Calculator?
▾
The nonperforming loan (NPL) ratio is a key indicator of a bank's asset quality — the proportion of its loan portfolio that is no longer generating income according to the original loan terms. A loan is classified as nonperforming when it is 90 or more days past due (past due 90 or PD90), when the borrower is unlikely to pay without collateral liquidation, or when the loan has been placed on nonaccrual status (the bank stops accruing interest income because collection is doubtful). NPLs include loans 90+ days past due still accruing, nonaccrual loans, and restructured loans that meet the criteria for troubled debt. The NPL ratio is calculated as total nonperforming loans divided by total gross loans outstanding. A higher NPL ratio indicates greater credit deterioration and suggests the bank may face elevated provision expense and charge-offs in the future. Regulators, investors, and analysts use the NPL ratio as a leading indicator of future earnings pressure and potential capital adequacy concerns. The NPL ratio should always be evaluated alongside the coverage ratio — the allowance for credit losses divided by total NPLs — which reveals whether the bank has reserved adequately for its problem loans. A bank with a 3% NPL ratio and a 120% coverage ratio is arguably better positioned than a bank with a 2% NPL ratio and an 80% coverage ratio, because the former has stronger reserves relative to identified problems. In the CAMELS rating system used by U.S. bank examiners, asset quality — of which NPL ratio is a primary metric — is the second component after capital adequacy, reflecting the critical importance of loan portfolio health to overall bank safety and soundness. Rising NPL ratios are often early warning signals of economic stress, regional real estate downturns, or industry-specific stress affecting a bank's concentrated loan portfolio.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
Npl રેશિયો કેલ્ક ગણતરી:
પગલું 1: 90 કે તેથી વધુ દિવસો વીતી ગયેલી તમામ લોનને તેમની કરાર આધારિત ચૂકવણીઓ પર ઓળખો — આ શ્રેણીમાં ઉપાર્જિત અને બિનઉપયોગી લોનનો સમાવેશ થાય છે.
પગલું 2: બધી બિન-અનુભવી લોન ઉમેરો: લોન કે જ્યાં બેંકે વ્યાજની આવકને ઓળખવાનું બંધ કરી દીધું છે કારણ કે વસૂલાત શંકાસ્પદ છે, પછીના દિવસોની સંખ્યાને ધ્યાનમાં લીધા વિના.
પગલું 3: એવી કોઈપણ લોનનો સમાવેશ કરો કે જે મુશ્કેલીગ્રસ્ત દેવું પુનર્ગઠન કરાર હેઠળ પુનર્ગઠન કરવામાં આવી હોય જ્યાં લેનારા નાણાકીય મુશ્કેલીમાં રહે છે.
પગલું 4: કુલ બિનકાર્યકારી લોન પર પહોંચવા માટે આ શ્રેણીઓનો સરવાળો કરો.
પગલું 5: કુલ બિનકાર્યકારી લોનને કુલ ગ્રોસ લોન પોર્ટફોલિયો દ્વારા વિભાજીત કરો (ભથ્થું કાપતા પહેલા) અને ટકાવારી તરીકે દર્શાવવા માટે 100 વડે ગુણાકાર કરો.
પગલું 6: કવરેજ રેશિયોની ગણતરી કરો: અનામત પર્યાપ્તતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે કુલ બિનકાર્યકારી લોન દ્વારા ક્રેડિટ નુકસાન માટે ભથ્થાને વિભાજીત કરો.
પગલું 7: બહુવિધ ત્રિમાસિક ગાળામાં NPL રેશિયોના વલણને ટ્રૅક કરો અને દિશાત્મક ફેરફારોને ઓળખવા માટે પીઅર સંસ્થાઓ અને ઐતિહાસિક ધોરણો સાથે સરખામણી કરો.
દરેક પગલું પાછલા પર બને છે, ઘટક ગણતરીઓને એક વ્યાપક npl રેશિયો પરિણામમાં જોડીને. સૂત્ર એનપીએલ ગુણોત્તર વર્તણૂકને સંચાલિત કરતા ગાણિતિક સંબંધોને મેળવે છે.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| NPL | Nonperforming Loans | dollars ($) | Total loans 90+ days past due plus nonaccrual loans plus restructured loans meeting NPL criteria. |
| TL | Total Gross Loans | dollars ($) | The total outstanding loan portfolio before deducting the allowance for credit losses. |
| NPLR | NPL Ratio | percent (%) | Nonperforming loans divided by total gross loans; primary measure of loan portfolio asset quality. |
| ACL | ક્રેડિટ નુકસાન માટે ભથ્થું | dollars ($) | The balance sheet reserve for estimated future loan losses; compared to NPLs via the coverage ratio. |
| CR | Coverage Ratio | percent (%) | Allowance for credit losses divided by nonperforming loans; measures reserve adequacy relative to identified problem loans. |
How to NPL Ratio Calculator
▾
- 1Identify all loans 90 or more days past due on their contractual payments — include both accruing and nonaccrual loans in this category.
- 2Add all nonaccrual loans: loans where the bank has stopped recognizing interest income because collection is doubtful, regardless of the number of days past due.
- 3Include any loans that have been restructured under troubled debt restructuring agreements where the borrower remains in financial difficulty.
- 4Sum these categories to arrive at total nonperforming loans.
- 5કુલ બિનકાર્યકારી લોનને કુલ ગ્રોસ લોન પોર્ટફોલિયો દ્વારા વિભાજીત કરો (ભથ્થું કાપતા પહેલા) અને ટકાવારી તરીકે દર્શાવવા માટે 100 વડે ગુણાકાર કરો.
- 6કવરેજ રેશિયોની ગણતરી કરો: અનામત પર્યાપ્તતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે કુલ બિનકાર્યકારી લોન દ્વારા ક્રેડિટ નુકસાન માટે ભથ્થાને વિભાજીત કરો.
- 7બહુવિધ ત્રિમાસિક ગાળામાં NPL રેશિયોના વલણને ટ્રૅક કરો અને દિશાત્મક ફેરફારોને ઓળખવા માટે પીઅર સંસ્થાઓ અને ઐતિહાસિક ધોરણો સામે તુલના કરો.
Worked Examples
▾
ઉત્કૃષ્ટ એસેટ ગુણવત્તા — 1% NPL થ્રેશોલ્ડથી નીચે અને કવરેજ રેશિયો 100% ઉપર
0.78% નો NPL ગુણોત્તર મજબૂત ક્રેડિટ ગુણવત્તા સૂચવે છે - લોનમાં દર $100માંથી માત્ર 78 સેન્ટ બિનકાર્યક્ષમ છે. 136.8% કવરેજ રેશિયોનો અર્થ છે કે બેંકે NPL ના દરેક $1 માટે $1.37 આરક્ષિત કર્યા છે, જે મજબૂત અનામત પર્યાપ્તતા દર્શાવે છે. નિયમનકારો અને વિશ્લેષકો આને અનામતમાં યોગ્ય રૂઢિચુસ્તતા સાથે સારી રીતે સંચાલિત પોર્ટફોલિયો તરીકે જોશે. આ બેંક પાસે અનામત ખતમ થાય તે પહેલા અણધારી ક્રેડિટ બગાડને શોષવાની નોંધપાત્ર ક્ષમતા છે.
ઉપ-100% કવરેજ સિગ્નલ અનામત અપૂર્ણતા સાથે એલિવેટેડ NPL રેશિયો; આપેલ CRE કોલેટરલ મૂલ્યો સંભવિત અંડર-આરક્ષિત છે
4.45% NPL ગુણોત્તર નોંધપાત્ર રીતે એલિવેટેડ છે - તંદુરસ્ત બેંકોના સામાન્ય 1-2% કરતા વધુ. 63.9% નો કવરેજ રેશિયો સંબંધિત છે કારણ કે તેનો અર્થ એ છે કે બેંકે બિનકાર્યકારી લોનના પ્રત્યેક ડોલર માટે માત્ર 64 સેન્ટ અનામત રાખ્યા છે. જો આ CRE લોન (સંભવતઃ ઓફિસ બિલ્ડીંગો દૂરસ્થ કામના વલણોથી પ્રભાવિત થાય છે) આખરે ડોલર પર 50-70 સેન્ટના દરે વસૂલવામાં આવે છે, તો હાલનું ભથ્થું અપૂરતું હશે. મેનેજમેન્ટે કાં તો જોગવાઈઓમાં નોંધપાત્ર વધારો કરવાની જરૂર છે અથવા શા માટે પુનઃપ્રાપ્તિ મૂલ્યો નીચલા અનામત સ્તરને સમર્થન આપે છે તે દર્શાવવું પડશે.
CRE સેગમેન્ટ એકંદર NPL એલિવેશનને ચલાવી રહ્યું છે - વ્યાપક-આધારિત બગાડને બદલે કેન્દ્રિત તણાવ
NPL ને પોર્ટફોલિયો દ્વારા વિભાજિત કરવાથી જાણવા મળે છે કે પોર્ટફોલિયો-વ્યાપી 3.43% NPL ગુણોત્તર લગભગ સંપૂર્ણ રીતે કોમર્શિયલ રિયલ એસ્ટેટ સેગમેન્ટ (5.82%) દ્વારા સંચાલિત છે, જ્યારે વ્યાપારી અને રહેણાંક લોન વધુ વ્યવસ્થિત ગુણોત્તર દર્શાવે છે. આ કેન્દ્રિત બગાડની પેટર્ન કોમર્શિયલ રિયલ એસ્ટેટ ચક્રની લાક્ષણિક છે અને સૂચવે છે કે બેંકની ધિરાણ સમસ્યાઓ સમગ્ર પોર્ટફોલિયોમાં પ્રણાલીગત કરવાને બદલે ચોક્કસ ક્ષેત્રમાં કેન્દ્રિત છે. મેનેજમેન્ટે એકાગ્રતાના જોખમ અને પુનઃપ્રાપ્તિની સંભાવનાઓને સમજવા માટે મિલકતના પ્રકાર અને ભૂગોળ દ્વારા CRE NPLsનું વિશ્લેષણ કરવું જોઈએ.
સતત ચાર ક્વાર્ટરમાં એનપીએલનો વધતો ટ્રેન્ડ એ સંકેત આપે છે કે ધિરાણ તણાવ વિકસાવવા માટે તાત્કાલિક વ્યવસ્થાપન ધ્યાનની જરૂર છે
ચાર ક્વાર્ટરમાં NPL રેશિયોમાં લગભગ ત્રણ ગણો વધારો - 1.58% થી 4.22% - એક ગંભીર ચેતવણી સંકેત છે જે તાત્કાલિક નિયમનકારી ચકાસણીને આકર્ષિત કરશે. સતત ત્રિમાસિક વધારો સૂચવે છે કે નવા વર્ગીકૃત NPL સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન ઠરાવો (ચૂકવણી, પુનર્ગઠન, ચાર્જ-ઓફ) કરતાં વધી રહ્યા છે. બેંક મેનેજમેન્ટે પરીક્ષકોને એનપીએલ પ્રવાહના ડ્રાઇવરોના વિગતવાર વિશ્લેષણ, ઓળખાયેલ સમસ્યા ક્રેડિટ માટે લોન વર્કઆઉટ વ્યૂહરચના અને એલિવેટેડ NPL પૂલમાંથી અંદાજિત નુકસાનને આવરી લેવા માટે વર્તમાન ભથ્થાની પર્યાપ્તતા સાથે રજૂ કરવી જોઈએ.
Real-World Applications
▾
ક્રેડિટ રિસ્ક મોનિટરિંગ: બેંક ક્રેડિટ ઓફિસર્સ ઉભરતા પોર્ટફોલિયો સ્ટ્રેસને ઓળખવા માટે માસિક સેગમેન્ટ દ્વારા NPL રેશિયો ટ્રૅક કરે છે, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં NPL રેશિયો કેલ્ક માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ npl રેશિયો ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધા સમર્થન આપે છે.
રેગ્યુલેટરી કેમલ્સ રેટિંગ: બેંક પરીક્ષકો 'A' (એસેટ ક્વોલિટી) કમ્પોનન્ટ રેટિંગ માટે પ્રાથમિક ઇનપુટ તરીકે NPL રેશિયોનો ઉપયોગ કરે છે, જે વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં NPL રેશિયો કેલ્ક માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ npl રેશિયો ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શનને સીધું સમર્થન આપે છે.
બોન્ડ રેટિંગ વિશ્લેષણ: ક્રેડિટ રેટિંગ એજન્સીઓ NPL વલણોને બેંક ક્રેડિટ રેટિંગ નિર્ધારણમાં સમાવિષ્ટ કરે છે, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં NPL રેશિયો કેલ્ક માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન ક્ષેત્રનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ npl ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
શૈક્ષણિક સંશોધકો અને યુનિવર્સિટી ફેકલ્ટી પ્રયોગમૂલક અભ્યાસો, થીસીસ સંશોધન અને પીઅર-સમીક્ષા કરેલ પ્રકાશનો માટે Npl રેશિયો કેલ્કનો ઉપયોગ કરે છે જેમાં નિયંત્રિત પ્રાયોગિક પરિસ્થિતિઓ અને તુલનાત્મક અભ્યાસોમાં સખત જથ્થાત્મક એનપીએલ રેશિયો વિશ્લેષણની જરૂર હોય છે.
બેંક એક્વિઝિશન ડ્યૂ ડિલિજન્સ: ખરીદદારો એક્વિઝિશન ઑફર્સમાં ક્રેડિટ રિસ્કની કિંમત માટે લક્ષિત બૅન્કોની NPL રચનાનું ઊંડાણપૂર્વક વિશ્લેષણ કરે છે, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં Npl રેશિયો કૅલ્ક માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ npl રેશિયો ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શનને સીધું સમર્થન આપે છે.
Special Cases
▾
એનપીએલ રેશિયો કેલ્કમાં, એનપીએલ રેશિયો પરિણામોનું અર્થઘટન કરતી વખતે આ દૃશ્યને વધારાની સાવચેતીની જરૂર છે. માનક સૂત્ર આ ધાર કેસમાં હાજર તમામ પરિબળો માટે સંપૂર્ણપણે જવાબદાર ન હોઈ શકે, અને પૂરક વિશ્લેષણ અથવા નિષ્ણાત પરામર્શની ખાતરી આપી શકાય. વ્યવસાયિક શ્રેષ્ઠ પ્રેક્ટિસમાં ધારણાઓનું દસ્તાવેજીકરણ, સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણ ચલાવવા અને જ્યારે npl રેશિયોની ગણતરીઓ બિન-માનક પ્રદેશમાં આવે છે ત્યારે વૈકલ્પિક પદ્ધતિઓ સાથે ક્રોસ-રેફરન્સિંગ પરિણામોનો સમાવેશ થાય છે.
જ્યારે બેંકો NPL ધરાવતા લોન પોર્ટફોલિયોને હસ્તગત કરે છે, ત્યારે સંપાદિત NPL ને સંપાદન સમયે વાજબી મૂલ્ય તરીકે ચિહ્નિત કરવામાં આવે છે — એટલે કે અપેક્ષિત નુકસાન ખરીદી કિંમતમાં પહેલેથી જ એમ્બેડ કરેલ છે. આ હસ્તગત કરેલ NPL, બિન-હસ્તગત પોર્ટફોલિયોની તુલનામાં નુકસાનના જોખમને પ્રમાણસર વધ્યા વિના NPL રેશિયોને વધારી શકે છે.
જ્યારે પુનઃરચિત NPL નવી શરતો હેઠળ ચૂકવણી કરવાનું શરૂ કરે છે અને 6 મહિનાની ટકાઉ કામગીરી દર્શાવે છે, ત્યારે તેને પરફોર્મિંગ સ્ટેટસ પર ફરીથી વર્ગીકૃત કરવામાં આવી શકે છે. આ 'ઉપચાર' NPL રેશિયો ઘટાડે છે પરંતુ લોન તેના ઊંચા જોખમને પ્રતિબિંબિત કરે છે.
યુ.એસ. બેંક ઇન્ડસ્ટ્રી એનપીએલ રેશિયો - ઐતિહાસિક પરિપ્રેક્ષ્ય (ફેડરલ રિઝર્વ ડેટા)
▾
| વર્ષ | ઇન્ડસ્ટ્રી એનપીએલ રેશિયો | Coverage Ratio | નેટ ચાર્જ-ઓફ રેટ | આર્થિક સંદર્ભ |
|---|---|---|---|---|
| 2006 (પ્રી-કટોકટી) | 0.78% | 168% | 0.39% | મજબૂત અર્થતંત્ર, સરળ ક્રેડિટ |
| 2009 (કટોકટી ટોચ) | 5.58% | 65% | 2.52% | નાણાકીય કટોકટી, મંદી |
| 2012 (પુનઃપ્રાપ્તિ) | 3.84% | 82% | 1.17% | ધીમી પુનઃપ્રાપ્તિ, હાઉસિંગ તણાવ |
| 2016 | 1.44% | 112% | 0.48% | મધ્યમ વૃદ્ધિ |
| 2020 (COVID) | 1.17% | 195% | 0.50% | રોગચાળો - ભારે અનામત |
| 2023 | 0.78% | 142% | 0.42% | પોસ્ટ-પેન્ડેમિક નોર્મલાઇઝેશન |
Frequently Asked Questions
▾
બિનકાર્યક્ષમ અને અપૂરતી લોન વચ્ચે શું તફાવત છે?
ગુનાહિત લોન એવી કોઈપણ લોન છે જ્યાં ચૂકવણી બાકી હોય, એક દિવસ પણ. અપરાધને બકેટમાં ટ્રૅક કરવામાં આવે છે: 1-29 દિવસ, 30-59 દિવસ, 60-89 દિવસ, અને બાકીના 90+ દિવસ પછી. નોન-પર્ફોર્મિંગ લોન એ કસૂરવાર લોનનો સબસેટ છે - ખાસ કરીને, 90 કે તેથી વધુ દિવસો પછીની લોનને સામાન્ય રીતે બિનકાર્યકારી તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. જો કે, નોન-પર્ફોર્મિંગ વર્ગીકરણમાં બિન-ઉપયોગી દરજ્જા પરની લોનનો પણ સમાવેશ થાય છે, જે 90 દિવસથી ઓછા સમયની હોઈ શકે છે જો બેંકે એવું તારણ કાઢ્યું હોય કે સંપૂર્ણ વસૂલાત શંકામાં છે. વધુમાં, લોન લેનારની નાણાકીય મુશ્કેલીને કારણે પુનઃરચના કરવામાં આવી હોય તેવી લોનને નોન-પર્ફોર્મિંગ તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવી શકે છે, પછી ભલે તે હવે ચૂકવણી પર ચાલુ હોય. પ્રારંભિક તબક્કામાં અપરાધ (30-89 દિવસ) ભાવિ NPL ના પ્રવાહના અગ્રણી સૂચક તરીકે સેવા આપે છે - 30-89 દિવસનો વધતો અપરાધ દર વારંવાર અનુગામી ક્વાર્ટર્સમાં NPL વધવાની આગાહી કરે છે.
કવરેજ રેશિયો શું છે અને તેનું અર્થઘટન કેવી રીતે થાય છે?
કવરેજ રેશિયો (જેને રિઝર્વ કવરેજ રેશિયો અથવા ACL-ટુ-NPL રેશિયો પણ કહેવાય છે) ટકાવારી તરીકે વ્યક્ત કરાયેલ કુલ બિનકાર્યકારી લોન દ્વારા વિભાજિત ધિરાણ નુકસાન માટે ભથ્થાની બરાબર છે. 100% થી ઉપરના ગુણોત્તરનો અર્થ એ છે કે બેંકે તેના NPL ના સંપૂર્ણ બેલેન્સ કરતાં વધુ અનામત રાખ્યું છે - એક રૂઢિચુસ્ત મુદ્રા સૂચવે છે કે અનામતો ઓળખાયેલ જોખમ કરતાં વધી જાય છે. 100% ની નીચેનો ગુણોત્તર એટલે કે NPLs ભથ્થા કરતાં વધી જાય છે, જેનો અર્થ એ નથી કે બેંક અન્ડર-આરક્ષિત છે (કારણ કે તમામ NPLs સંપૂર્ણ રીતે વસૂલવામાં આવશે નહીં — ઘણાને આખરે ચુકવણી અથવા આંશિક વસૂલાત દ્વારા ઉકેલવામાં આવશે), પરંતુ તે સંકેત આપે છે કે અનામત પર્યાપ્તતા ઉચ્ચ વસૂલાત દરો પર આધારિત છે. મોટાભાગના નિયમનકારો અને વિશ્લેષકો ઓછામાં ઓછા 100% ના કવરેજ રેશિયોને પર્યાપ્તતાના આધારરેખા તરીકે જુએ છે, જેમાં 120-150%+ મજબૂત રૂઢિચુસ્તતા દર્શાવે છે. પીઅર બેંકોમાં કવરેજ રેશિયોની સરખામણી અનામત ફિલસૂફીમાં તફાવતો દર્શાવે છે.
NPL બેંકની કમાણી અને મૂડીને કેવી રીતે અસર કરે છે?
NPL ત્રણ પ્રાથમિક માધ્યમો દ્વારા બેંક નાણાકીય બાબતોને અસર કરે છે. પ્રથમ, બિન-આવૃત્ત લોન વ્યાજની આવક પેદા કરવાનું બંધ કરે છે - $10M નોનૅક્રુઅલ લોન 6% પર વાર્ષિક વ્યાજની આવકમાં $600,000 ને આવક નિવેદનમાંથી દૂર કરે છે. બીજું, NPL એ જોગવાઈ ખર્ચ ચલાવે છે - જેમ જેમ લોન NPL સ્ટેટસમાં સ્થાનાંતરિત થાય છે, બેંકો સામાન્ય રીતે તેમના ભથ્થાના અંદાજમાં વધારો કરે છે અને ઉચ્ચ જોગવાઈ ખર્ચ રેકોર્ડ કરે છે, જેનાથી કમાણી ઘટી જાય છે. ત્રીજું, જ્યારે NPLs પર આખરે ચાર્જ લેવામાં આવે છે, ત્યારે ભથ્થું ચાર્જ-ઓફ રકમથી ઘટે છે. જો ભથ્થું ચાર્જ-ઓફને આવરી લેવા માટે અપૂરતું હોય, તો વધારાના જોગવાઈ ખર્ચ રેકોર્ડ કરવો આવશ્યક છે. ઉચ્ચ NPLs ની સંચિત અસર - ગુમાવેલી વ્યાજની આવક, એલિવેટેડ જોગવાઈઓ અને સંભવિત ચાર્જ-ઓફ - નાટ્યાત્મક રીતે કમાણી ઘટાડી શકે છે, ROA અને ROE ને દબાવી શકે છે અને ઇક્વિટી મૂડીમાં ઘટાડો કરી શકે છે, સંભવિતપણે નિયમનકારી મૂડી પર્યાપ્તતાની ચિંતાઓને ઉત્તેજિત કરી શકે છે.
NPL ને ઉકેલવા માટે બેંકો કઈ વ્યૂહરચનાઓનો ઉપયોગ કરે છે?
બેંકો બિનકાર્યક્ષમ લોનને ઉકેલવા અથવા ઉકેલવા માટે ઘણી વ્યૂહરચનાઓનો ઉપયોગ કરે છે. લોન વર્કઆઉટમાં લોનની શરતોની પુનઃરચનાનો સમાવેશ થાય છે - પાકતી મુદત લંબાવવી, વ્યાજ દરમાં ઘટાડો કરવો, અથવા મુદ્દલને મુલતવી રાખવું - લોન લેનારને નાણાકીય સ્થિરતા પુનઃપ્રાપ્ત કરવા માટે સમય આપવો. સુરક્ષિત લોન માટે, બેંક ગીરો (સ્થાવર મિલકત) અથવા પુન: કબજો (ઉપકરણો, વાહનો) દ્વારા કોલેટરલનો કબજો લઈ શકે છે અને પછી શક્ય તેટલી બાકી બાકી રકમની પુનઃપ્રાપ્તિ માટે કોલેટરલ વેચી શકે છે. ટૂંકું વેચાણ — જ્યાં ધિરાણકર્તા સંતોષમાં બાકી બેલેન્સ કરતાં ઓછું સ્વીકારે છે — પાણીની અંદરની રિયલ એસ્ટેટ માટે સામાન્ય છે. પીડિત દેવું રોકાણકારો અથવા વિશેષ સેવા આપનારાઓને લોનનું વેચાણ બેંકોને ક્રેડિટ જોખમ અને સંકળાયેલ ઓપરેશનલ બોજને દૂર કરતી વખતે ડિસ્કાઉન્ટ પર NPL પોર્ટફોલિયોનો નિકાલ કરવાની મંજૂરી આપે છે. અસુરક્ષિત NPL માટે ચાર્જ-ઓફ અને સંગ્રહ એજન્સીઓને વેચાણના સતત પ્રયાસો અથવા વેચાણ દ્વારા અનુસરવામાં આવે છે.
એનપીએલ રેશિયો અને લોન નુકશાનની જોગવાઈઓ વચ્ચે શું સંબંધ છે?
એનપીએલ રેશિયો એ અગ્રણી સૂચક છે જે જોગવાઈ ખર્ચના નિર્ણયોને ચલાવે છે. જેમ જેમ NPL રેશિયો વધે છે તેમ, બેંક મેનેજમેન્ટ સામાન્ય રીતે CECL પદ્ધતિ હેઠળ તેમના અપેક્ષિત નુકસાનના અંદાજમાં વધારો કરે છે - કાં તો કારણ કે હવે બિનકાર્યક્ષમ તરીકે ઓળખવામાં આવેલી ચોક્કસ લોનના અંદાજિત નુકસાનના દર ઊંચા છે, અથવા કારણ કે વધતો વલણ વ્યાપક પોર્ટફોલિયો તણાવનો સંકેત આપે છે જે મેક્રોઇકોનોમિક પરિદ્રશ્ય ધારણાઓમાં કેપ્ચર થવો જોઈએ. બેંક પરીક્ષકો દ્વારા બેંકોને એક ભથ્થું જાળવવું જરૂરી છે જે ઓળખાયેલ NPL પૂલમાં અંદાજિત નુકસાન ઉપરાંત NPL સ્ટેટસમાં સ્થાનાંતરિત થઈ શકે તેવી લોન પર અપેક્ષિત નુકસાનને આવરી લે છે. વધતો NPL ગુણોત્તર જે વધતી જતી જોગવાઈઓ અને ભથ્થાં બેલેન્સ સાથે મેળ ખાતો નથી, તે નિયમનકારો અને વિશ્લેષકો માટે મેનેજમેન્ટના ધિરાણ નુકશાન અંદાજની પર્યાપ્તતા વિશે લાલ ઝંડા ઉભા કરે છે.
બેંક રેગ્યુલેટર્સ બિનકાર્યક્ષમ લોનને કેવી રીતે વર્ગીકૃત કરે છે?
યુ.એસ. બેંક રેગ્યુલેટર્સ - OCC, ફેડરલ રિઝર્વ અને FDIC - વ્યક્તિગત લોન અને લોન પુલને જોખમ રેટિંગ સોંપવા માટે સમાન વર્ગીકરણ સિસ્ટમનો ઉપયોગ કરે છે. પ્રાથમિક વર્ગીકરણ છે: પાસ (સ્વીકાર્ય ધિરાણ ગુણવત્તા), વિશેષ ઉલ્લેખ (સંભવિત નબળાઈઓ), સબસ્ટાન્ડર્ડ (નુકશાનની સંભાવના સાથે સારી રીતે વ્યાખ્યાયિત નબળાઈ), શંકાસ્પદ (સંપૂર્ણ સંગ્રહ અત્યંત શંકાસ્પદ), અને નુકસાન (અનકલેક્ટેબલ, ચાર્જ ઓફ થવો જોઈએ). સબસ્ટાન્ડર્ડ, શંકાસ્પદ અને નુકશાન વર્ગીકરણને સામૂહિક રીતે 'પ્રતિકૂળ વર્ગીકૃત અસ્કયામતો' કહેવામાં આવે છે. તમામ NPL ને પ્રતિકૂળ રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવતી નથી — અમુક 90+ દિવસ પછીની બાકી લોન હજુ પણ પાસ-રેટેડ હોઈ શકે છે જો સારી રીતે કોલેટરલાઇઝ્ડ હોય — અને બધી પ્રતિકૂળ વર્ગીકૃત લોન NPL નથી. વર્ગીકરણ પ્રણાલી જોગવાઈ પર્યાપ્તતાના મૂલ્યાંકનોનું માર્ગદર્શન આપે છે અને CAMELS રેટિંગ ફ્રેમવર્ક હેઠળ નિયમનકારી સલામતી અને સુદ્રઢતા પરીક્ષાઓમાં મુખ્ય ઇનપુટ છે.
કયા ઉદ્યોગો અથવા ક્ષેત્રો ઉચ્ચ NPL રેશિયો માટે સૌથી વધુ સંવેદનશીલ છે?
આર્થિક ક્ષેત્ર અને લોનના પ્રકાર દ્વારા NPL સાંદ્રતા જોખમ નોંધપાત્ર રીતે બદલાય છે. ઐતિહાસિક રીતે, કોમર્શિયલ રિયલ એસ્ટેટ - ખાસ કરીને બાંધકામ અને વિકાસ લોન, છૂટક મિલકતો અને ઓફિસ બિલ્ડીંગોએ - આર્થિક મંદી અને માળખાકીય ક્ષેત્રની પાળી દરમિયાન સૌથી વધુ NPL દરો ઉત્પન્ન કર્યા છે. ઉર્જા ક્ષેત્રની લોન (તેલ અને ગેસ ઉત્પાદન)એ 2015-2016 દરમિયાન તેલના ભાવમાં ઘટાડા દરમિયાન એલિવેટેડ NPL નો અનુભવ કર્યો હતો. કોવિડ-19 રોગચાળા દરમિયાન રેસ્ટોરન્ટ, હોસ્પિટાલિટી અને રિટેલ સેક્ટરની લોનમાં NPLમાં વધારો જોવા મળ્યો હતો. કોમોડિટીના ભાવમાં મંદી અને દુષ્કાળની સ્થિતિ દરમિયાન કૃષિ લોન ચક્રીય NPL સ્પાઇક્સનો અનુભવ કરે છે. ઉપભોક્તા ક્રેડિટ (કાર્ડ, ઓટો, પર્સનલ લોન) બેરોજગારી સાથે NPL માં તીવ્ર વધારો થાય છે. ભૌગોલિક અથવા ક્ષેત્રની સાંદ્રતા ધરાવતી બેંકો - એક સમુદાય બેંક જે સ્થાનિક વ્યાપારી રિયલ એસ્ટેટના ભારે સંપર્કમાં છે, ઉદાહરણ તરીકે - વૈવિધ્યસભર મોટી બેંકો કરતાં ઘણી ઊંચી NPL અસ્થિરતાનો સામનો કરે છે, જેમાં ઉચ્ચ મૂડી બફર્સ અને વધુ જાગ્રત ક્રેડિટ મોનિટરિંગની જરૂર પડે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !એનપીએલ ગણતરીમાં 30-89 દિવસ પહેલાની લોનનો સમાવેશ થાય છે - NPL એ ખાસ કરીને 90+ દિવસ પછીના બાકી વત્તા બિનઉપયોગી લોન હોય છે, બધી ગુનાહિત લોન નથી.
- !90 દિવસથી ઓછા સમયની બાકી હોય તેવી બિનઉપયોગી લોનનો સમાવેશ કરવાનું ભૂલી જવું - જો કલેક્શન શંકાસ્પદ માનવામાં આવે તો પણ 90 દિવસથી ઓછા સમય માટે લોન બિનઉપયોગી હોઈ શકે છે.
- !વિવિધ નિયમનકારી વ્યાખ્યાઓનો હિસાબ રાખ્યા વિના સમગ્ર દેશોમાં NPL રેશિયોની સરખામણી - ઘણી આંતરરાષ્ટ્રીય બેંકિંગ સિસ્ટમ્સ NPL ને યુએસ ધોરણોથી અલગ રીતે વ્યાખ્યાયિત કરે છે.
- !કવરેજ રેશિયોની તપાસ કર્યા વિના અલગતામાં NPL રેશિયોનો ઉપયોગ કરવો - પર્યાપ્ત અનામત આપેલ NPL સ્તરના અર્થઘટનને નાટકીય રીતે બદલી નાખે છે.
- !NPL વલણની દિશાને અવગણવી - 2.5% NPL ગુણોત્તર જે 4% થી ઘટી રહ્યો છે તે 2.5% ગુણોત્તર કરતા ઘણો અલગ છે જે 1% થી વધી રહ્યો છે, કારણ કે વલણ ભવિષ્યની જોગવાઈ અને કમાણીના દબાણની આગાહી કરે છે.
Pro Tip
An NPL ratio above 2% warrants scrutiny. Above 5%, a bank's credit quality is significantly stressed. Compare the NPL ratio with the coverage ratio (ACL/NPLs) to assess reserve adequacy.
Did you know?
During the 2008 financial crisis, U.S. bank NPL ratios peaked at approximately 5.6% in 2010 — the highest since the savings-and-loan crisis of the 1980s. By 2022, the industry NPL ratio had fallen to near-historic lows below 0.8%.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.