What is Tier 1 Capital Ratio Calculator?
▾
ટાયર 1 મૂડી ગુણોત્તર એ બેંકની નાણાકીય શક્તિ અને સંચાલન ચાલુ રાખતી વખતે નુકસાનને શોષવાની ક્ષમતાનું મૂળભૂત માપ છે. તે બેંકની મુખ્ય મૂડી - મુખ્યત્વે સામાન્ય ઇક્વિટી અને જાળવી રાખેલી કમાણી - તેના કુલ જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો (RWA) ના ગુણોત્તરને રજૂ કરે છે. કુલ અસ્કયામતોનો ઉપયોગ કરતા સરળ લીવરેજ રેશિયોથી વિપરીત, ટાયર 1 રેશિયો દરેક એસેટ કેટેગરીને તેના ક્રેડિટ જોખમ સ્તર દ્વારા વજન આપે છે: સરકારી સિક્યોરિટીઝને 0% વજન (જોખમ-મુક્ત ગણવામાં આવે છે), રહેણાંક ગીરો 50% અને વ્યાપારી લોન 100% મળે છે. બેસલ એકોર્ડ્સ હેઠળ વિકસાવવામાં આવેલ આ જોખમ-વેઇટીંગ અભિગમ એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે બેંકો જોખમી અસ્કયામતો સામે વધુ મૂડી ધરાવે છે. ટાયર 1 મૂડીને બે ઘટકોમાં વિભાજિત કરવામાં આવે છે: સામાન્ય ઇક્વિટી ટાયર 1 (CET1), જેમાં સામાન્ય શેર, જાળવી રાખેલી કમાણી અને અન્ય વ્યાપક આવકનો સમાવેશ થાય છે, અને વધારાના ટાયર 1 (AT1), જેમાં નોન-ક્યુમ્યુલેટિવ પ્રિફર્ડ સ્ટોક અને આકસ્મિક કન્વર્ટિબલ બોન્ડ્સ (CoCos) જેવા શાશ્વત સાધનોનો સમાવેશ થાય છે. ફેડરલ રિઝર્વ, OCC અને FDIC સહિતના નિયમનકારો ટાયર 1 રેશિયોનો ઉપયોગ બેંકની સોલ્વેન્સી અને પ્રણાલીગત જોખમના પ્રાથમિક સૂચક તરીકે કરે છે. બેસલ III હેઠળ - 2008ની નાણાકીય કટોકટી પછી અંતિમ સ્વરૂપ આપવામાં આવેલ આંતરરાષ્ટ્રીય નિયમનકારી માળખું - યુએસ બેંકોએ લઘુત્તમ CET1 ગુણોત્તર 4.5%, 6%નો ટાયર 1 ગુણોત્તર અને કુલ મૂડી ગુણોત્તર 8% જાળવવો આવશ્યક છે. વધુમાં, બેન્કોએ આ ન્યૂનતમ કરતાં 2.5% નું મૂડી સંરક્ષણ બફર જાળવવું આવશ્યક છે, અને વૈશ્વિક રીતે પ્રણાલીગત રીતે મહત્વપૂર્ણ બેન્કો (G-SIBs) 1-3.5% ના સરચાર્જનો સામનો કરે છે. નિયમનકારી લઘુત્તમથી નીચે આવતી બેંકોને ડિવિડન્ડની ચૂકવણી, શેર બાયબેક અને બોનસની ચૂકવણી પર પ્રતિબંધોનો સામનો કરવો પડે છે અને આત્યંતિક કિસ્સામાં રિસીવરશિપમાં મૂકવામાં આવી શકે છે. બેંક શેરોનું મૂલ્યાંકન કરતા રોકાણકારો, પ્રણાલીગત જોખમનું મૂલ્યાંકન કરતા વિશ્લેષકો અને નાણાકીય સ્થિરતા સુનિશ્ચિત કરતા નિયમનકારો માટે ટાયર 1 મૂડીને સમજવી અને તેનું નિરીક્ષણ કરવું આવશ્યક છે.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
સૂત્ર
▾
ટિયર 1 કેપિટલ રેશિયો ગણતરી:
પગલું 1: બેંકના ટાયર 1 કેપિટલ ઘટકોને ઓળખો: ગુડવિલ અને અમૂર્ત અસ્કયામતો જેવા નિયમનકારી કપાત પછી CET1 (સામાન્ય સ્ટોક, વધારાની પેઇડ-ઇન મૂડી, જાળવી રાખેલી કમાણી, AOCI) અને AT1 (ક્વોલિફાઇંગ પ્રિફર્ડ સ્ટોક, CoCo બોન્ડ) ઉમેરો.
પગલું 2: દરેક એસેટ કેટેગરીમાં બેસલ III જોખમ વજન લાગુ કરીને જોખમ-ભારિત અસ્કયામતોની ગણતરી કરો: સરકારી બોન્ડ્સ માટે 0%, એજન્સી સિક્યોરિટીઝ માટે 20%, રહેણાંક ગીરો માટે 50%, કોમર્શિયલ લોન અને કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ માટે 100% અને નોન-પરફોર્મિંગ લોન માટે 150%.
પગલું 3: કુલ RWA પર પહોંચવા માટે બેંકની સમગ્ર બેલેન્સ શીટમાં તમામ જોખમ-ભારિત સંપત્તિ મૂલ્યોનો સરવાળો કરો.
પગલું 4: ટાયર 1 મૂડીને કુલ જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો વડે વિભાજીત કરો અને ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયો મેળવવા માટે 100 વડે ગુણાકાર કરો.
પગલું 5: RWA દ્વારા માત્ર CET1 મૂડીને વિભાજિત કરીને અલગથી CET1 ગુણોત્તરની ગણતરી કરો - આ સૌથી કડક રીતે મોનિટર થયેલ ગુણોત્તર છે.
પગલું 6: નિયમનકારી લઘુત્તમ સામે પરિણામોની તુલના કરો: CET1 ≥ 4.5%, ટાયર 1 ≥ 6%, કુલ મૂડી ≥ 8%, વત્તા 2.5% સંરક્ષણ બફર.
પગલું 7: જો લાગુ હોય તો G-SIB સરચાર્જ લાગુ કરો (વ્યવસ્થિત રીતે મહત્વપૂર્ણ બેંકો માટે 1–3.5% વધારાના CET1) અને બેંકના હોમ રેગ્યુલેટર દ્વારા સેટ કરેલ કાઉન્ટરસાયકિકલ કેપિટલ બફરનું મૂલ્યાંકન કરો.
દરેક પગલું પાછલા પર બને છે, ઘટક ગણતરીઓને વ્યાપક સ્તર 1 મૂડી ગુણોત્તર પરિણામમાં જોડીને. સૂત્ર ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર વર્તણૂકને સંચાલિત કરતા ગાણિતિક સંબંધોને કેપ્ચર કરે છે.Variable Legend
▾
| પ્રતીક | નામ | એકમ | વર્ણન |
|---|---|---|---|
| T1 | ટાયર 1 મૂડી | dollars ($) | CET1 (સામાન્ય ઇક્વિટી, જાળવી રાખેલી કમાણી) અને AT1 (ક્વોલિફાઇંગ પ્રિફર્ડ સ્ટોક, કોકો બોન્ડ્સ) સહિતની મુખ્ય મૂડી. |
| RWA | જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો | dollars ($) | બેઝલ III માર્ગદર્શિકા હેઠળ પ્રત્યેક સંપત્તિ વર્ગને સોંપેલ જોખમ વજન દ્વારા ગોઠવાયેલી કુલ બેંક સંપત્તિ. |
| CET1 | સામાન્ય ઇક્વિટી ટાયર 1 | dollars ($) | ઉચ્ચ ગુણવત્તાની મૂડી ઘટક: સામાન્ય શેર, જાળવી રાખેલી કમાણી અને અન્ય વ્યાપક આવક, કપાતની ચોખ્ખી. |
| T1R | ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયો | percent (%) | ટાયર 1 મૂડીને જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો દ્વારા વિભાજિત, ટકાવારી તરીકે દર્શાવવામાં આવે છે. ન્યૂનતમ નિયમનકારી જરૂરિયાત: 6%. |
| CCB | મૂડી સંરક્ષણ બફર | percent (%) | લઘુત્તમ કરતાં વધારાનું 2.5% CET1 બફર, આર્થિક તણાવ દરમિયાન નુકસાનને શોષવા માટે રચાયેલ છે. |
How to Tier 1 Capital Ratio Calculator
▾
- 1બેંકના ટાયર 1 મૂડી ઘટકોને ઓળખો: ગુડવિલ અને અમૂર્ત અસ્કયામતો જેવા નિયમનકારી કપાત પછી CET1 (સામાન્ય સ્ટોક, વધારાની પેઇડ-ઇન મૂડી, જાળવી રાખેલી કમાણી, AOCI) અને AT1 (ક્વોલિફાઇંગ પ્રિફર્ડ સ્ટોક, CoCo બોન્ડ) ઉમેરો.
- 2દરેક એસેટ કેટેગરીમાં બેસલ III જોખમ વજન લાગુ કરીને જોખમ-ભારિત અસ્કયામતોની ગણતરી કરો: સરકારી બોન્ડ્સ માટે 0%, એજન્સી સિક્યોરિટીઝ માટે 20%, રહેણાંક ગીરો માટે 50%, વ્યાપારી લોન અને કોર્પોરેટ બોન્ડ્સ માટે 100% અને નોન-પરફોર્મિંગ લોન માટે 150%.
- 3કુલ RWA પર પહોંચવા માટે બેંકની સમગ્ર બેલેન્સ શીટમાં તમામ જોખમ-ભારિત સંપત્તિ મૂલ્યોનો સરવાળો કરો.
- 4ટાયર 1 મૂડીને કુલ જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો દ્વારા વિભાજીત કરો અને ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયો મેળવવા માટે 100 વડે ગુણાકાર કરો.
- 5RWA દ્વારા માત્ર CET1 મૂડીને વિભાજિત કરીને અલગથી CET1 ગુણોત્તરની ગણતરી કરો - આ સૌથી કડક રીતે મોનિટર થયેલ ગુણોત્તર છે.
- 6નિયમનકારી લઘુત્તમ સામે પરિણામોની તુલના કરો: CET1 ≥ 4.5%, ટાયર 1 ≥ 6%, કુલ મૂડી ≥ 8%, વત્તા 2.5% સંરક્ષણ બફર.
- 7જો લાગુ હોય તો G-SIB સરચાર્જ લાગુ કરો (વ્યવસ્થિત રીતે મહત્વપૂર્ણ બેંકો માટે 1–3.5% વધારાના CET1) અને બેંકના હોમ રેગ્યુલેટર દ્વારા સેટ કરેલ કાઉન્ટરસાયકલિકલ કેપિટલ બફરનું મૂલ્યાંકન કરો.
Worked Examples
▾
6% લઘુત્તમ અને 8.5% સંરક્ષણ બફર થ્રેશોલ્ડ કરતાં વધી જાય છે; FDIC દ્વારા વર્ગીકૃત 'વેલ કેપિટલાઇઝ્ડ'
આ કોમ્યુનિટી બેંકનો 8.95% નો ટાયર 1 ગુણોત્તર આરામથી 6% નિયમનકારી લઘુત્તમ વત્તા 8.5% ની 2.5% સંરક્ષણ બફર જરૂરિયાતને ઓળંગે છે. FDIC ના પ્રોમ્પ્ટ કરેક્ટિવ એક્શન (PCA) ફ્રેમવર્ક હેઠળ, 8% થી વધુ ટાયર 1 રેશિયો ધરાવતી બેંકોને 'વેલ કેપિટલાઇઝ્ડ' તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે, જે સર્વોચ્ચ હોદ્દો છે, એટલે કે તેઓને ડિવિડન્ડ અથવા પ્રવૃત્તિઓ પર PCA-સંબંધિત પ્રતિબંધોનો સામનો કરવો પડતો નથી. પરીક્ષકો દ્વારા આ શ્રેણીની સામુદાયિક બેંકોને આર્થિક રીતે મજબૂત ગણવામાં આવે છે.
બંને મેટ્રિક્સ ન્યૂનતમ વત્તા સંરક્ષણ બફર કરતાં વધી જાય છે; બેંક પાસે સાધારણ મૂડી વળતરની ક્ષમતા છે
8.06% ના CET1 ગુણોત્તર (7% લઘુત્તમ + બફર જરૂરિયાતથી ઉપર) અને 9.42% ના ટાયર 1 ગુણોત્તર સાથે, આ પ્રાદેશિક બેંક મજબૂત મૂડીકરણ દર્શાવે છે. નિયમનકારી માળની ઉપરની વધારાની - CET1 હેડરૂમમાં આશરે $2.4B - શેરધારકોને ડિવિડન્ડ અને બાયબેક જેવા વળતરની ક્ષમતા પૂરી પાડે છે. ફેડરલ રિઝર્વનો સ્ટ્રેસ ટેસ્ટિંગ પ્રોગ્રામ (DFAST/CCAR) આ આંકડાઓનો ઉપયોગ પ્રતિકૂળ અને ગંભીર પ્રતિકૂળ દૃશ્ય વિશ્લેષણ માટે પ્રારંભિક બિંદુ તરીકે કરશે.
લઘુત્તમ 6% થી નીચે - બેંક મૂડી વિતરણ અને વિવેકાધીન બોનસ ચૂકવણી પર પ્રતિબંધોનો સામનો કરે છે
5.83% નો ટાયર 1 ગુણોત્તર બેઝલ III ના લઘુત્તમ 6% થી નીચે આવે છે. પ્રોમ્પ્ટ કરેક્ટિવ એક્શન નિયમો હેઠળ, આ બેંકને 'અંડરકેપિટલાઇઝ્ડ' તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવશે અને ડિવિડન્ડ ચૂકવવા પર પ્રતિબંધ, સંપત્તિ વૃદ્ધિ પર મર્યાદાઓ અને મૂડી પુનઃસ્થાપન યોજનાની આવશ્યક રજૂઆત સહિત ફરજિયાત પ્રતિબંધોને આધીન કરવામાં આવશે. નિયમનકારો સંભવતઃ પરીક્ષાની દેખરેખને વધુ તીવ્ર બનાવશે અને મૂડીની સ્થિતિ પુનઃસ્થાપિત ન થાય ત્યાં સુધી અમુક પ્રવૃત્તિઓને પ્રતિબંધિત કરી શકે છે.
મોટી G-SIB ઉન્નત જરૂરિયાતો ઉપર નોંધપાત્ર બફર જાળવી રાખે છે; તણાવ પરીક્ષણ બફર વધારાની સ્થિતિસ્થાપકતા પૂરી પાડે છે
2.5% G-SIB સરચાર્જ સાથે વૈશ્વિક સ્તરે પ્રણાલીગત રીતે મહત્વપૂર્ણ બેંક માટે, અસરકારક CET1 ન્યૂનતમ 4.5% + 2.5% સંરક્ષણ બફર + 2.5% G-SIB સરચાર્જ = 9.5% છે. 12.4% ના વાસ્તવિક CET1 ગુણોત્તર સાથે, આ બેંક તેની કુલ જરૂરિયાત કરતાં લગભગ $42B વધારે મૂડી ધરાવે છે. આ બફર ઇરાદાપૂર્વકનું છે - મુખ્ય બેંકો શેરધારકોનો વિશ્વાસ જાળવી રાખવા અને અણધાર્યા નુકસાન માટે ક્ષમતા જાળવવા માટે તેમની સ્ટ્રેસ્ડ મૂડીની જરૂરિયાત કરતાં 100-200 બેસિસ પોઈન્ટનું લક્ષ્ય રાખે છે.
Real-World Applications
▾
બેંક ઇક્વિટી વિશ્લેષણ: રોકાણકારો સંબંધિત નાણાકીય શક્તિ અને મૂડી વળતરની ક્ષમતાનું મૂલ્યાંકન કરવા માટે સમગ્ર પીઅર બેંકોમાં ટાયર 1 રેશિયોની તુલના કરે છે, જે વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં ટિયર1 કેપિટલ રેશિયો માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને કામગીરીની શ્રેષ્ઠતાને સીધી સમર્થન આપે છે.
નિયમનકારી પરીક્ષા: બેંક પરીક્ષકો CAMELS રેટિંગ નિર્ધારણમાં પ્રાથમિક મેટ્રિક તરીકે ટાયર 1 રેશિયોનો ઉપયોગ કરે છે, જે વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં ટાયર1 કેપિટલ રેશિયો માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન ક્ષેત્રનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શન ઑપ્ટિમાઇઝેશનને સીધું સમર્થન આપે છે.
M&A યોગ્ય ખંત: હસ્તગત બેંકો મર્જર પછીની સંયુક્ત મૂડી પર્યાપ્તતા નક્કી કરવા માટે લક્ષ્ય ટાયર 1 રેશિયોનું મૂલ્યાંકન કરે છે, જે વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં ટિયર1 કેપિટલ રેશિયો માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શનને સીધું સમર્થન આપે છે.
બોન્ડ રેટિંગ વિશ્લેષણ: ક્રેડિટ રેટિંગ એજન્સીઓ ટાયર 1 રેશિયોને બેંક ક્રેડિટ રેટિંગમાં પરિબળ કરે છે, ઉધાર ખર્ચને અસર કરે છે, વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં ટિયર 1 કેપિટલ રેશિયો માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં સચોટ ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શનને સીધું સમર્થન આપે છે.
સ્ટ્રેસ ટેસ્ટ મૉડલિંગ: રિસ્ક મેનેજરો આંતરિક મૂડી પર્યાપ્તતા મૂલ્યાંકન (ICAAP) માટે પ્રારંભિક બિંદુ તરીકે ટિયર 1 રેશિયોનો ઉપયોગ કરે છે, જે વ્યાવસાયિક અને વિશ્લેષણાત્મક સંદર્ભોમાં ટિયર1 કેપિટલ રેશિયો માટે એક મહત્વપૂર્ણ એપ્લિકેશન વિસ્તારનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જ્યાં ચોક્કસ ટાયર1 મૂડી ગુણોત્તર ગણતરીઓ જાણકાર નિર્ણય લેવા, વ્યૂહાત્મક આયોજન અને પ્રદર્શનને સીધું સમર્થન આપે છે.
Special Cases
▾
{'કેસ': 'કાઉન્ટરસાયકલિકલ કેપિટલ બફર (CCyB)', 'વર્ણન': 'નિયમનકર્તાઓ પ્રણાલીગત સ્થિતિસ્થાપકતાના નિર્માણ માટે અતિશય ધિરાણ વૃદ્ધિના સમયગાળા દરમિયાન 0-2.5% વધારાના CET1ના CCyBને સક્રિય કરી શકે છે. જ્યારે મંદી દરમિયાન બફર બહાર પાડવામાં આવે છે, ત્યારે તે બેંકોને ન્યૂનતમ ઉલ્લંઘન કર્યા વિના નુકસાનને શોષવાની મંજૂરી આપે છે. U.S. CCyB તેની રજૂઆતથી 0% પર સેટ કરવામાં આવ્યું છે.'}
બેંકો (બિન-અદ્યતન-અભિગમ સંસ્થાઓ) ને ઐતિહાસિક રીતે બોન્ડ પોર્ટફોલિયોમાંથી માર્ક-ટુ-માર્કેટ વોલેટિલિટી ટાળીને, CET1 માં સંચિત અન્ય વ્યાપક આવક (AOCI) વધઘટને નાપસંદ કરવાની પરવાનગી આપવામાં આવી હતી. 2023 માં SVB ના પતન, આંશિક રીતે અજાણ્યા બોન્ડની ખોટને કારણે, $100B થી વધુની બેંકો માટે આ નાપસંદને દૂર કરવાની દરખાસ્તોને સંકેત આપે છે.'}
ટાયર1 કેપિટલ રેશિયોમાં અત્યંત મોટા અથવા નાના ઇનપુટ મૂલ્યો ટાયર1ને દબાણ કરી શકે છે
ટાયર1 કેપિટલ રેશિયોમાં અત્યંત મોટા અથવા નાના ઇનપુટ મૂલ્યો ટાયર1 કેપિટલ રેશિયોની ગણતરીઓને સામાન્ય ઓપરેટિંગ રેન્જથી આગળ ધકેલી શકે છે. ગાણિતિક રીતે માન્ય હોવા છતાં, આત્યંતિક ઇનપુટ્સના પરિણામો વાસ્તવિક સ્તર 1 મૂડી ગુણોત્તર દૃશ્યોને પ્રતિબિંબિત કરી શકતા નથી અને સાવચેતીપૂર્વક અર્થઘટન કરવું જોઈએ. વ્યાવસાયિક સ્તર 1 મૂડી ગુણોત્તર સેટિંગ્સમાં, આત્યંતિક મૂલ્યો ઘણીવાર માપન ભૂલો, અસામાન્ય પરિસ્થિતિઓ અથવા વધારાના વિશ્લેષણને યોગ્યતા ધરાવતા કિસ્સાઓ સૂચવે છે. એકલ આત્યંતિક-કેસ ગણતરીઓ પર આધાર રાખવાને બદલે બુદ્ધિગમ્ય ઇનપુટ રેન્જમાં પરિણામો કેવી રીતે બદલાય છે તે સમજવા માટે સંવેદનશીલતા વિશ્લેષણનો ઉપયોગ કરો.
બેસલ III લઘુત્તમ મૂડી જરૂરીયાતો (યુ.એસ. અમલીકરણ)
▾
| મૂડી માપ | ન્યૂનતમ ગુણોત્તર | + સંરક્ષણ બફર | અસરકારક ન્યૂનતમ | સારી રીતે મૂડીકૃત થ્રેશોલ્ડ |
|---|---|---|---|---|
| CET1 ગુણોત્તર | 4.5% | +2.5% | 7.0% | 6.5% |
| ટાયર 1 રેશિયો | 6.0% | +2.5% | 8.5% | 8.0% |
| કુલ મૂડી ગુણોત્તર | 8.0% | +2.5% | 10.5% | 10.0% |
| લીવરેજ રેશિયો (SLR) | 3.0% | N/A | 3.0% | 5.0% |
| G-SIB સરચાર્જ | 1.0-3.5% | CET1 મિનિટમાં ઉમેર્યું | બદલાય છે | બદલાય છે |
Frequently Asked Questions
▾
ટાયર 1 અને ટાયર 2 મૂડી વચ્ચે શું તફાવત છે?
ટાયર 1 મૂડી બેંકની મુખ્ય, ઉચ્ચ-ગુણવત્તાવાળી મૂડીનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે જે ખોટને શોષવા માટે કાયમી ધોરણે ઉપલબ્ધ હોય છે: મુખ્યત્વે સામાન્ય ઇક્વિટી, જાળવી રાખેલી કમાણી અને ક્વોલિફાઇંગ બિન-સંચિત પ્રિફર્ડ સ્ટોક. ટાયર 2 મૂડી એ નીચી ગુણવત્તાની પૂરક મૂડી છે જે માત્ર ચિંતાજનક પરિસ્થિતિમાં જ નુકસાનને શોષી શકે છે (જ્યારે બેંક નિષ્ફળ થઈ રહી હોય). ટાયર 2માં ન્યૂનતમ 5-વર્ષની પાકતી મુદત સાથે સબઓર્ડિનેટેડ ડેટ, ચોક્કસ કન્વર્ટિબલ ઇન્સ્ટ્રુમેન્ટ્સ અને RWA ના 1.25% સુધીની લોન લોસ રિઝર્વ જેવા સાધનોનો સમાવેશ થાય છે. બેસલ III હેઠળ, ટાયર 2 કુલ મૂડી ગુણોત્તર (લઘુત્તમ 8%) તરફ ગણતરી કરી શકે છે પરંતુ તે ટાયર 1 મૂડીના 100% સુધી મર્યાદિત છે. નિર્ણાયક તફાવત એ છે કે ટાયર 1 જ્યારે બેંક કામકાજ ચાલુ રાખે છે ત્યારે નુકસાનને શોષી શકે છે, જ્યારે ટાયર 2 મૂડી માત્ર નિષ્ફળતા દરમિયાન લેણદારોને રક્ષણ પૂરું પાડે છે.
અલગ-અલગ એસેટ ક્લાસને જોખમ વજન કેવી રીતે સોંપવામાં આવે છે?
બેસલ III ના પ્રમાણિત અભિગમ હેઠળ, દરેક એસેટ ક્લાસના ક્રેડિટ જોખમના આધારે નિયમનકારો દ્વારા જોખમનું વજન નક્કી કરવામાં આવે છે. રોકડ અને કેન્દ્રીય બેંક થાપણો: 0%. OECD સરકારી બોન્ડ્સ: 0%. મધ્યસ્થ બેંકો પર બેંક અનામત: 0%. રહેણાંક ગીરો (80%થી નીચેની લોન-થી-મૂલ્ય): 35-50%. કોમર્શિયલ રિયલ એસ્ટેટ: 100-150%. કોર્પોરેટ લોન (રોકાણ ગ્રેડ): 100%. અસુરક્ષિત ગ્રાહક ધિરાણ: 75-100%. નોન-પર્ફોર્મિંગ લોન: 150%. ઇક્વિટી રોકાણ: 100-250%. અત્યંત જટિલ અથવા પ્રવાહી અસ્કયામતો: 150%+. આંતરિક રેટિંગ્સ-આધારિત (IRB) અભિગમનો ઉપયોગ કરતી બેંકો નિયમનકારી મંજૂરી અને ન્યૂનતમ આઉટપુટ માળખાને આધીન જોખમના વજનનો અંદાજ કાઢવા માટે તેમના પોતાના મોડલનો ઉપયોગ કરી શકે છે. માનકકૃત અને IRB અભિગમો વચ્ચેની પરિવર્તનક્ષમતાને ઘટાડવા માટે બેઝલ III ના 'ફાઇનલાઇઝેશન' નિયમો (કેટલીકવાર બેસલ IV તરીકે ઓળખાય છે) હેઠળ માનકકૃત અભિગમના વજનને અપડેટ કરવામાં આવી રહ્યું છે.
જ્યારે બેંકનો ટાયર 1 ગુણોત્તર ન્યૂનતમથી નીચે આવે ત્યારે શું થાય છે?
ફેડરલ રિઝર્વના પ્રોમ્પ્ટ કરેક્ટિવ એક્શન (PCA) ફ્રેમવર્ક હેઠળ, મૂડી ગુણોત્તરમાં ઘટાડો થતાં ફરજિયાત અને વિવેકાધીન સુપરવાઇઝરી ક્રિયાઓ શરૂ થાય છે. 6% ની નીચે પરંતુ 4% થી વધુ ટાયર 1 ગુણોત્તર ધરાવતી બેંકને 'અંડરકેપિટલાઇઝ્ડ' તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે - તેણે મૂડી પુનઃસ્થાપન યોજના સબમિટ કરવી આવશ્યક છે, નિયમનકારી મંજૂરી વિના સંપત્તિ 5% થી વધુ વધારી શકતી નથી અને ડિવિડન્ડ અથવા વિવેકાધીન બોનસ ચૂકવવાથી પ્રતિબંધિત છે. 4% ટાયર 1 ની નીચે, બેંક 'નોંધપાત્ર રીતે અંડરકેપિટલાઇઝ્ડ' બની જાય છે અને મૂડી એકત્ર કરવા, આંતરબેંક ઋણને પ્રતિબંધિત કરવા માટે ફરજિયાત જરૂરિયાતોનો સામનો કરે છે અને તેને નવો સ્ટોક જારી કરવાની અથવા તંદુરસ્ત સંસ્થા સાથે મર્જ કરવાની જરૂર પડી શકે છે. 2% ટાયર 1 (અથવા નાદાર) ની નીચે, બેંકને 'ક્રિટિકલી અંડરકેપિટલાઇઝ્ડ' વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને નિયમનકારોએ 90 દિવસની અંદર રીસીવર અથવા કન્ઝર્વેટરની નિમણૂક કરવી જરૂરી છે - અસરકારક રીતે બેંકને FDIC રીઝોલ્યુશનમાં મૂકીને.
ટાયર 1 રેશિયો અને લીવરેજ રેશિયો વચ્ચે શું તફાવત છે?
ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયો છેદમાં જોખમ-ભારિત અસ્કયામતોનો ઉપયોગ કરે છે, એટલે કે તે સરકારી બોન્ડ જેવી ઓછી જોખમી અસ્કયામતો રાખવા માટે બેંકોને ક્રેડિટ આપે છે. પૂરક લીવરેજ રેશિયો (SLR) કોઈપણ જોખમ વેઇટીંગ વિના કુલ એક્સપોઝર - કુલ અસ્કયામતો વત્તા બેલેન્સ-શીટ વસ્તુઓનો ઉપયોગ કરે છે. આનો અર્થ એ છે કે સરકારી સિક્યોરિટીઝમાં ભારે રોકાણ કરતી બેંકમાં લીવરેજ રેશિયો કરતાં ઘણો ઊંચો ટાયર 1 રેશિયો હશે, કારણ કે સરકારી બોન્ડ્સ પર 0% જોખમનું વજન RWA નાટકીય રીતે ઘટે છે જ્યારે કુલ એક્સપોઝર (SLR માટે) યથાવત છે. બેસલ III માટે બેંકોએ ઓછામાં ઓછા 3%નો SLR જાળવવો જરૂરી છે, અને U.S. ઉન્નત SLR (eSLR) નિયમો અનુસાર 8 સૌથી મોટી બેંકોએ 5% (હોલ્ડિંગ કંપની સ્તરે) અને 6% (વીમેદાર ડિપોઝિટરી સ્તરે) રાખવાની જરૂર છે. લીવરેજ રેશિયો દેખીતી રીતે ઓછા જોખમવાળી અસ્કયામતોમાં પણ અતિશય બેલેન્સ શીટ વૃદ્ધિ સામે બેકસ્ટોપ તરીકે કામ કરે છે.
બેંકો તેમના ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયોમાં કેવી રીતે વધારો કરે છે?
બેંકો તેમના ટાયર 1 રેશિયોને બે એક સાથે લીવર દ્વારા સુધારી શકે છે: અંશ (ટાયર 1 મૂડી) વધારવો અથવા છેદ (જોખમ-ભારિત અસ્કયામતો) ઘટાડવો. મૂડી-નિર્માણ વ્યૂહરચનાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: ડિવિડન્ડ ચૂકવવાને બદલે કમાણી જાળવી રાખવી, નવી સામાન્ય ઇક્વિટી (હાલના શેરધારકોને હળવી કરવી), કાયમી પસંદગીના સ્ટોક અથવા કોકો બોન્ડ્સ જેવા ક્વોલિફાઇંગ AT1 સાધનો જારી કરવા અને શેર બાયબેકને સ્થગિત કરવા. RWA ઘટાડવાની વ્યૂહરચનાઓમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે: જોખમી લોન પોર્ટફોલિયોનું વેચાણ અથવા જામીનગીરી કરવી, એસેટ મિશ્રણને નીચી-જોખમ અસ્કયામતો તરફ ખસેડવું (કોર્પોરેટ લોનને બદલે સરકારી બોન્ડ), બેલેન્સ-શીટ એક્સપોઝર ઘટાડવું અને ગેરંટી અથવા કોલેટરલ એગ્રીમેન્ટ્સ જેવા ક્રેડિટ જોખમ ઘટાડવાના સાધનોનો ઉપયોગ કરવો. બેંકો અમૂર્ત બનાવે તેવા એક્વિઝિશનને ટાળીને અથવા વિલંબિત કર લાભો પ્રાપ્ત કરવા માટે કરપાત્ર આવક પેદા કરીને નિયમનકારી કપાત (ગુડવિલ, વિલંબિત કર સંપત્તિ) ઘટાડે છે.
તણાવ પરીક્ષણો શું છે અને તેઓ મૂડી ગુણોત્તર સાથે કેવી રીતે સંબંધિત છે?
સ્ટ્રેસ ટેસ્ટ એ નિયમનકારી કવાયતો છે જે પ્રકલ્પ કરે છે કે ગંભીર પ્રતિકૂળ આર્થિક પરિસ્થિતિમાં બેંકનો મૂડી ગુણોત્તર કેવી રીતે બદલાશે - સામાન્ય રીતે 10% બેરોજગારી દર, 50% શેરબજારમાં ઘટાડો અને ગંભીર મંદી. યુ.એસ.માં, ફેડરલ રિઝર્વ $100B+ સંપત્તિ ધરાવતી બેંકો માટે ડોડ-ફ્રેન્ક એક્ટ સ્ટ્રેસ ટેસ્ટ (DFAST) અને કોમ્પ્રીહેન્સિવ કેપિટલ એનાલિસિસ એન્ડ રિવ્યુ (CCAR) હેઠળ વાર્ષિક તણાવ પરીક્ષણો કરે છે. ફેડ દરેક બેંકની ખોટને તેના સમગ્ર પોર્ટફોલિયોમાં કાલ્પનિક દૃશ્યો હેઠળ મોડેલ કરે છે અને બેંક કયા લઘુત્તમ મૂડી ગુણોત્તર સુધી પહોંચશે તે નક્કી કરે છે. બેંકોએ દર્શાવવું જ જોઇએ કે ગંભીર પ્રતિકૂળ પરિસ્થિતિમાં પણ તેમનો CET1 ગુણોત્તર 4.5% થી નીચે આવતો નથી. તણાવ પરીક્ષણ પરિણામો દરેક બેંકના સ્ટ્રેસ કેપિટલ બફર (SCB)ને નિર્ધારિત કરે છે, જે ન્યૂનતમ CET1 જરૂરિયાતમાં ઉમેરવામાં આવે છે, જે સામાન્ય રીતે મોટી બેંકો માટે 7-10% ની અસરકારક CET1 જરૂરિયાતોમાં પરિણમે છે.
આંતરરાષ્ટ્રીય બેંકો માટે ટાયર 1 મૂડી ગુણોત્તર કેવી રીતે અલગ પડે છે?
બેસલ III ફ્રેમવર્ક વૈશ્વિક માળખું નક્કી કરે છે, પરંતુ અમલીકરણ વિગતો અધિકારક્ષેત્ર દ્વારા બદલાય છે. યુ.એસ. બેંકો ફેડરલ રિઝર્વ, OCC અને FDIC દ્વારા જારી કરાયેલા નિયમોને આધીન છે જે અમુક ચોક્કસ અમેરિકન-વિશિષ્ટ ફેરફારો સાથે બેસલ III નો સમાવેશ કરે છે. યુરોપિયન બેંકો EU ની અંદર બેસલ III ને અમલમાં મૂકતા કેપિટલ રિક્વાયરમેન્ટ્સ રેગ્યુલેશન (CRR) અને કેપિટલ રિક્વાયરમેન્ટ્સ ડાયરેક્ટિવ (CRD) ને અનુસરે છે. કેટલાક અધિકારક્ષેત્રો કડક નિયમો લાગુ કરે છે - ઉદાહરણ તરીકે, સ્વિટ્ઝર્લૅન્ડની 'સ્વિસ ફિનિશ' માટે દેશની સૌથી મોટી બેંકોને CET1 રેશિયો બેસલ લઘુત્તમ કરતાં વધુ સારી રીતે જાળવી રાખવાની જરૂર છે. ઊભરતી બજાર બેંકો ઘણીવાર સમાન લઘુત્તમનો સામનો કરે છે પરંતુ લાયકાત ધરાવતા મૂડી સાધનોની વિવિધ વ્યાખ્યાઓ હોઈ શકે છે. બેંકિંગ સુપરવિઝન પર બેસલ કમિટી (BCBS) નિયમિત અમલીકરણ મોનિટરિંગ રિપોર્ટ્સ પ્રકાશિત કરે છે જે મૂલ્યાંકન કરે છે કે સભ્ય રાષ્ટ્રો ફ્રેમવર્કને કેવી રીતે સતત લાગુ કરે છે, બાકીના આંતરરાષ્ટ્રીય તફાવતોને પ્રકાશિત કરે છે.
Common Mistakes to Avoid
▾
- !સરળ લીવરેજ સાથે ટાયર 1 કેપિટલ રેશિયોને ગૂંચવણમાં મૂકે છે - અસ્કયામતોનું જોખમ-વેઇટીંગ એ એક મહત્વપૂર્ણ તફાવત છે જે આ ગુણોત્તરને નોંધપાત્ર રીતે અલગ કરી શકે છે.
- !CET1 માંથી કપાતને અવગણવી જેમ કે ગુડવિલ, અન્ય અમૂર્ત અસ્કયામતો અને વધારાની વિલંબિત કર અસ્કયામતો, જે બુક ઇક્વિટીની નીચે નિયમનકારી મૂડી ઘટાડે છે.
- !છેદમાં જોખમ-ભારિત અસ્કયામતોને બદલે કુલ અસ્કયામતોનો ઉપયોગ કરવો, પરિણામે રેશિયો જે નિયમનકારી વ્યાખ્યાઓ સાથે સંરેખિત થતો નથી.
- !RWA ગણતરીઓમાં ઓફ-બેલેન્સ-શીટ એક્સપોઝર (લોન પ્રતિબદ્ધતાઓ, લેટર્સ ઓફ ક્રેડિટ, ડેરિવેટિવ્ઝ) નો સમાવેશ કરવાનું ભૂલી જવું - આ બેંકના RWA માં નોંધપાત્ર વધારો કરી શકે છે.
- !લઘુત્તમ ગુણોત્તરને લક્ષ્ય તરીકે ગણવું — સમજદાર બેંક મેનેજમેન્ટ અણધારી નુકસાન અને નિયમનકારી વિશ્વાસ માટે બફર પ્રદાન કરવા માટે લઘુત્તમ કરતાં વધુ સારી રીતે લક્ષ્યાંકિત કરે છે.
Pro Tip
બેસલ III હેઠળ, લઘુત્તમ સામાન્ય ઇક્વિટી ટાયર 1 (CET1) ગુણોત્તર 4.5% છે. બેંકો સામાન્ય રીતે લઘુત્તમ કરતાં વધુ બફર પ્રદાન કરવા અને બજારનો વિશ્વાસ જાળવવા માટે 10%+ લક્ષ્યાંક રાખે છે.
Did you know?
2008ની નાણાકીય કટોકટી દરમિયાન, ઘણી મોટી બેંકો પાસે ટાયર 1 રેશિયો હતો જે બેસલ I નિયમો હેઠળ પૂરતો દેખાતો હતો પરંતુ તે અપૂરતો સાબિત થયો હતો - બેઝલ III ઓવરહોલ માટે એક મુખ્ય ડ્રાઈવર જેણે મૂડીની જરૂરિયાતોને નોંધપાત્ર રીતે કડક કરી હતી.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
References
Ratings & comments
સાપ્તાહિક ગણિત ટિપ્સ મેળવો
12,000+ સબ્સ્ક્રાઇબર્સ સાથે જોડાઓ કે જેઓ દર અઠવાડિયે કેલ્ક્યુલેટર ટીપ્સ મેળવે છે.